财务分析指标公式

财务数据分析指标公式说明一、偿债能力。

1、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%；2、流动比率=（流动资产/流动负债）*100%；3、速动比率=[（流动资产-存货-预付帐款-待摊费用）/流动负债]*100%；4、利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用；5、净现金流量=(经营+投资+融资)性净现金流量之和。

6、盈余现金保障倍数=经营性现金净流量/(净利润+少数股东损益)7、现金流动负债比率=(经营性现金净流量/年末流动负债）*100%二、营运能力。

1、总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额*100%；资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2。

销售收入净额=销售收入--销售退回-销售折让-销售折扣。

2、产销率=销售成本/[销售成本+（期初产成品+期末产成品）/2]；3、流动资产周转率=销售收入净额/[（期初流动资产+期末流动资产）/2]；4、应收帐款周转率=赊销收入净额/应收帐款平均余额*100%；赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣。

应收帐款平均余额=（起初应收帐款余额+期末应收帐款余额）/2。

5、存货周转率(次数)=销货成本/平均存货余额*100%；平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/2。

存货周转天数=360/存货周转次数三、盈利能力。

1、资产报酬率=利润总额/资产平均总额*100%；2、销售利润率=销售利润/销售收入净额*100%；3、净资产收益率=净利润/所有者权益*100%；4、净利润率=净利润/销售收入净额*100%。

5、资本金利润率=利润总额/资本金总额×100%四、现金流量简单测算1、当期净现金流量=△（货币现金+短期投资）；2、经营活动净现金流量=当期净现金流量-投资活动净现金流量-筹资活动净现金流量；3、投资活动净现金流量=△固定资产原值+△长期投资合计+△无形资产+△在建工程+△待处理固定资产损失-投资收益现金流入+投资收益现金流出；4、筹资活动净现金流量=负债活动现金流量+权益性投资现金流量+支付股利现金流出。

常用财务指标计算公式1.盈利能力指标：
-毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入
-净利率=净利润/销售收入
-资产收益率=净利润/总资产
-权益收益率=净利润/净资产
-经营利润率=经营利润/销售收入
2.偿债能力指标：
-流动比率=流动资产/流动负债
-速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
-资产负债率=总负债/总资产
-产权比率=所有者权益/总资产
-利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用3.运营能力指标：
-应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
-存货周转率=销售成本/平均存货
-固定资产周转率=销售收入/平均固定资产净值
-总资产周转率=销售收入/平均总资产
4.成长能力指标：
-销售增长率=（本年销售收入-上年销售收入）/上年销售收入
-净利润增长率=（本年净利润-上年净利润）/上年净利润
-每股收益增长率=（本年每股收益-上年每股收益）/上年每股收益
以上是常用财务指标的计算公式，可以根据企业的财务报表数据进行
计算和分析。

这些指标可以帮助投资者和企业管理层了解企业的财务状况，并做出相应的决策。

但是需要注意的是，财务指标只是一个参考，具体分
析还需要结合行业特点和其他因素进行综合考虑。

一、盈利能力分析1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率=（净利润÷总资产）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%；该比率越大，企业的经营效益越高。

二、盈利质量分析1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%；与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%；该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1。

3.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%；数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

三、偿债能力分析1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产；对比企业连续多期的值，进行比较分析。

2.流动比率=流动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

3.速动比率=速动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

6.资产负债率=（总负债÷总资产）×100%；该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。

7.产权比率与权益乘数：产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益；产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。

财务报表分析计算公式大全1.短期偿债能力指标2.长期偿债能力指标3.流动资产周转情况指标4.固定资产和总资产周转情况指标5.与投资有关的盈利指标6.与销售有关的盈利指标7.与股本有关的盈利指标8.企业发展能力指标9.杜邦分析法财务报表分析公式大全财务报表分析，又称财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。

对数据的分析离不开计算公式，下文为您整理有关的的财务报表分析公式：(一)短期偿债能力比率1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产=1-(1/流动比率)流动比率=流动资产/流动负债=1/(1-营运资本配置比率)2.速动比率=速动资产/流动负债注意：(1)速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其它流动资产等(回答了什么不是速动资产)，这是一个角度;(2)速动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据和其它应收款(回答了什么是速动资产)，这又是一个角度。

3.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债(比速动比率更近一步，直接用可以直接偿债的现金来做分子，因为速动比率的可靠与否要取决于应收账款的实现程度。

)4.现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债注意：关于影响短期偿债能力的表外因素(经常出选择题)，其中增强短期偿债能力的有三条：(1)可动用的银行贷款指标(2)可以很快变现的非流动资产(3)偿债能力的声誉。

而降低短期偿债能力的有两条(1)与担保有关的或有负债(2)经营租赁合同中的承诺付款。

(二)长期偿债能力比率1. 总债务存量比率关系资产负债率=负债总额/资产总额产权比率=负债总额/股东权益总额权益乘数=资产总额/股东权益总额长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)信仰提示：非流动负债(或称长期负债)与股东权益的比率关系称为资本结构，这也是注会财管教材第十章的主题，实际上，国际知名的财管教科书《公司理财》(罗森著)中的资本结构是负债总额与股东权益总额的比率，考哪门课，看哪本书，参加国内注会考试的我们还是用长期负债与股东权益的比率来表示资本结构为好。

第1篇一、概述财务分析报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量进行综合分析的一种报告形式。

通过财务分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力，为企业的经营决策提供依据。

本文将介绍财务分析报告中常用的计算公式。

二、盈利能力分析1. 毛利率（Gross Profit Margin）公式：毛利率 = （营业收入 - 营业成本）/ 营业收入× 100%说明：毛利率反映了企业产品或服务的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

2. 净利率（Net Profit Margin）公式：净利率 = 净利润 / 营业收入× 100%说明：净利率反映了企业扣除各项费用后的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

3. 资产回报率（Return on Assets，ROA）公式：ROA = 净利润 / 资产总额× 100%说明：ROA反映了企业利用全部资产获取利润的能力，数值越高，说明企业的资产利用效率越高。

4. 股东权益回报率（Return on Equity，ROE）公式：ROE = 净利润 / 股东权益× 100%说明：ROE反映了企业为股东创造利润的能力，数值越高，说明企业的盈利能力越强。

三、偿债能力分析1. 流动比率（Current Ratio）公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债说明：流动比率反映了企业短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。

2. 速动比率（Quick Ratio）公式：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债说明：速动比率反映了企业在不考虑存货的情况下，短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。

3. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）公式：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额× 100%说明：资产负债率反映了企业负债占总资产的比例，数值越高，说明企业的财务风险越大。

财务分析的指标和计算公式大全财务分析，首先要利用报表数据通过公式计算出个比率，然后再和参照比率作比较……所以首先还是要先懂得公式吧。

今天给大家整理了30个财务分析公式，1盈利能力分析1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率=（净利润÷总资产）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%；该比率越大，企业的经营效益越高。

2盈利质量分析1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%；与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%；该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1。

3.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%；数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

3偿债能力分析1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产；对比企业连续多期的值，进行比较分析。

2.流动比率=流动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

3.速动比率=速动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

一、财务指标计算公式一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债。

2、速动比率=速动资产（流动资产－存货）/流动负债。

3、资产负债率=负债总额/资产总额。

4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益，2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利（主营收入－主营成本）/主营业务收入2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入4、营业费用率=营业费用/主营业务收入5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入6、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益。

8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值11、流动比率=流动资产/流动负债12、速动比率=速动资产/流动负债13、资产负债率=负债总额/资产总额14、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入20、营业费用率=营业费用/主营业务收入21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入22、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益24、管理费用率=管理费用/主营业务收入25、财务费用率=财务费用/主营业务收入26、成本、费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用）27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额33、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数（率）=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出42、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额四、营运能力分析1、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额，2、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让3、存货周转率=销售成本/平均存货。

主要财务指标分析公式汇总
一、营业状况分析：
1.营业总收入=货物销售收入+其他业务收入
2.营业收入增长率=本期营业收入/上期营业收入-1
3.营业成本=货物销售成本+其他营业成本
4.营业成本率=营业成本/营业总收入
5.营业利润=营业总收入-营业成本
6.营业利润率=营业利润/营业总收入
7.营业收入/资本金=营业总收入/资本金
二、盈利能力分析
1.总资产报酬率=净利润/权益资产
2.股东权益收益率=年净利润/净资产
3.留存收益率=年净利润/净资本金
4.现金到期比率=(减：应付票据、应付账款等贷款、应付职工薪酬)÷流动负债
5.流动比率=(流动资产-存货)÷流动负债
6.利息保障倍数=经营性现金流量/利息支出
7.产权比率=(净资产-无形资产-非流动性负债）÷(流动负债+非流动负债）
三、偿债能力分析
1.债务资本比率=(应付票据+应付账款+预付款项+应付职工薪酬+应交增值税+其他应付款+长期借款+其他长期负债)÷资本金
2.权益乘数=(负债合计+所有者权益)/所有者权益
3.资产负债率=负债合计÷资产总计。

一、短期偿债能力分析1. 营运资本＝流动资产－流动负债2. 流动比率＝流动资产÷流动负债3. 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债4. 保守速动比率＝(货币资金＋短期证券投资净额＋应收账款净额)÷流动负债5. 现金比率＝（货币资金＋短期投资净额）÷流动负债二、长期偿债能力分析1. 资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%2. ①产权比率＝（负债总额÷所有者权益总额）×100%②产权比率＝资产负债率÷（1－资产负债率）3. 有形净值债务率＝[负债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4. 利息偿付倍数＝息税前利润÷利息费用其中：息税前利润＝税前利润＋利息费用＝税后利润＋所得税＋利息费用5. 长期债务与营运资本比率＝长期债务÷（流动资产－流动负债）6. ①固定支出偿付倍数＝（税前利润＋固定支出）÷固定支出②固定支出偿付倍数＝(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、资产运用效率分析1. 总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额其中：总资产平均余额＝（期初总资产＋期末总资产）÷2总资产周转天数＝计算期天数÷总资产周转率2. 流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额其中：流动资产平均余额＝（期初流动资产＋期末流动资产）÷2流动资产周转天数＝计算期天数÷流动资产周转率3. 固定资产周转率＝主营业务收入÷固定资产平均余额其中：固定资产平均余额＝（期初固定资产＋期末固定资产）÷2固定资产周转天数＝计算期天数÷固定资产周转率4. 长期投资周转率＝主营业务收入÷长期投资平均余额其中：长期投资平均余额＝（期初长期投资＋期末长期投资）÷2长期投资周转天数＝计算期天数÷长期投资周转率5. 其他资产周转率＝主营业务收入÷其他资产平均余额其中：其他资产平均余额＝（期初其他资产＋期末其他资产）÷2其他资产周转天数＝计算期天数÷其他资产周转率6. ①应收账款周转率＝主营业务收入÷应收账款平均余额②应收账款周转率＝赊销净额÷应收账款平均余额其中：应收账款平均余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）÷2应收账款周转天数＝计算期天数÷应收账款周转率7. ①成本基础的存货周转率＝主营业务成本÷存货平均净额②收入基础的存货周转率＝主营业务收入÷存货平均净额其中：存货平均净额＝（期初存货净额＋期末存货净额）÷2①成本基础的存货周转天数＝计算期天数÷成本基础的存货周转率②收入基础的存货周转天数＝计算期天数÷收入基础的存货周转率四、获利能力分析1. ①销售毛利额＝主营业务收入－主营业务成本销售毛利率＝销售毛利额÷主营业务收入×100%②单一产品毛利额＝销量×（销售单价－单位销售成本）单一产品毛利率＝（销售单价－单位销售成本）÷销售单价③多种产品毛利额＝∑单一产品毛利额或＝主营业务收入总额×综合毛利率综合毛利率＝∑（某产品销售比重×该产品毛利率）2. ①营业利润＝主营业务利润+其他业务利润－营业费用-管理费用-财务费用②营业利润＝贡献毛益－固定成本其中：贡献毛益=主营业务收入-变动成本=销量×(单价-单位变动成本)3. 营业利润率＝营业利润÷主营业务收入×100%4. 销售净利率＝净利润÷主营业务收入×100%5. ①经营杠杆系数＝营业利润变动率÷产销量变动率②经营杠杆系数＝基期贡献毛益÷基期营业利润6. 总资产收益率＝收益总额÷平均资产总额×100%其中：收益总额＝息税前利润7. 长期资本收益率＝收益总额÷长期资本额×100%其中：收益总额＝息税前利润－短期利息或＝税前利润＋长期资本利息长期资本额＝长期负债平均余额+所有者权益平均余额=(期初长期负债+期末长期负债)÷2+(期初所有者权益+期末所有者权益)÷2五、投资报酬分析1. ①财务杠杆系数＝普通股每股收益变动率÷息税前利润变动率②财务杠杆系数＝变动前的息税前利润÷变动前的税前利润2. ①净资产收益率＝净利润÷平均所有者权益×100%其中：平均所有者权益＝（期初所有者权益＋期末所有者权益）÷2②净资产收益率＝资产净利率×权益乘数其中：资产净利率＝销售净利率×总资产周转率权益乘数＝1÷（1－资产负债率）所以：③净资产收益率＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数④净资产收益率＝资产净利率÷（1－资产负债率）⑤净资产收益率＝[资产收益率＋(资产收益率－负债利息率)×(负债÷净资产)]×(1－所得税率)净资产收益率的变动率＝资产收益率的变动率×财务杠杆系数3. ①简单资本结构的每股收益＝（净利润－优先股股利）÷发行在外的加权平均普通股股数②复杂资本结构的基本每股收益＝（净利润－优先股股利）÷（流通在外的普通股股数＋增发的普通股股票＋真正稀释的约当股数）③复杂资本结构的充分稀释的每股收益＝（净利润－不可转换优先股股利）÷（流通在外的普通股股数＋普通股股票等同权益）4. 股票获利率＝（普通股每股股利＋每股市场利得）÷普通股每股市价×100%其中：每股市场利得＝期末股票市价－期初股票市价5. 市盈率＝普通股每股市价÷每股收益6. 市净率＝普通股每股市价÷每股净资产其中：每股净资产＝（股东权益总额－优先股权益）÷发行在外的加权平均普通股股数六、现金流量分析1. 现金流量与当期债务比＝经营活动现金净流量÷流动负债×100%2. 债务保障率＝经营活动现金净流量÷（流动负债＋长期负债）×100%3. 偿还到期债务比率＝经营活动现金净流量÷本期到期负债×100%4. 每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量÷主营业务收入5. 每股经营现金流量＝（经营活动现金净流量－优先股股利）÷发行在外的普通股股数×100%6. 全部资产现金回收率＝经营活动现金净流量÷全部资产×100%7. 现金流量适合比率＝一定时期经营活动现金净流量÷（同期资本支出＋同期存货净投资额＋同期现金股利）×100%8. 现金再投资比率＝（经营活动现金净流量－现金股利－利息支出）÷（固定资产原值＋对外投资＋其他资产＋营运资金）×100%9. 现金股利保障倍数＝经营活动现金净流量÷现金股利额10. 营运指数＝经营活动现金净流量÷经营所得现金×100%其中：经营所得现金＝净收益－非经营净收益＋非付现费用七、业绩计量与评价1. 净收益＝净利润－优先股股利2. ①净现金流量＝净收益＋非现金费用②经营活动现金净流量＝净现金流量－流动资产增加额＋流动负债增加额－非经营活动收益③自由现金流量＝经营活动现金净流量－资产投资支出3. 经济增加值＝息前税后经营收益－使用的全部资金×资本成本率＝税后经营收益－使用的股权资金×股权成本率基本经济增加值＝息前税后经营利润－报表总资产×资本成本率4. 市场增加值＝总市值－总资本5. 经济收益＝预期未来现金流入现值－净投资的现值6. 资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%其中：本年所有者权益增长额＝年末所有者权益－年初所有者权益。

财务分析各项指标计算公式一、财务分析概述财务分析是指通过对企业财务数据的收集、整理和分析，以评估企业的财务状况、经营绩效和风险水平的过程。

财务分析可以帮助企业了解自身的财务状况，为决策提供依据，以及为投资者、债权人等外部利益相关者提供有关企业的财务信息。

二、财务分析指标1. 资产负债表指标- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 负债比率 = 负债总额 / 资产总额- 资本结构比率 = 长期负债 / 资本总额2. 利润表指标- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利率 = 净利润 / 销售收入- 营业利润率 = 营业利润 / 销售收入- 总资产收益率 = 净利润 / 资产总额3. 现金流量表指标- 经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润- 资本开支比率 = 经营活动现金流量净额 / 资本支出- 现金流动负债比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债三、财务分析计算公式示例1. 流动比率计算公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债假设某公司的流动资产为500,000美元，流动负债为300,000美元，则流动比率为：流动比率 = 500,000 / 300,000 = 1.672. 毛利率计算公式：毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入假设某公司的销售收入为1,000,000美元，销售成本为600,000美元，则毛利率为：毛利率 = (1,000,000 - 600,000) / 1,000,000 = 0.43. 经营活动现金流量比率计算公式：经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润假设某公司的经营活动现金流量净额为200,000美元，净利润为100,000美元，则经营活动现金流量比率为：经营活动现金流量比率 = 200,000 / 100,000 = 2四、财务分析的应用1. 评估企业的偿债能力和流动性风险：通过资产负债表指标，可以了解企业的流动比率、速动比率和负债比率，从而评估企业的偿债能力和流动性风险。

财务分析指标计算公式财务分析是指通过对企业财务数据的分析，评估企业的财务状况和经营绩效，以辅助决策和风险管理。

在财务分析中，常用的指标计算公式可以匡助我们对企业的财务状况进行量化分析。

下面是一些常用的财务分析指标及其计算公式。

1. 资产负债率（Asset Liability Ratio，ALR）资产负债率是衡量企业资产负债结构的指标，计算公式如下：资产负债率 = 总负债 / 总资产2. 流动比率（Current Ratio，CR）流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，计算公式如下：流动比率 = 流动资产 / 流动负债3. 速动比率（Quick Ratio，QR）速动比率是衡量企业短期偿债能力的更严格指标，计算公式如下：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债4. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover Ratio，ART）应收账款周转率是衡量企业应收账款管理效率的指标，计算公式如下：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款5. 存货周转率（Inventory Turnover Ratio，ITR）存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，计算公式如下：存货周转率 = 营业成本 / 平均存货6. 总资产周转率（Total Asset Turnover Ratio，TATR）总资产周转率是衡量企业资产利用效率的指标，计算公式如下：总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产7. 净资产收益率（Return on Equity，ROE）净资产收益率是衡量企业盈利能力的指标，计算公式如下：净资产收益率 = 净利润 / 平均净资产8. 总资产收益率（Return on Assets，ROA）总资产收益率是衡量企业资产利用效率和盈利能力的指标，计算公式如下：总资产收益率 = 净利润 / 平均总资产9. 销售净利率（Net Profit Margin，NPM）销售净利率是衡量企业销售利润能力的指标，计算公式如下：销售净利率 = 净利润 / 销售收入10. 资产回报率（Return on Investment，ROI）资产回报率是衡量企业资产利用效率和盈利能力的综合指标，计算公式如下：资产回报率 = 净利润 / 平均总资产以上是一些常用的财务分析指标及其计算公式，通过对这些指标的计算和分析，可以匡助我们了解企业的财务状况、盈利能力、偿债能力和资产利用效率等方面的情况。

财务指标计算公式(超全)财务指标计算公司公式一、盈利能力分析企业的盈利能力是衡量企业经营状况的重要指标。

以下是几个常用的盈利能力指标：1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%。

该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率=（净利润÷总资产）×100%。

该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%。

该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%。

该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100%。

该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%。

该比率越大，企业的经营效益越高。

二、盈利质量分析企业的盈利质量是指企业盈利的真实性和稳定性。

以下是几个常用的盈利质量指标：1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%。

与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%。

该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1.3.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%。

数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

三、偿债能力分析企业的偿债能力是指企业偿还债务的能力。

以下是几个常用的偿债能力指标：1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产。

对比企业连续多期的值，进行比较分析。

2.流动比率=流动资产÷流动负债。

与行业平均水平相比进行分析。

3.速动比率=速动资产÷流动负债。

与行业平均水平相比进行分析。

4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债。

与行业平均水平相比进行分析。

企业财务分析四大能力指标体系 （请同学们收藏） 偿债能力（一）（一）短期偿债能力短期偿债能力指标指标1、流动比率、流动比率==流动资产÷流动负债流动资产÷流动负债2、速动比率=（流动资产（流动资产--存货存货--其他流动资产）÷流动负债其他流动资产）÷流动负债3、现金流动负债比率=经营经营现金净流量现金净流量÷流动负债÷流动负债（二）（二）长期偿债能力长期偿债能力指标指标1、资产负债率（或（或负债比率负债比率）=负债总额÷负债总额÷资产总额资产总额2、产权比率=负债总额÷负债总额÷所有者权益所有者权益3、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用息税前利润÷利息费用4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）÷非流动资产）÷非流动资产2营运能力（一）流动资产周转情况指标（一）流动资产周转情况指标1、应收账款、应收账款（1）应收账款周转率（次）（次）==营业收入净额÷营业收入净额÷平均应收账款平均应收账款（2）应收账款周转天数（平均应收账款回收期）=360÷回收期）=360÷应收账款周转率应收账款周转率=（平均应收账款×360）÷营业收入净额×360）÷营业收入净额2、存货、存货（1）存货周转率（次））存货周转率（次）==营业成本÷平均存货营业成本÷平均存货（2）存货周转天数=360÷存货周转率=360÷存货周转率==（平均存货×360）÷营业成本（平均存货×360）÷营业成本3、流动资产、流动资产（1）流动资产周转率（次）（次）==营业收入净额÷平均流动资产营业收入净额÷平均流动资产（2）流动资产周转天数=360÷）流动资产周转天数=360÷流动资产周转率流动资产周转率=（平均流动资产×360）÷营业收入净额（二）固定资产周转情况指标（二）固定资产周转情况指标1、固定资产周转率（次）（次）==营业收入净额÷平均固定资产营业收入净额÷平均固定资产 （三）总资产周转情况指标（三）总资产周转情况指标1、总资产周转率（次）（次）==营业收入净额÷营业收入净额÷平均资产总额平均资产总额3盈利能力（一）（一）主营业务利润率主营业务利润率=主营业务利润÷主营业务收入×100%×100%（二）（二）成本费用利润率成本费用利润率=利润总额÷企业利润总额÷企业成本费用总额成本费用总额×100%×100%（三）（三）总资产报酬率总资产报酬率=（利润总额（利润总额++利息支出）÷利息支出）÷平均资产总额平均资产总额×100%×100%（四）（四）净资产收益率净资产收益率=（净利润÷（净利润÷平均净资产平均净资产）×100%）×100%（五）（五）社会贡献率社会贡献率=社会贡献总额÷平均资产总额×100%×100%其中：其中：社会贡献总额社会贡献总额包括包括工资工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净利息支出净额、应交或已交的各项税款；额、应交或已交的各项税款；（六）社会积累率（六）社会积累率==上交国家财政总额÷企业上交国家财政总额÷企业社会贡献总额社会贡献总额×100%×100%4发展能力（一）（一）营业收入增长率营业收入增长率=营业收入增长额÷营业收入总额×100%（二）（二）总资产增长率总资产增长率=（本期总资产增长额÷年初（本期总资产增长额÷年初资产总额资产总额）×100%）×100%（三）（三）固定资产成新率固定资产成新率=（平均（平均固定资产净值固定资产净值÷平均÷平均固定资产原值固定资产原值）×100%）×100% 5分析体系（一）（一）净资产收益率净资产收益率（自有资金利润率）（自有资金利润率）==总资产净利率×权益乘数×权益乘数（二）（二）总资产净利率总资产净利率=销售净利率×销售净利率×总资产周转率总资产周转率（三）权益乘数=1÷（（三）权益乘数=1÷（11－资产负债率）6价值分析（一）市盈率（倍数）（一）市盈率（倍数）市盈率（倍数）（倍数）==每股市价每股市价//每股收益每股收益=净利润净利润//年末年末普通股普通股股数股数（二）（二）股利收益率股利收益率股利收益率=每股股利/每股市价每股市价每股股利=股利总额/年末年末普通股普通股股数股数（三）（三）市净率市净率（倍数）（倍数）市净率（倍数）（倍数）==每股市价每股市价//每股净资产每股净资产=期末期末所有者权益所有者权益/年末年末普通股普通股股数股数。

财务分析指标_公式大全
财务指标是指衡量企业财务状况和业绩发展水平的量化指标，它可以帮助企业分析其在财政状况和业绩发展上的优势和劣势，并对其未来发展做出具体的推断。

财务分析指标通常有大量的方程式，如下：
1、资金回笼比率（CR）=（净利润+财务费用）÷平均流动负债
2、资产负债率（DAR）=（总负债）÷（总资产）
3、利润增长率（EPC）=（当期净利润－上期净利润）÷（上期净利润）
4、应收帐款周转率（ATR）=（年度销售收入－平均应收帐款）÷（平均应收帐款）
5、总营运资本周转率（TOCR）=（年度净销售收入）÷（平均总营运资本）
6、资本利润率（ROCE）=（净利润）÷（总资产-流动负债）
7、库存周转率（ITR）=（年度营业额－总存货）÷（总存货）
8、应付帐款周转率（ATP）=（年度营业额－平均应付帐款）÷（平均应付帐款）
9、营业利润率（OPL）=（营业收入－营业成本－营业税金及附加）÷（营业收入）
10、资产报酬率（ROA）=（净利润）÷（总资产）
11、销售净利率（SNLR）=（净利润）÷（销售收入）。

财务指标分析公式汇总一、资产负债表分析指标1. 企业总资产周转率（Total Asset Turnover Ratio）：该指标衡量企业每单位资产所产生的销售额，计算公式为销售收入除以平均总资产。

2. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）：该指标反映企业财务风险程度，计算公式为总负债除以总资产。

3. 产权比率（Equity Ratio）：该指标衡量企业自有资本占总资本的比例，计算公式为所有者权益除以总资产。

4. 流动比率（Current Ratio）：该指标衡量企业流动资产能否覆盖流动负债，计算公式为流动资产除以流动负债。

5. 速动比率（Quick Ratio）：该指标衡量企业在不考虑存货的情况下，流动资产能否覆盖流动负债，计算公式为（流动资产减去存货）除以流动负债。

二、利润表分析指标1. 毛利率（Gross Profit Margin）：该指标衡量企业销售产品或提供服务的毛利润占销售收入的比例，计算公式为（销售收入减去销售成本）除以销售收入。

2. 净利率（Net Profit Margin）：该指标衡量企业净利润占销售收入的比例，计算公式为净利润除以销售收入。

3. 营业利润率（Operating Profit Margin）：该指标衡量企业经营活动所产生的利润占销售收入的比例，计算公式为营业利润除以销售收入。

4. 净资本收益率（Return on Equity）：该指标衡量企业净利润占所有者权益的比例，计算公式为净利润除以平均所有者权益。

5. 总资产收益率（Return on Assets）：该指标衡量企业净利润占平均总资产的比例，计算公式为净利润除以平均总资产。

三、现金流量表分析指标1. 现金比率（Cash Ratio）：该指标衡量企业可用现金占流动负债的比例，计算公式为可用现金除以流动负债。

2. 现金流量比率（Cash Flow Ratio）：该指标衡量企业经营活动所产生的现金流量占净利润的比例，计算公式为经营活动现金流量除以净利润。

财务分析指标计算公式引言概述：财务分析是对企业财务状况进行评估和预测的过程，是管理者和投资者了解企业经营状况的重要手段。

在财务分析中，各种指标的计算是必不可少的，通过这些指标可以更全面地了解企业的财务状况。

本文将介绍常用的财务分析指标计算公式。

一、流动比率1.1 流动比率的计算公式：流动比率=流动资产/流动负债1.2 流动比率的含义：流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，流动比率越高，企业越有能力偿还短期债务。

1.3 流动比率的分析：流动比率低于1时，说明企业的流动资产不足以偿还流动负债，存在偿债风险；流动比率过高时，可能表明企业资金使用不当。

二、资产负债率2.1 资产负债率的计算公式：资产负债率=总负债/总资产2.2 资产负债率的含义：资产负债率是衡量企业财务风险的指标，资产负债率越高，企业财务风险越大。

2.3 资产负债率的分析：资产负债率过高时，说明企业债务偏重，需要加强资产负债结构的调整；资产负债率过低时，可能表明企业资金使用不足。

三、净利润率3.1 净利润率的计算公式：净利润率=净利润/营业收入3.2 净利润率的含义：净利润率是衡量企业盈利能力的指标，净利润率越高，企业盈利能力越强。

3.3 净利润率的分析：净利润率低时，可能说明企业盈利能力不足，需要优化经营管理；净利润率高时，可能表明企业经营状况良好。

四、现金流量比率4.1 现金流量比率的计算公式：现金流量比率=经营活动现金流量净额/净利润4.2 现金流量比率的含义：现金流量比率是衡量企业现金流量状况的指标，现金流量比率越高，企业现金流量越充裕。

4.3 现金流量比率的分析：现金流量比率低时，可能说明企业现金流量不足，需要加强资金管理；现金流量比率高时，可能表明企业现金流量充裕。

五、资本周转率5.1 资本周转率的计算公式：资本周转率=营业收入/平均资产总额5.2 资本周转率的含义：资本周转率是衡量企业资产利用效率的指标，资本周转率越高，企业资产利用效率越高。

企业财务分析指标公式一、短期偿债能力：1.营运资本=流动资产-流动负债>0 适宜2.流动比率=流动资产÷流动负债=2 适宜（生产企业）3.速动比率=速动资产÷流动负债=1 适宜=流动资产-负债4.现金比率=（现金+现金等价物）÷流动负债=0.2适宜5.现金流量负债比=经营活动现金净流量÷平均流动负债0--0.2 适宜二、长期偿债能力：1.资产负债率=（负债总额÷资产总额）*100% 40%--60% 适宜2.产权比率=（负债总额÷所有者权益）*100% 100% 适宜3.有形净值债务率=负债总额÷（所有者权益总额-无形资产净值）*100% <100% 适宜4.利息保障倍数=息税前利润总额÷利润费用5.权益乘数=资产÷所有者权益=1÷（1-资产负债率）三、资产运用效率：1.总资产周转率=主营业务收入净额÷总资产平均余额2.流动资产周转率=主营业务收入÷流动资产平均余额3.固定资产周转率=主营业务收入净额÷固定资产平均净值4.应收账款周转率=商品赊销收入净额÷应收账款平均余额5.存货周转率=主营业务成本÷存货平均余额6.营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数四、获利能力分析：1.销售毛利率=（销售毛利÷营业收入）*100%2.销售利润率=（利润总额÷主营业务收入）*100%3.销售净利润=（净利润÷营业收入）*100%4.营业利润率=（营业利润÷营业收入）*100%5.总资产报酬率=（利润总额÷总资产平均余额）*100%=总资产周转率*销售净利率6.净资产收益率=（净利润÷平均所有者权益）*100%（权益净利率）=总资产周转率*销售净利率*权益乘数。

财务分析指标计算公式1、营运资本=流动资产-流动负债2、流动比率=流动资产÷流动负债×100%3、速动比率=速动资产÷流动负债×100%速动资产=流动资产-存货4、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债×100%5、现金流量比率=经营现金净流量÷流动负债×100%6、资产负债率=负债总额÷资产总额×100%7、产权比率=负债总额÷所有者权益×100%8、权益乘数=总资产÷股东权益×100%9、长期资本负债率=非流动负债÷（非流动负债+股东权益）×100%10、利息保障倍数=息税前利润÷利息费用×100%=（利润总额+财务费用）÷财务费用×100%11、现金流量保障倍数=经营现金净流量÷利息费用12、经营现金流量与债务比=经营现金净流量÷债务总额×100%13、总资产周天数=365÷（销售收入÷总资产）14、应收帐款周转天数=365÷（销售收入÷应收帐款）15、存货周转天数=365÷（销售收入÷存货）16、流动资产周天数=365÷（销售收入÷流动资产）17、非流动资产周天数365÷（销售收入÷非流动资产）18、销售毛利率=（销售收入-销售成本）÷销售收入×100%19、销售净利润率=净利润÷销售收入×100%20、总资产收益率=净利润÷平均资产总额(平均负债总额十平均所有者权益)×100%总资产收益率=净利润÷平均资产总额(年初资产总额+年末资产总额)/2×100%21、净资产收益率=净利润÷[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）÷2] ×100%22、权益净利率=资产净利率×权益乘数×100%23、总资产增长率=总资产增长额÷年初总资产×100%24、净资产增长率= (本期净资产总额－上期净资产总额) ÷上期净资产总额×100%25、营业收入增长率=（本年营业收入总额一上年营业收入总额）÷上年营业收入总额×100%26、净利润增长率= (本期净利润额－上期净利润额) ÷上期净利润额×100%27、销售净现率= 现金流量净额÷销售收入×100%28、净利润现金比率=经营活动净现金流量÷净利润×100%29、净资产=所有者权益（包括实收资本或者股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等）=资产总额-负债总额。