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国家支持企业科技创新最新税收优惠政策随着国家经济发展的不断推进，企业创新越来越成为一个关键的发展方向。
针对企业的研发投入和科技创新，我国出台了一系列税收优惠政策，以鼓励和支持企业加大科技创新投入，提高企业的创新能力和竞争力。
通用税收优惠政策研发费用加计扣除2018年税改首次提出，为了推动企业加大研发投入，提升自主创新能力，研发费用加计扣除政策在国内全面推行。
该政策适用于享受企业所得税优惠政策的小型微利企业，按照其实际发生的研究开发费用加计扣除30%（2018年之前为50%）。
技术转让收入税收优惠针对技术中介服务机构以及技术转让、技术引进企业，2018年年末，国家提出技术转让收入的一系列税收优惠政策。
其中包括企业所得税、“营改增”增值税、个人所得税等多个税种，对涉及技术转让的收入予以优惠。
地方税收优惠政策在国家税收政策补充下，不同地区也会有相应的税收优惠政策，以配合国家政策提供更多的支持，让企业得到更多实惠。
上海市高新技术企业所得税优惠政策上海市出台的高新技术企业税收优惠政策主要包括两项：对年度研究开发费用与销售收入比例达到5%以上的企业，可在全额计入当年企业所得税应纳税所得额时，按照实际发生数加计扣除；同时，对高新技术企业的股权转让、资产转让所得，减按20%的税率征收个人所得税。
北京市加强科技创新支持的税收优惠政策为鼓励企业对技术创新加大投入，北京市提出了一系列税收优惠政策，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
其中，为鼓励企业的研究开发投入，年度研究开发费用达到500万元及以上的企业，享受研究开发费用加计扣除税收优惠政策，并可在当年企业所得税实际应纳税额计算中加计扣除20%。
重庆市高新技术企业财政贴息支持重庆市提出了一项面向高新技术企业的财政贴息支持政策，主要是针对研发型企业的借款项目，通过向银行提供担保，并给予5%的贴息利率，帮助企业完成科研创新项目。
同时，相关企业的技改、设备采购、产品研发等费用，也可享受一定的政府财政补贴。
2017年税收新政策出台新一轮的税收新政扑面而来，关于税收有哪些相关的了解。
与税收相关的政策是什么。
以下是店铺为大家整理的关于2017年税收新政策，给大家作为参考，欢迎阅读!2017年税收新政策一、车辆购置税小排量汽车优惠幅度调整为7.5%12月15日，经国务院批准，财政部、国家税务总局公布了最新的小排量汽车购置税优惠政策。
2017年将延续购置税减免的政策，但优惠幅度由原来的5%调整为7.5%。
其中，自2017年1月1日起至12月31日止，对购置1.6升及以下排量的乘用车减按7.5%的税率征收车辆购置税。
自2018年1月1日起，恢复按10%的法定税率征收车辆购置税。
所称乘用车，是指在设计和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和(或)临时物品、含驾驶员座位在内最多不超过9个座位的汽车。
具体包括：(一)国产轿车：“中华人民共和国机动车整车出厂合格证”(以下简称合格证)中“车辆型号”项的车辆类型代号(车辆型号的第一位数字，下同)为“7”，“排量和功率(ml/kw)”项中排量不超过1600ml，“额定载客(人)”项不超过9人。
(二)国产专用乘用车：合格证中“车辆型号”项的车辆类型代号为“5”，“排量和功率(ml/kw)”项中排量不超过1600ml，“额定载客(人)”项不超过9人，“额定载质量(kg)”项小于额定载客人数和65kg的乘积。
(三)其他国产乘用车：合格证中“车辆型号”项的车辆类型代号为“6”，“排量和功率(ml/kw)”项中排量不超过1600ml，“额定载客(人)”项不超过9人。
(四)进口乘用车。
参照国产同类车型技术参数认定。
乘用车购置日期按照《机动车销售统一发票》或《海关关税专用缴款书》等有效凭证的开具日期确定。
新车购置税额金额=购车价格(含税价)÷1.17(增值税率17%)×10%(2017年新规为7.5%)，简单来说就是，用车辆的发票价格除以1.17，再乘以7.5%即为消费者2017年所应缴纳的车辆购置税。
高一上学期政治期末测试题及答案学习和研究好比爬梯子，要一步一步地往上爬，企图一脚跨上四五步，平地登天，那就必须会摔跤了，下面给大家分享一些关于高一上学期政治期末测试题及答案，希望对大家有所帮助。
一、单选题1.在“创意点亮北京”活动中，解决胡同停车难这件事也成了创意活动。
由胡同的居民通过微信报名方式“奉献”出自己的车位一整天，停车人只需贡献出后备厢，以供摆放工艺品等各种小物件，便于人们直接换取还有用处的东西，满足换客们的交易需要。
材料反映的这种交易行为①是社会发展催生的新的商品流通形式②能够充分实现物品的多元使用价值③使换客同时兼得了商品的使用价值和价值④本质上是在交换无差别的人类劳动A. ①②B. ①③.C. ②④D. ③④2.收入分配改革，政府扮演着重要的角色。
针对再分配领域，政府可采取的措施是A. 提高企业职工最低工资标准B. 强化生产要素按贡献参与分配C. 提高城市居民最低生活保障标准D. 建立企业职工工资正常增长机制3.分析某公司经济成分示意图，可知该公司()①是国有控股企业②是混合所有制企业③是公有制企业④具有非公有制性质A. ①②B. ③④C. ①④D. ②③4.2017年1月17日，人民币兑美元中间价调贬118个基点，报6.8992大关，人民币汇率下跌引发一连串连锁反应，可谓“几家欢喜几家愁”，但对出口企业来说却是大好消息。
若其它条件不变，下列传导路径描述正确的是①中国出口美国商品竞争力提高②企业的经济效益提升③中国出口美国的产品价格下降④劳动者就业机会增加A. ③→①→②→④B. ①→③→④→②C. ①→③→②→④D. ③→④→②→①5.国家实现“中国梦”的其中一个途径，就是在2020年完成全面建成小康社会，这需要未来几年的年度GDP增长平均高于6.5%，而国企改革将有助于降低经济增长下行的风险。
这表明国有经济①是社会主义市场经济体制的根基②在国民经济中起主导作用③控制力要通过改革得到不断增强④要在社会总产中占优势A. ①②B. ①④C. ②③D. ③④6.国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
我国激励企业自主创新的税收政策分析摘要创新对一国的发展至关重要，我国已经将创新纳入国家战略中，企业创新是市场创新的主体，由于科技创新本身固有的特点，使得市场无法充分发挥在资源配置中的作用，这就需要政府进行宏观调控，因为税收政策与企业息息相关，对市场的扭曲作用相对较小，世界上大多数国家都采用税收政策来激励企业创新。
本文从市场失灵理论、内生增长理论、税收政策如何推动企业自主创新三个方面进行理论分析，介绍了我国目前科技创新现状和现行税收优惠政策，我国当前的科技创新能力有了较大提升，在科技创新方面投入较大，成果显著，但在科技成果转换方面仍然不足，与发达国家相比差距仍较大。
当前我国激励企业创新的税收优惠政策以直接优惠为主，间接优惠为辅，包含流转税和所得税两个方面。
我国税收优惠政策还存在着体系不完善；政策适用标准狭窄；优惠方式不健全等问题。
通过借鉴美国英国创新型国家，为我国提出了改进意见，我国应将促进企业创新的税收优惠政策系统分类归纳，形成一部关于企业创新的税收法规，其次要重视对中小企业、新兴企业、科研人员的激励，改变以直接优惠为主的方式，在激励方式和形式上进行改进和创新，充分发挥企业自主创新对经济发展的促进作用。
关键词：企业自主创新；税收优惠1导论1.1选题背景与意义1.1.1选题背景科学技术是国家的强盛的基础，在国家的发展中有着举足轻重的作用，创新对推动经济发展有重要意义，创新能力的提高对于增强国家综合实力至关重要，在国际竞争中占据有利地位。
科技创新能够在经济、社会、科技等方面产生巨大效益，具有较强的正外部性。
当前在国际中各国间的竞争主要表现为在科技方面的竞争，越来越多的国家意识到了创新的重要性，愈发重视企业自主创新的能力，很多国家都将创新战略放在国家建设的重要位置。
美国2023年10月发布了《先进制造领导力战略》其中提出美国仍将通过创新保持制造业领先地位。
日本于2023年通过了《第五期科学技术基本计划（2023-2023）》，提出日本将在未来十年通过各方的共同努力，把日本建成“世界上最适宜创新的国家”。
高新技术企业税收筹划研究及政策优惠高新技术企业在我国的经济发展中起到了重要的推动作用，为了鼓励高新技术企业的发展，国家出台了许多政策，其中包括税收优惠政策。
税收筹划是高新技术企业管理中非常重要的一环，合理的税收筹划可以有效降低企业的税负，提升企业的竞争力。
本文通过对高新技术企业税收筹划的相关研究，以及政策优惠的分析，探讨了高新技术企业税收筹划的重要性以及如何针对性地进行税收筹划，以提高企业的盈利能力和竞争力。
一、高新技术企业税收筹划的重要性税收筹划是指企业在合法的框架下，运用各种税收政策和法律手段，通过调整企业的经济活动和组织结构，降低企业的税负，提高企业盈利水平的一项管理活动。
对于高新技术企业来说，税收筹划具有十分重要的意义。
税收是企业盈利的一部分，合理的税收筹划可以降低企业的税负，提高企业的盈利水平。
高新技术企业往往面临着较高的研发成本和市场开拓成本，通过合理的税收筹划，可以降低企业的经营成本，提高企业的盈利能力。
税收筹划可以提高企业的竞争力。
在全球化的市场竞争中，税收优惠政策也成为了各国用来吸引外资和保护本国企业的一项重要手段。
通过合理利用税收筹划，高新技术企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。
税收筹划可以使企业更好地遵守税法，降低税收风险。
税收筹划不仅是合法的，更要符合税法的规定。
通过税收筹划，可以使企业更好地遵守税法，降低税务风险，为企业的可持续发展提供保障。
高新技术企业税收筹划对于企业的盈利能力、竞争力和风险控制都具有重要的作用。
1. 合理利用税收优惠政策高新技术企业在享受税收优惠政策的也需要了解相关政策的限制和适用条件。
针对不同的企业特点和经营活动，合理利用国家、地方和行业的税收优惠政策，可以有效降低企业的税负，例如对研发费用的加计扣除政策，对高新技术企业的所得税优惠政策等。
2. 合理规划资产结构资产结构的规划对于税收筹划至关重要。
高新技术企业可以通过资产重组、资产配置等方式，降低企业的税收负担。
税收优惠政策助力中小企业创新升级作者：赵雪梅来源：《中国商人》2024年第07期税收优惠政策对中小企业创新能力的影响对我国中小企业而言，税收优惠政策对其创新能力的培养具有深远影响。
这些政策不仅能够有效减轻企业的财务负担，使其有更多资金投入研发和创新活动中，还能够激发企业创新的积极性和动力。
通过享受税收减免、优惠税率等政策措施，中小企业可以降低研发成本，提高研发效率，从而加速技术创新和产品升级。
首先，降低企业经营成本。
落实税收优惠政策，可以为我国高新技术企业带来切实的经营改善，通过所得税优惠，可降低研发费用，进而减少经营和创新成本，激发企业持续创新。
其次，增加企业收益。
在税收优惠政策的指引下，符合条件的中小型企业可享受15%的所得税优惠税率，相较于法定税率，税收显著降低，既减轻了企业负担，又增加了企业收益，提高了创新回报。
第三，降低创新风险。
税收优惠政策积极鼓励中小型高新技术企业持续创新，降低创新风险，提高收入，有效改善企业收益外流、成本高昂等问题。
第四，提高企业竞争力。
税收优惠政策的实施，有助于促进中小企业创新发展，形成良性竞争，进而提升企业的核心竞争力，实现共同发展。
第五，吸引创新人才。
人才是企业创新活动的核心要素，通过税收优惠政策，在人才培训、薪酬等方面提供帮扶，可以吸引更多创新人才参与中小企业创新发展。
第六，推动自主创新能力。
税收优惠政策的推行，为中小型高新技术企业创造了更好的研发环境，推动了其自主创新能力的提升和建设。
税收优惠政策在助力中小企业创新中的难题政策覆盖面有限，缺乏普惠性。
当前，我国在针对中小企业实施税收优惠政策时，其范围相对狭窄，并未广泛惠及所有企业。
这些政策主要集中支持特定产业，如高新技术企业，导致优惠对象较为单一，许多创新型中小企业并未被纳入优惠范围，从而影响了这些企业的创新能力发展。
此外，现行的税收优惠政策主要侧重于产业化、成果化阶段，而对于企业研发阶段的支持力度相对较小，这不利于激发企业的研发和创新活力。
2006—2008年我国政府创新政策评述詹正茂舒志彪内容提要本文对2006—2008年我国政府出台的各类创新政策进行了全面的总结，并从财税政策、金融政策、人才政策、政府采购、知识产权和技术标准政策、创新平台建设等六个角度进行了详细分析。
文章认为，我国政府出台的创新政策较为全面，重点突出，着重解决了阻碍我国当前自主创新能力提升的关键瓶颈。
关键词国家创新系统政府创新政策国家创新系统是一个复杂体系，由多种主体构成，其中最重要的主体包括政府、企业、高校和科研院所。
在我国国家创新系统中，政府起主导作用，其发挥作用的最重要形式是制定促进自主创新的各类政策。
从某种意义上说，政府创新政策是推动我国创新系统完善、促进创新型国家建设进程的动力源。
自党中央、国务院于2006年提出建设创新型国家战略以来，我国政府部门制定了大量支持和促进自主创新的政策。
对这些政策进行系统性的总结和分析，将对我国创新型国家建设的进一步推进有着重要意义。
本文即是要对2006—2008年我国各类政府部门发布的各类促进创新的政策进行全面的总结。
一、本文的研究视角近年来，创新政策一直是国内外研究的热点，我国学者也对创新政策进行了大量的研究，有的学者专门研究某个领域或者某个行业的创新政策，如制造业创新政策、金融创新政策等，有的学者专门研究了某一个地区或城市的创新政策，而另外一些学者则从比较分析的角度，开展中外创新政策的比较或借鉴研究，如中美科技创新政策比较研究、日本支持企业技术创新的政策对我国的启示等。
与现有学者的研究不同，本文对我国政府创新政策的研究，拟采用一个综合性的视角，从整体的角度全面考察促进自主创新的各类政策，而不专门针对某个特殊领域或地区。
从研究方式来看，本文主要是对创新型国家战略提出以来的各类创新政策进行总结和评价，而不是就如何制定合适的创新政策提出相关的政策建议。
在对我国政府创新政策进行总结和评价之前，先对我国政府部门的界定做一分析。
税收对科技创新的促进作用在现代社会中，科技创新对于国家的发展和经济的繁荣起着至关重要的作用。
而税收作为一种有效的财政手段，也在这个过程中发挥着积极的促进作用。
本文将探讨税收对科技创新的促进作用，并从税收减免、创新研发支出的税收优惠政策以及科技企业孵化器等方面进行分析。
1. 税收减免的促进作用税收减免是国家为了鼓励和支持科技创新而采取的一种措施。
首先，免税政策使得科技企业能够减少负担，用更多的资金来进行研发和创新。
这种减免措施可以鼓励企业增加研发投入，加速技术革新的进程。
其次，减免税收也能够吸引更多的投资者进入科技创新领域，提高科技创新的整体活跃度。
通过税收减免，国家可以激励和支持企业进行更多的研发活动，提升科技创新的效果。
2. 创新研发支出的税收优惠政策为了进一步促进科技创新，国家还制定了一系列的税收优惠政策，以鼓励企业增加研发支出。
其中，最重要的政策之一就是研发费用的税前扣除。
通过将企业的研发费用在计税前予以扣除，有效地降低了企业的研发成本，提高了企业加大研发投入的积极性。
这种税收优惠政策使得企业能够更好地利用资金进行技术创新，加快科技成果的转化与应用。
3. 科技企业孵化器的作用科技企业孵化器是一种为创业者提供各种创新创业服务的平台。
政府通常会通过税收优惠等方式支持和扶持科技企业孵化器的发展。
科技企业孵化器为初创企业提供资源、技术支持、市场推广等各种服务，帮助企业实现科技创新的突破和发展。
通过税收优惠政策，科技企业孵化器能够更好地发挥作用，吸引更多的创新人才和创业者加入到科技创新的队伍中来。
综上所述，税收对科技创新的促进作用不可忽视。
税收减免可以减轻科技企业的负担，鼓励和支持研发活动；创新研发支出的税收优惠政策可以降低企业研发成本，提高科技创新的积极性；而科技企业孵化器能够为初创企业提供有力的支持，促进科技创新的发展。
国家应该继续加大对税收优惠政策的支持力度，进一步激发科技创新的活力，推动国家的创新型发展。
推进我国创新型国家的税收优惠政策选择(一)
摘要]在努力寻求实现工业化和现代化的道路上，加强自主创新能力，建设创新型国家，是我们党综合分析世界发展局势和我国所处历史阶段提出的面向未来的重大决策。
本文从促进教育、人力资本、循环经济、产业结构、区域经济、科技创新和新经济等几方面的发展入手，论述了在我国如何建立创新型国家的税收优惠政策问题。
关键词]创新型国家；制度创新；税收优惠；技术创新
国际学术界将那些把科技创新作为基本战略，致力于大幅度提高科技创新能力，从而形成日益强大竞争优势的国家称之为创新型国家。
税收制度创新的目的就是要改变不适应市场经济发展的现状，更好地服务于经济建设。
推动税制创新，就是要调整、完善相关的税收政策，并使同一税种内部及不同税种之间保持协调；就是要充分发挥税收对经济运行结构的调节，以减免税来激励劳动，鼓励储蓄，扩大投资。
改善供给。
同时，在微观经济中调节生产和消费，有利于产业结构的合理化。
一、完善产业结构优化和循环经济发展的税收政策
按照污染者付费原则，OECD国家普遍实行了征收环境税的政策，包括空气污染、水污染、噪音污染、固体废物污染等方面的征收。
建国以来。
我国GDP增长了10多倍，而每增加1亿元GDP所需投资则高达5亿元。
根据我国首次发布的绿色GDP核算结果，2004年全国环境污染造成的经济损失为5118亿元，占当年GDP的3.05％。
我国第三产业占GNP比重较低。
不到40％，而发达国家是60％～70％。
现代化后进国家赶超领先国家的一个重要途径就是采用“部门不平衡发展战略”，需要有潜力的主导产业，通过以创新为基础的主导部门与其他部门复杂的关联互动产生扩散效应来推动产业结构转换，从而加速经济增长。
(一)生态税制上。
完善现行环保税制，研究开征环保税
大力发展循环经济、绿色经济，建设资源节约型和生态保护型社会。
根据矿藏的品质来确定资源税税率。
在减免税项目中包括对能源矿藏的勘探开发费用的抵扣。
对企业为防止开采而破坏环境的支出予以抵扣，对保护矿工生命安全的支出的抵扣等。
提高单位计税额，实行弹性差别税率，使资源的价值和稀缺性在税收补偿中得到体现，促进资源的合理开采和节约利用，提高资源利用效率和资源输出地的财力。
支持西部大开发。
对技术含量高、资源回收或综合利用、开发利用替代资源。
对清洁生产继续给予税收鼓励。
在合理划分资源等级的基础上，对重点矿山和品目的资源变化情况进行监控。
并据此对税额进行相应调整。
对利用资源科技，以资源回采率和环境修复率作为确定税率的重要参考指标，根据资源产品在不同时期的价格适当调节税率，为资源开采企业发展提供缓冲的空间。
对铁、煤、石油等非再生金属和非金属矿产品实行定额税率和比例税率相结合的复合计税办法。
对“绿色产业”如风能、太阳能、地热、潮汐和水能资源等新能源及可再生能源产品实行零税率。
对符合一定生态标准的生产企业，在城镇土地使用税、房产税方面给予一定的减免优惠；对以清洁能源为动力，符合节能技术标准的车辆，给以适当比例的车辆购置税减征优惠。
消费税扩围，应考虑将多套住房、高档家具、高档服装、主要大气污染源、高级高能耗娱乐消费、电池、煤炭、一次性产品以及一些限制类的建筑材料等纳入其中，并提高税率。
在我国能源含税价和价格含税率均大大低于世界平均水平的情况下，逐步提高成品油等能源税价，在能源制约的大环境下出台燃油税。
对一些关键性的、价格高性能优、环保节能经济和社会效益异常显著的重大设备和产品。
在一定期限内实行加速折旧和所得税税收抵免及某些增值税减免优惠。
为保证征收链条的完整，增值税扩围可先将循环经济产业链企业、环保产业调整、产品更新、调整产品结构、工艺设备改造、通信设备、计算机、信息传输等作为转型试点，营业税其他项目短期内可保留，相应发生的投资允许抵扣进项税额，并给予所得税抵免。
对从事生态节能技术开发、转让业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征营业税，税基与增值税相协调。
(二)调整产业布局的税收政策
企业所得税可设置累进税率来促进地区产业的合理分布，为保护西部环境。
在鼓励企业环保生产行为的同时，更要突出预防和惩罚污染环境的行为。
根据不同地区、不同产业实行差别税率，对东、中、西部地区从事鼓励类产业的收入实行低税率，对从事限制类产业的收入实行高税率，这样就促使一些不利于东部而利于西部地区发展的产业向中西部转移。
而逐步退出的是那些在各地区都不利的产业。
通过加大税收留成比例来促使资金投入到中西部地区的基础建设中，并且对西部地区公路国道、省道建设用地可比照铁路、民航用地免征耕地占用税。
对国产的重大技术装备、对适合集约化发展的产业和一些制造业。
应实行累退税率，促使资源向大型企业集中。
使产业向重工业和采矿业集中的中西部、东北地区转移。
推进重大技术装备国产化，使制造业成为技术创新最为活跃的行业，并且促进产业在区域间的合理布局。
(三)关税政策
综合顺差过大问题。
降低原材料、初级产品、半成品资源、高能耗、高污染产品的出口退税，取消资源型产品或投资过热的煤炭、磷矿、电解铜、原油、柴油、钢铁、水泥及一些矿产品等的出口退税率，提高高科技产品、具有知识产权产品的出口退税率。
对进口国内不能生产的、直接用于生产节能产品的设备、环境监测仪器、环境无害化技术、清洁汽车、清洁能源以及技术资料等，减免关税和进口环节增值税。
