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财务审批制度及流程一、引言。
财务审批制度是企业内部管理的重要组成部分，是确保财务决策合规、高效的重要保障。
建立健全的财务审批制度，不仅能够规范企业财务管理行为，还能够提高财务决策的科学性和准确性，保障企业财务风险的可控性，提升整体运营效率。
二、制度内容。
1.审批权限的设定。
根据企业规模、组织结构和财务管理需要，明确不同层级、部门和岗位的审批权限，确保审批流程清晰明确，避免权责不明、审批混乱的情况发生。
2.审批流程的规定。
制定明确的审批流程，包括申请、审批、备案等环节，确保每一笔财务支出都能够经过规范的程序，杜绝违规支出和滥用财权的情况发生。
3.审批条件的设定。
明确不同支出项目的审批条件和标准，包括金额、性质、紧急程度等，确保审批过程中能够合理、科学地进行决策，避免因主观因素导致的不当支出。
4.审批文书的规范。
规范审批文书的格式和内容，明确审批意见、审批结果、审批人签字等要素，确保审批流程的可追溯性和可审计性，保障审批决策的合规性和透明度。
5.审批责任的明确。
明确各级审批人员的责任和义务，包括审批时限、审批标准、审批结果等，确保审批人员能够依法依规行使审批权，杜绝滥用职权和违规行为。
三、财务审批流程。
1.申请环节。
财务支出的申请人应当按照规定的格式和要求填写申请表格，明确支出事由、金额、用途、紧急程度等信息，并附上相关的证明材料。
2.审批环节。
申请表格经过申请人所在部门负责人审批后，再提交至财务部门进行财务审批。
财务部门根据审批权限和条件进行审批决策，并在审批文书上签字盖章。
3.备案环节。
经过财务部门审批的支出申请，应当及时进行备案登记，并留存相关的审批文书和证明材料，以备日后审计和查验。
四、财务审批制度的意义。
建立健全的财务审批制度，对企业具有重要的意义。
首先，能够规范财务管理行为，提高财务决策的科学性和准确性；其次，能够保障企业财务风险的可控性，防范财务风险的发生；最后，能够提升企业整体运营效率，提高企业的经济效益和社会效益。
公司财务制度及流程是指公司内部关于财务管理的一系列规定和步骤。
它们的目的是确保公司财务活动的合规、高效和透明。
下面是一般的公司财务制度及流程概述：1. 会计制度：公司应制定符合国家会计准则的会计制度，明确会计核算的原则、方法和程序。
2. 财务预算：公司应制定财务预算，并根据需求进行合理的预测和规划。
3. 财务报表：公司应按照规定时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 成本控制：公司应建立成本控制制度，定期核算和分析各项成本，并采取措施控制和优化成本。
5. 资金管理：公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的充分利用和安全运作。
6. 收付款流程：公司应建立明确的收款和付款流程，包括信用控制、账务处理和资金调拨等环节。
7. 费用报销：公司应建立费用报销制度，规定员工的费用报销范围、审批流程和报销方式。
8. 货币管理：公司应建立货币管理制度，确保货币流通的合规和有效。
9. 税务管理：公司应遵守国家税法和税务政策，按规定申报纳税并及时缴纳税款。
10. 内部控制：公司应建立内部控制制度，确保财务活动的合规、安全和有效。
注意：以上仅为一般性的公司财务制度及流程概述，实际情况可能因公司性质、规模和行业特点等有所不同，具体应根据公司的具体情况进行制定和执行。
公司财务制度及流程（2）是指公司在财务管理方面制定的一套规范和程序，旨在确保公司财务活动的规范性、透明度和高效性。
以下是一般公司的财务制度和流程：1. 会计准则和规范：公司按照当地的会计准则和规范进行财务记录和报告，以确保财务数据的准确性和可比性。
2. 财务管理岗位设置：公司设立财务部门，并设立财务总监及相关的财务管理岗位，以负责公司的财务活动和管理。
3. 预算编制和审批：公司制定年度预算，并根据预算进行日常财务决策。
预算需要经过相应部门的审批和公司高管的批准。
4. 财务报告和审计：公司按照规定时间周期制作财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，并进行内部审计和外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
公司财务制度及流程范文，____字第一章绪论1.1 背景公司的财务制度及流程是财务管理的基础，对于保障公司财务安全、提高财务管理效率起着重要作用。
本章主要介绍公司财务制度及流程的背景和目的，以及本文的主要内容和结构安排。
1.2 目的本公司财务制度及流程的目的是规范公司财务活动，确保财务安全，提高财务管理效率，有效支持公司业务发展。
1.3 内容本文主要包括以下内容：（1）财务制度目标及原则；（2）各类财务流程及操作规范；（3）财务报表编制及审核流程；（4）财务风险控制措施；（5）财务职责及权限规定。
第二章财务制度目标及原则2.1 目标公司财务制度的目标是保障公司资金的安全性、稳定性和流动性，确保财务数据的真实、准确、及时，提高财务管理的效率和效益。
2.2 原则公司财务制度遵循以下原则：（1）合法合规：公司财务活动必须依法依规进行，不得违法违规；（2）真实可靠：财务信息必须真实可靠，不得有虚假、误导性的情况；（3）公开透明：公司财务信息必须公开透明，确保相关方可以了解公司的财务状况；（4）一致性：公司财务活动必须保持一致性，不得存在重复、缺失或冲突的情况；（5）审计审阅：公司财务活动必须接受内部审计和外部审阅，确保财务数据的准确性和合规性。
第三章各类财务流程及操作规范3.1 费用报销流程（1）费用报销由报销人填写《费用报销申请表》，并附上相关票据、发票等凭证，报销人必须保证所填写的费用和凭证真实可靠；（2）费用报销申请表需由报销人提交给部门经理审批，部门经理审批通过后，再提交给财务部门进行财务审核；（3）财务部门对费用报销申请表进行审核，确保申请表的准确性和合规性，经审核通过后，将费用报销金额记入公司账面；（4）财务部门将费用报销金额拨付给报销人，同时将费用报销记录归档，以备日后审阅和查询。
3.2 采购付款流程（1）采购付款由采购人填写《采购付款申请表》，并附上相关采购合同或订单、发票等凭证，采购人必须保证所填写的付款金额和凭证真实可靠；（2）采购付款申请表需由采购人提交给部门经理审批，部门经理审批通过后，再提交给财务部门进行财务审核；（3）财务部门对采购付款申请表进行审核，确保申请表的准确性和合规性，经审核通过后，将付款金额拨付给供应商，同时将采购付款记录归档，以备日后审阅和查询。
财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。
本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。
一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。
流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。
（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。
（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。
（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。
（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。
2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。
（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。
（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。
（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。
（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。
二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。
（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。
（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。
财务规章制度及流程4篇财务规章制度及流程篇1一、认真遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。
二、严格执行重大会计事项报告制。
如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。
三、财务会计实行日清、月结、季报制度。
每天清理收支情况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。
四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。
（一）单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必须经厂领导班子集体研究决定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。
（二）基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。
五、实行成本费用核算管理制度。
年初编制成本费用计划，以收定支，收支平衡。
六、完善借款报帐手续。
职工某内出差一般不借款（采购物资除外），某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。
出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。
七、严格控制招待费开支。
来客接待原则上在单位食堂用餐，特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。
报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。
八、建立财务报表报送制度。
每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办公会报告全年生产经营情况和财务收支情况。
厂工会根据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。
九、建立内部审计和职代会财务报告制度。
厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、工会进行一次内部审计；年末配合主管局进行财务审计。
并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用情况。
财务规章制度及流程篇2第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规、《事业单位财务规则》（财政部令第8号）以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。
千里之行，始于足下。
财务制度及审批流程财务制度是企业内部对财务管理工作进行规范的一系列制度，其目的在于确保企业财务管理的合规性和高效性。
审批流程则是指在财务管理过程中，各项财务处理事项所需经过的级别审批程序。
本文将对财务制度和审批流程进行详细阐述。
一、财务制度1. 财务报告制度：企业应建立完善的财务报告制度，包括会计准则的执行、财务报表的编制和报送、财务分析和财务报告的披露等方面的规定。
2. 预算管理制度：企业应建立预算管理制度，包括预算编制的程序、预算执行的监控、预算调整的程序等。
预算管理制度是企业经营管理的基础，通过预算管理可以有效地控制成本，提高利润。
3. 资金管理制度：企业应建立资金管理制度，包括资金调度的程序、资金使用的规定、资金监管的措施等。
资金管理制度可以确保企业资金的安全和有效利用。
4. 成本管理制度：企业应建立成本管理制度，包括计算成本的方法、核算成本的程序、成本控制的措施等。
成本管理制度可以帮助企业实现成本控制，提高企业的经济效益。
5. 费用报销制度：企业应建立费用报销制度，包括费用报销的审核程序、费用报销的报销范围和标准等。
费用报销制度可以规范企业的费用管理，避免费用的浪费和滥用。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
二、审批流程1. 请款审批流程：请款审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。
审批流程一般包括员工填写请款单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。
2. 支付审批流程：支付审批是指企业对外支付款项时，需要经过多级审批程序才能付款。
审批流程一般包括支付申请的填写、相关部门审批、财务部门审核、最终财务主管审批等。
3. 报销审批流程：报销审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。
审批流程一般包括员工填写报销单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。
4. 预算审批流程：预算审批是指企业员工向上级部门申请预算，需要经过多级审批程序才能获得预算。
财务制度由哪里审批确认一、审批确认流程财务制度的审批确认流程一般包括以下几个环节：制定-审核-审批-执行-监督。
具体流程如下：1. 制定：企业财务制度一般由财务部门牵头，和相关部门共同制定，确定制度的内容、范围和要求等。
2. 审核：财务制度制定完成后，需要经过内部审计、风险管理等部门审核，确保符合法规和企业实际情况。
3. 审批：审核通过后，财务制度需要交由企业领导或董事会审批确认，由高层领导签字确认。
4. 执行：审批通过后，财务制度即可正式执行，各部门按照制度要求开展财务管理活动。
5. 监督：财务制度执行过程中，需要不断监督和检查，确保制度的执行效果和效果。
二、审批确认要点财务制度的审批确认需要特别注意以下几个要点：1. 法律法规的合规性：财务制度制定过程中，必须符合国家的法律法规，确保企业的财务活动合法合规。
2. 内部控制的完备性：财务制度需要有完善的内部控制机制，防范风险，确保财务活动的安全和准确性。
3. 审批确认的严谨性：审批确认过程需要确保严格的文件流转和签字确认，不得出现漏审和套审等情况。
4. 制度的灵活性和适应性：财务制度需要灵活和适应企业的发展变化，能够随时调整和完善。
三、财务制度执行效果的评估财务制度的审批确认不仅是一项流程性的工作，更重要的是要关注制度执行效果的评估。
企业管理者应注意以下几个方面进行评估：1. 绩效目标的完成情况：对财务制度执行效果进行定量评估，考核目标的完成情况，评估制度的有效性。
2. 资金使用效率的评估：评估财务制度对资金使用效率的提升效果，保障资金的合理使用。
3. 风险控制效果的评估：评估财务制度对风险控制的效果，预防和减少财务风险。
4. 财务管理水平的提升效果：评估财务制度对财务管理水平的提升效果，提高企业的管理水平。
结语财务制度的审批确认是企业财务管理中至关重要的一环，企业管理者应高度重视这一程序，确保财务制度的合规性和高效性，提高企业的财务管理水平。
财务费用报销制度及审批流程1. 背景与目的本制度的目的是规范企业财务费用的报销流程，确保财务费用的合理性、准确性和及时性，保障企业财务管理的规范运作。
2. 适用范围本制度适用于企业全部员工的财务费用的报销工作。
3. 财务费用的定义财务费用是指由于企业运营和管理活动中产生的与财务有关的支出，包含但不限于业务接待费、交通费、差旅费、接待费、会议费等。
4. 报销要求4.1 员工报销财务费用应当符合以下要求：—费用必需是在公司业务范围内发生的，并与员工工作职责相关。
—费用必需合理、合规、真实、准确，并与相关凭证相匹配。
—报销的费用必需经过事先获得上级主管的书面或电子批准。
4.2 费用报销应在费用发生后的合理时间内提出，并在30个工作日内完成申请。
5. 费用报销流程5.1 员工报销流程如下：—员工应填写企业指定的费用报销申请表，认真列明费用明细、金额、事由等。
—员工应将费用报销申请表连同相关支持料子（如发票、凭证等）交给所在部门的主管进行初步审查。
—所在部门的主管对报销申请进行审查，确保费用的合理性和准确性，如有必需，可以要求增补供应相关证明文件。
—审查通过的报销申请将提交给财务部门进行财务审批。
—财务部门对报销申请进行财务审批，审核费用的合规性、准确性，并与财务系统核对。
—审批通过的报销申请将支出给员工，财务部门将费用支出通知发送给员工，通知员工领取费用。
5.2 上级主管审批流程如下：—上级主管收到员工提交的费用报销申请后，应在3个工作日内进行审批。
—上级主管对费用的合理性、合规性进行审查，并核实费用与申请表中所列的费用明细是否全都。
—审批通过的申请将被转交给财务部门进行后续财务审批。
6. 监督与管理6.1 财务部门负责对员工的费用报销申请进行审核和支出，并在审批过程中监督费用的合规性、准确性。
6.2 部门主管应对下属员工的费用报销申请进行审查，并对费用的合理性、合规性进行把关。
6.3 公司内部审计部门有权对任何报销申请进行随机检查，并对违反规定的行为进行处理。
机关单位财务制度审批流程一、概述财务制度是贯彻落实党风廉政建设和反腐败斗争的一项重要举措，也是机关单位管理财务资源、提高经济效益的基本制度。
为了规范机关单位财务管理，加强财务制度建设，提高财务管理效率和透明度，制定机关单位财务制度审批流程是十分必要的。
本文将从审批流程的全过程入手，详细介绍机关单位财务制度审批的全过程及相关要点，以期为各级机关单位财务管理者提供一种规范的制度审批流程指导。
二、审批流程1. 制订初稿第一步，机关单位财务管理者应根据国家相关法规及自身工作实际，制订初稿。
初稿应包含财务管理的基本原则、职责分工、审批权限、义务与责任等内容。
此过程需要各职能部门的合作，确保初稿的完整性和科学性。
2. 内部审批第二步，初稿完成后，应提交所在单位领导进行审核。
审核内容包括财务制度的法律合规性、是否符合机关单位财务管理实际、是否适应相关政策等。
如有涉及重大事项，应当请有关领导进行讨论并形成意见。
3. 修订意见第三步，根据领导的审核意见，进行初稿的修订。
修订要点包括但不限于：去除不合理或者冲突的内容、调整审批权限、完善细节等。
修订过程需保证制度的完整性、科学性、实际操作性。
4. 审批提交第四步，修订完成后，应提交机关单位工会及机关工作委员会进行审批。
审批内容包括但不限于：制度内容是否符合法律要求、是否符合机关单位管理实际、是否有操作性等。
5. 监督跟踪第五步，财务制度审批过程中，机关单位财务管理者应密切关注审批进度。
如有问题及时解决，如有疑问及时反馈。
保证审批流程的顺利进行。
6. 终审批准第六步，经过内部审批，如无异议，机关单位主要领导审批通过。
审批通过后，即可公告实施。
同时，还需安排相关部门对财务制度进行宣贯，确保贯彻到位。
7. 后续监督第七步，机关单位财务管理者应定期对财务制度的执行情况进行检查，及时发现问题并督促解决。
同时，根据制度的执行情况，适时进行修订和完善，保证制度的及时性和科学性。
三、结语机关单位财务制度的建立和审批流程，是机关单位财务管理的一项重要工作。
财务制度及审批流程财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作第二条(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得(四)厉行节约，合(五)(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的(七)第三条第四条第二章财务工作岗位职责第五条（一）负责协调与外部有关单位（如业务往来单位、银行、税务等）的关系；（二）负责财务产权部的内部分工，按照内控要求合理设置并协调各岗位工作；（三）组织本部门员工（会计人员）进行业务及财务政策法规的学习与培训；（四）组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作；（五）组织管理本部门进行日常各项会计核算工作；（六）组织本部门及时完成公司的财务会计报告，提供财务分析；（七）组织本部门及时完成各项有关涉税业务，包括税务申报、税金缴纳、清算（及退缴）等工作；（八）组织公司的资金管理工作，负责资金的调度与运营，提高资金使用效率；（九） 组织本部门对公司各项债权债务的管理； （十） 负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点；（十一） 负责监交会计工作； （十二） 组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度； （十三） 负责制订本部门管理制度和工作目标，并监督实施； （十四） 负责协调与公司内外有关部门的关系； （十五） 负责本部门员工的政治思想教育，培养团队精神； （十六） 认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作；第六条第七条 出纳的主要工作职责是： （一） 负责公司现金、票据、银行存款及有价证券的保管、出纳和记录； （二） 负责建立现金日记账、银行存款日记帐，（一） 协助主任负责分管岗位的会计工作； （二） 负责审核原始凭证、编制记帐凭证； （三） 负责对已审核的原始凭证及时填制记账凭证并记帐； （四） 负责成本核算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门； （五） 负责对月度现金流量进行预测、成本核算及准备预测的相关报告； （六） 负责各种财务资料和档案的归集、保管和保密工作； （七） 负责管理和监督出纳人员的工作； （八） 认真努力、如期完成领导交办的其它工作。
审核现金收付单据；（三）负责严格管理空白支票和空白支票登记工作；（四）负责配合公司开户银行做好对帐工作；（五）配合各部门办理电汇、信汇等有关手续；（六）负责管理各种票据领用登记簿（含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容）；（七）负责办理公司有关税款的缴纳；（八）负责公司员工工资的发放；（九）协助会计做好各种帐务处理工作；（十）认真努力、如期完成领导交办的其它工作第三章财务工作管理第八条第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。
会计报表须经财务第十三条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主财务工作第十五条第四章支票管理第十六条支票由出纳员保管。
支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，第十七条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注第十八条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不第十九条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报第二十条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报第二十一条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托第五章现金管理第二十二条(一)(二)(三)(四)(五)前款结算起点定为1000第二十三条除本规定第二十二条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后第二十四条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为5000第二十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。
并按借款审批程序第二条执行。
超过还款期第二十九条符合本规定第二十二条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支第三十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无第三十一条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时第三十二条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部第三十四条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款第六章会计档案管理第三十五条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保第三十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，第三十八条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经第七章第三十九条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：(一)(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)(四)(五)(六)(七)第四十条(一)(二)(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证(四)(五)(六)(七)第八章附则(一) 出纳作业处理准则(二借款及各项费用开支标准审批程序第四十一条第四十二条本规定自发布之日起生效试行。
附件一、出纳作业处理准则第一条本处第二条为便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理核定，第三条出纳办理现金、票据的支付，登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款第四条除提取备用金外，所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实第五条凡一次支付未超过1，000元者经由公司备用金支付外，其余一律以支票等第六条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务经理核准。
第七条公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行第八条支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记。
第九条(一)1.国内采购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、设备的验收单并附请购单经有关部门经理签章证明及核准，公司财务经理、总经理批准后，2.预付、暂付款项：应根据合同或相关协议文件，由经办人员填具借款单，注明合3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，由经办人员填具付款凭证，经有关部(二)1.会计应负责审核原始凭证的各项经济内容，对不能确定的事项报财务经理审核。
2.3.传票经财务经理，及总经理核准后，送交会计转出第十条有关货物运费及外汇结售汇款、发样，及各项费用等支出款，应填具“借款单”或“支款凭证”，附发票、许可证影印件，送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳办理支付。
前述款项可由经办人员直接向出纳签收，但必须于支付后7日内第十一条(一)国内采购货品的付款，每月25日集中付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5(二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天(三)1.工资：全体员工工资均于每月82.因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈总经理批准后，再第十二条薪金工资的支付，应由行政部根据考勤表会同财务部编制“工资表”，于付第十三条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款如数解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计，并据以编制传票。
销售部门收到汇款通知时，也要及时送交出纳，第十四条为便于办理薪资扣缴个人所得税申报起见，公司员工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报“薪资所得受领人申报表”，由出纳收执，作为所得税扣缴申报的依据，出纳应就每一员工给付薪工资及扣缴情况填载于“各类收入所得第十五条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴事项，其滞纳金及罚金应由经办人员及其直属部门附则二、借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，第二条(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时(二)(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。
