报表管理系统 授课内容
目 录
【学习目标】 ................................................................................................................................... 4
6.1 报表管理系统概述 ............................................................................................................... 4
6.1.1 报表管理系统概述 ....................................................................................................... 4
1．报表处理系统的任务 ................................................................................................. 4
2．会计报表的构成及分类 ............................................................................................. 4
3．报表处理系统的特点 ................................................................................................. 4
6.2 报表管理系统的业务处理流程和功能结构 ....................................................................... 5
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《会计信息系统》练习册
第一章 会计信息系统
（一）名词解释
1、数据
2、信息
3、系统
4、信息系统
5、会计信息系统
（二）简答题
1、系统有那些特点？
2、会计信息系统有那些特点？
3、试比较手工会计信息系统与计算机会计信息系统的工作方式？
4、简答财务系统的结构及其功能？
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。 - 2 -欢迎下载 （三）讨论题
假如你是某企业的总会计师，请思考如下问题：
1、会计信息系统的应用目标是什么？
2、如何规划和制定会计信息系统改造的战略目标？
3、如何使会计人员在建设、改造和应用会计信息系统中充分发挥作用？
4、在日常应用会计信息系统时，你应重点关注那些问题？
第二章 帐务处理系统
（一）名词解释
1、常用凭证
2、会计科目的编码规则
3、凭证号
4、试算平衡
5、错误凭证的“无痕迹”修改？
精品文档
。 - 3 -欢迎下载 6、错误凭证的“有痕迹”修改？
7、机制凭证派生凭证自动对账
8、手工对账
（二）简答题
1、账务处理系统的特点？
2、账务处理系统的目标？
3、手工方式会计业务处理流程？
4、计算机方式下会计业务处理流程？
5、简述计算机条件与手工条件下账务处理的异同？
6、初始设置的基本内容和原因？
7、在系统初始设置之前，应准备那些会计数据资料？人员权限设置的意义及基本原则？
精品文档
。 - 4 -欢迎下载 8、设置会计科目主要包括哪些基本内容？
9、输入科目编码时必须遵守哪些原则？
10、在收款、付款、转账凭证类型设置中，收款、付款、转账凭证中必有或必无科目设置？
11、在凭证类型设置为现收、现付、银收、银付、转账方式下，如何设置每种凭证的必有科目和必无科目？如何输入初始余额？
12、在凭证录入中为什么要有正确性检查措施？有那些正确性检查措施。
13、当发现输入的记账凭证有错误时，谁有权修改？应该如何进行修改？试对未审核和已审核的凭证修改进行说明。
（一）货币资金1.明细余额
原币金额折算汇率折合人民币原币金额折算汇率折合人民币
现金 - - - -
其中：人民币 - - - -
美元 - - - -
港币 - - - -
欧元 - - - -
日元 - - - -
银行存款 - - - -
其中：人民币 - - - -
美元 - - - -
港币 - - - -
欧元 - - - -
日元 - - - -
其他货币资金 - - - -
其中：人民币 - - - -
美元 - - - -
港币 - - - -
欧元 - - - -
日元 - - - -
合 计 - - - -
审定数- -
差额- -
开户行 帐号 金额 使用受限制原因
合 计（二) 交易性金融资产
项目期末公允价值期初公允价值
1.交易性债券投资 - -
2.交易性权益工具投资 - -3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
4.衍生金融资产 - -
5.其他 - -
合计 - -
审定数 - -
差额- - 2.存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项(请单独合并)报表重要项目的说明
项 目期初余额期末余额报表重要项目的说明(三）应收票据
票据种类期末账面价值期初账面价值
银行承兑汇票- -
商业承兑汇票- -
合计 - -
审定数- -
差额- -
1.已质押的应收票据(请单独合并)
票据种类金额出票单位出票日期到期日
银行承兑汇票
商业承兑汇票
„„„
合计 -
2.已背书未到期的应收票据(请单独合并)
票据种类金额出票单位出票日期到期日银行承兑汇票
商业承兑汇票
„„„
合计 -
3.因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(请单独合并)
票据种类金额出票单位出票日期到期日
银行承兑汇票
商业承兑汇票
„„.
合计 -
（四）应收账款
1.应收账款账龄
期末账面余额期末坏账准备坏账准备计提比例期初账面余额期初坏账准备坏账准备计提比例
1年以内（含1年）- - - - - -
1年至2年（含2年）- - - - - -
管理子系统
管理子系统是企业信息化系统中的核心部分，它主要用于协调和管理公司的各项业务，包括人力资源管理、财务管理、供应链管理、销售管理等。在信息化时代，管理子系统的作用变得更加重要，因为它们不仅可以提高企业效率、降低成本，还可以为企业的发展提供战略性的信息支持。
一、 人力资源管理子系统
人力资源管理是企业管理的一个重要领域，它涉及到员工的招募、培训、薪酬、绩效评估等方面。人力资源管理子系统可以帮助企业优化招聘流程、提高员工素质、减少人员流动等问题。其具体功能如下：
1. 招聘管理：人力资源管理子系统可以帮助企业在网络上发布招聘信息、筛选简历、生成面试报告、约定面试时间等。
2. 绩效管理：有效地绩效管理可以提高员工的积极性和工作效率，人力资源管理子系统可以帮助企业实现这一目标，包括制定目标、设定绩效指标、评估绩效、访谈等。
3. 培训管理：对于企业来说，员工培训是非常重要的，因为它可以提高员工的知识水平和技能，人力资源管理子系统可以帮助企业制定培训计划、提供培训资源、组织培训活动等。
4. 薪酬管理：薪酬是员工的重要激励因素，企业可以通过人力资源管理子系统来管理员工的薪资，并进行福利管理等。
二、财务管理子系统
财务管理是企业管理的重要组成部分，主要涉及公司的财产和资金的管理。财务管理子系统可以帮助企业实现自动化管理，最大限度地提高工作效率和准确性。其具体功能如下：
1. 预算管理：预算管理是有效的企业财务管理的基础，可以帮助企业在各方面实现大量节省，人力资源管理子系统可以帮助企业编制财务预算、实时监控预算执行情况、提供预算分析等。
2. 会计管理：会计是企业财务管理的重中之重，财务管理子系统可以帮助企业实现自动的记账、查账、凭证管理等。
3. 财务报表管理：财务报表是企业最重要的财务信息来源之一，财务管理子系统可以帮助企业生成各种报表，例如利润表、资产负债表等。
4. 税务管理：税务是企业不可避免的财务管理问题，财务管理子系统可以帮助企业处理税务申报、缴纳税款等。
