滁州市人民政府关于市直行政事业单位银行账户清理撤销后有关财务事项的通知文章属性•【制定机关】滁州市人民政府•【公布日期】2008.10.31•【字号】财库〔2008〕250号•【施行日期】2008.10.31•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政其他规定正文滁州市人民政府关于市直行政事业单位银行账户清理撤销后有关财务事项的通知市直有关单位：根据市委办、市政府办有关文件精神，市直行政事业单位（以下简称“单位”）实施了清理撤销银行账户工作，为了做好衔接、便于今后工作的开展，现就清理撤销银行账户后有关财务事项通知如下：一、单位往来资金实行财政集中支付办法为方便操作，对单位历年滚存净结余、上级主管部门拨给的补助资金、下级上缴资金及往来结算资金等（以下简称“单位往来资金”），基本比照预算内和预算外资金的支付管理方式，实行财政集中支付操作办法。
（一）基本原则单位往来资金实行集中支付后，资金所有权和使用权、财务管理权和会计核算权仍保持不变。
本着“规范、简便、高效”的原则，简化程序，规范操作，方便单位用款。
（二）账户设置1、市财政国库支付中心（以下简称“支付中心”）在商业银行开设往来资金集中支付清算专户。
用于记录、核算和反映单位往来资金的调入和支付活动，以及与单位零余额账户进行资金清算。
2、各单位在代理银行开设零余额账户，用于记录、核算和反映经财政授权支付的单位往来资金支出活动，以及与支付中心往来资金集中支付清算专户进行清算。
由于预算内、预算外资金已经通过零余额账户支付和核算，为简便操作，对已纳入国库集中支付的单位不再另行开设单位往来资金零余额账户，各单位预算内、预算外、单位往来资金使用同一零余额账户进行支付、管理、核算。
3、各单位对零余额账户进行预算内、预算外、往来资金支付明细核算。
（三）资金支付和清算程序按照资金的支出用途，将单位往来资金支出分为工资性支出、购买性支出和其他零星支出等，统一采用财政授权支付方式办理资金支付。
（财务管理表格）行政事业单位类会计报表种类格式说明及填报口径映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况。
具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。
2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。
（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。
（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。
（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金占用合计”填列。
如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。
（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。
（6）应付地方（部门）津贴补贴：填列单位应发未发的由各地区各部门各单位出台的津贴补贴。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付地方（部门）津贴补贴”贷方余额填列。
（7）应付其他个人收入：填列单位应发未发的除“应付工资（离退休费）”和“应付地方（部门）津贴补贴”核算内容以外的其他收入。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付其他个人收入”贷方余额填列。
（8）基本建设资金来源合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金来源情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金来源合计”填列。
如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。
费用支出审批表模板
以下是一个简单的费用支出审批表模板。
你可以根据自己的需要进行修改。
费用支出审批表
项目名称：
项目负责人：
申请日期：
申请金额：
审批流程：
1. 项目负责人提交费用支出申请。
2. 部门负责人审批。
3. 财务部门审批。
4. 总经理审批。
5. 出纳付款。
审批意见：
部门负责人意见：□同意□不同意签名：日期：
财务部门意见：□同意□不同意签名：日期：
总经理意见：□同意□不同意签名：日期：
备注：请在相应位置打勾或填写审批意见，签名需手写签名，日期需填写审批日期。
这是一个基本的模板，你可以根据实际需要进行调整，例如增加审批层级、添加审批事项、修改审批流程等。
同时，为了确保审批过程的规范性和效率性，建议在模板中明确各审批环节的职责和时限要求。
行政事业单位财务报销制度报销流程及常见问题解答展开全文财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为进一步加强我区行政事业单位财务管理，规范财务报账行为，加强财政资金使用的管理与监督，根据《会计法》、行政事业单位财务规则等有关财务规章制度，结合我区实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于纳入XX区财政财务服务中心（以下简称“中心”）核算的行政事业单位。
第三条会计集中核算的范围是区财政全额拨款的机关事业单位以及社会团体的财务收支，包括预算内、预算外资金。
第四条各单位应根据批准的预算项目和预算指标，统筹安排资金使用计划，严格控制各项支出。
提供真实、合法、完整的原始凭据，按照有关财务规定办理报销手续。
第二章财政财务服务中心职责第五条贯彻执行国家财经法律、法规和制度，依法监督各有关单位的财务收支活动，维护财经纪律。
第六条认真执行统一的会计制度，实施会计电算化，规范会计核算工作，在报账单位提供真实、合法会计资料的基础上，完整、及时地反映各有关单位的财务状况。
第七条定期进行财务分析并向报账单位提供预算执行情况等财务会计信息。
第八条认真执行有关工资政策，严格按区人劳部门确定的工资标准办理工资统发，配合做好工资管理工作。
第九条集中管理报账单位的会计档案。
第十条定期向报账单位提供固定资产卡片，协助报账单位做好财产清查工作。
第十一条加强对报账员的业务指导和培训。
第十二条教育局、建设局、行政执法局的预算经费由单位自行申拨，其他单位的预算经费由中心根据预算执行情况，向财政申请拨款，确保单位资金周转。
第三章报账单位职责第十三条经费报销实行“一支笔”审批制度。
第十四条单位领导对本单位会计资料的真实性、完整性负责，对违反《会计法》有关规定的行为，承担相应的责任。
第十五条不得公款私存，私设“小金库”。
第十六条充分考虑对各项资金的需求，加强预算编制，了解和掌握预算执行情况，并根据预算执行情况和实际需要，办理预算调整和预算追加手续。
第十七条指定专人作为报账员，负责本单位与“中心”联系办理财务事项。
