信托 业务分类

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金融天地

INＲONGTIANDI

信托公司金融业务分类的框架建构

申琳

摘要：

本文从金融的方面出发，

明确当前信托公司实施的和金融相关的信托业务内容，

有效构建信托公司金融业务分类可

行框架，

为业界理清业务模式和监督管理提供相关参考，

使得监管文件资料内容和实际情况更加贴合。

关键词：

信托公司；

金融业务；

分类；

框架

一、

当前信托公司金融业务分类

信托公司是金融机构，

其所从事的金融业务分类的时

候并没有比较准确的标准内容能够支持，

监管机构和信托

公司及社会中介机构等具有不同的标准。

传统分类方式

是在投资人个数差异的基础上实施单一化处理或者集合

分类处理，

在委托人交付信托财产的时候，

其中包含着资

金信托及财产权信托等内容，

在信托财产投资应用领域基

础上可以将其分为房地产信托及基础设施信托等，

这些分

类方法能够直观有效地反映出信托财产具体的来源及应

用情况，

使得信托公司的金融业务可以得到更好的理解和

认识，

不同类型的信托业务能够服从和满足市场的需要，

信托投资公司在这一过程中也承担着重要任务。

二、

当前信托公司金融业务分类问题

（

一）

无法准确描述信托计划的收益风险特征

由于受托人在信托计划实践的时候需要扮演的角色

差异明显，

信托资金性质也具有不同，

投资人员需要在自

身标准基础上加强分类处理，

在信托计划风险分类判断的

时候，

也就需要使得信托计划风险及发行信托计划的公司

信用结合后考虑得到的。

（

二）

不利于信托业务模式及时总结归纳

信托产品结构和监管方式及业务模式等方面存在着

不够标准的现象，

业务也就无法形成规模化，

这就需要容

易造成信托业务在发展的时候受到阻碍，

在这一情况下就

要能够充分设计具备本质性和针对性等特点的框架。

三、

信托公司金融业务的分类框架

（

一）

信托公司金融业务分类的方法论

信托公司金融业务分类方法是从信托公司为金融机

构从事业务的特征出发所具体实施的，

在有效实施信托公

司业务开展的时候，

其本身在金融服务产业链中所处的位

置及代理关系作为相关依据，

按照当前金融机构的利益取

一、资金信托资金信托，又称金钱信托，它是指委托人基于对受托人（信托机

构）的信任，将自己合法拥有的资金委托给受托人，由受托人按委托人

的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分

的行为。

资金信托业务是信托机构一项重要的信托业务，也是信托机构理财业务

的主要存在方式。1、贷款信托信托贷款业务是指信托公司作为受托人，以委托人提供的信托资金

向借款人发放贷款，并按约定期限和利率收回本息的信托业务。信托贷

款发放应当遵循国家法律法规、执行国家区域产业政策、促进经济发

展，对国家规定停止或严格限制发展的产业和产品应不予贷款。信托贷

款的发放和使用要坚持效益性、安全性和流动性相统一的原则。

信托贷款业务是信托公司的传统业务领域，是华融信托业务发展的

主要产品。2、股权信托股权信托，是指委托人将其持有的公司股权委托给受托人，或委托

人将其合法所有的资金委托给受托人，由受托人以自己的名义，按照委

托人的意愿将该资金投资于其他公司股权。

基本的股权信托关系主要有两种，一是股权管理信托，即委托人把

自己合法拥有的公司股权转移给受托人管理和处分；另一种是股权投资

信托，即委托人先把自己合法拥有的资金信托给受托人，然后由受托人

使用信托资金投资公司股权并进行管理和处分。3、信贷资产转让信托信贷资产转让信托，指由信托公司利用信托工具募集资金，出让人

（银行或财务公司等）将其持有的金融信贷资产按约定的价格、方式出

让给受让人（信托公司），受让人依约定价格支付受让价款，取得金融

信贷资产。

信贷资产转让信托，是银信合作的重要方式，也是华融信托拓展业务战略合作伙伴的重要业务领域。4、资产证券化资产证券化是一项以提高资产流动性和融资为目的的金融创新。是

指将缺乏流动性，但能够产生可预见的稳定的现金流量的资产，通过一

定的结构安排，重新分配风险与收益，再配以相应的信用担保，最终以

其为资产标的发行证券进行融资的技术和过程。

就证券化操作模式的选择而言，资产证券化可以根据资产特征、目

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信托公司信托业务信息化建设

作者：陈海新

来源：《财经界·学术版》2013年第24期

摘要：随着信托公司的发展，传统的信托管理模式已经越来越无法适应当今信息化时代的信托业务需要，对于信托业务的信息化建设适合信托公司的发展需要。文章首先阐述了信托及信托业务的概念，了解和分析信托业务信息化的必要性和可行性，再阐述了信托业务的信息化建设需要遵循的原则，并研究分析了信托业务的信息化建设需要注意的问题，最后做出总结。

关键词：信托公司 信托业务 信息化建设

信托业务是信托管理行为中的一种业务，它是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。随着信息化时代的到来和社会经济的发展，信托公司的业务量也越来越大，传统的信托管理模式已经无法适应管理需要，因此对于信托公司的信托业务信息化建设具有非常重大的意义。

一、信托及信托业务

信托以财产转移和财产管理为主要功能，是一项有着悠久历史的法律制度。信托业和银行、证券、保险并称为金融业四大支柱。根据我国的法律规定，信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿，以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。

信托业务则是信托管理行为中的一种业务，它是指信托公司对委托人的委托进行接收并且按照信托意图和信托目的对信托财产进行管理或者处分，在这个过程中，信托公司会对委托人收取一定的手续费用。

二、信托业务信息化的必要性

如今社会已经进入了信息化时代，对于信息的需求量越来越大。信托业务也需要走上信息化的道路，才能更好地满足人们的需要。对于信托业务信息化的必要性，可以从信托公司和监管机构两方面来分析。

（一）信托公司对于信托业务信息化的要求

1 信托业务名词释义及业务相关简析

1. 信托

指委托人将其财产权委托给受托人，受托人按委托人的意愿以自己的名义为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。它的核心内容是“受人之托，代人理财”。

信托关系中的当事人有三个，即委托人、受托人、受益人。

根据同一信托委托人的人数，可以将信托分为单一信托与集合信托。

2. 委托人

指基于对受托人的信任，将自己特定的财产委托给受托人，由受托人按照其意愿为受益人的利益或特定目的进行管理或者处分，使信托得以设立的人。是合同的委托主体，即具有完全民事行为能力的自然人、法人及依法成立的其他组织。

根据所认购的信托受益权类别不同，信托的委托人区分为优先委托人和次级委托人。

3. 受托人

指接受委托人的委托，按照委托人的意愿，为受益人的利益或特定目的，对信托财产进行管理或者处分的人。在此指中融国际信托有限公司及其继任的受托人。

4. 受益人

指在信托中享有信托受益权的自然人、法人或依法成立的其他组织；信托计划成立后，受益人为依法享有信托受益权的合格投资者，信托生效后信托受益权份额发生转让的，受益人为通过受让或其他合法方式取得信托受益权份额的人。

《信托公司集合资金信托计划管理办法》中规定，信托计划的委托人为惟一受益人，亦即集合类信托计划的委托人和受益人必须为同 2 一人。

一般情况下，财产权项目委托人和受益人非同一人。

5. 自益信托

指由委托人本人作为受益人享有信托利益的信托，受益人即委托人本人。

除财产权信托外，目前其他信托项目绝大部分为自益信托。

6. 他益信托

指委托人指定委托人以外的人作为受益人享有信托利益而设立的信托计划。

信托发展早期主要是他益信托，利用这种形式使他人也能享受自己财产的收益。例如身后信托就是一种他益信托。

7. 信托受益权

指受益人按信托合同的约定享有信托利益的权利，信托受益权划分为等额份额的信托单位。

按照对信托利益索取权的不同，信托受益权区分为优先受益权和一般受益权。