债权债务管理制度范文

第1页共9页 债权债务管理制度

第一条、债权债务转抹条件

（一）必须由公司财务部门确认，财务账面应收货款或应付货款金额。

（二）必须由公司相关业务部门确认后，公司总经理审批的应收货款或预付货款、应付货

款金额，

（三）操作债权债务各方法人代表授权书和其它资质证明。

第二条、实施债权债务转抹程序

（一）债务债权直接转抹

1、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确认无误后，须总经理批准方能签约和实

施。

2、债权债务金额转抹应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协

议生效前应经法律顾问审核总经理审批，抹账协议加盖抹账方财务专用章和签约人签字后方能生效。

3、债权债务转抹协议达成意向后，物资计划处相关人员应出具借款凭证，同抹账有关文件

一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证，依据财务制度进行相关处理。 第2页共9页 4、协议一经实施，欠开____方应向对方开具____。经办人应按公司财务管理制度和物资管

理制度及时办理入库和报账手续。

（二）债权债务转抹物资

1、公司所属债权债务部门对债权所能抹入的物资应提报抹入物资清单，公司物资管理部门

应提报需用抹入物资清单。

2、公司所属债务部门对债务所能调出的物资应提报抹出物资清单，公司物资协议部门应提

报能够调剂串换的物资清单。

3、公司债权责任部门、债务责任部门、物资协调部门提报的抹入、抹出物资清单应包括：

物资名称、型号、规格、材质、生产厂家、生产时间质量状态、存放地点、提（供）货方式、抹入（抹出）价格等内容。

4、债权转抹账物资达成意向协议后，物资计划相关人员应出具借款凭证，借款凭证同抹账

有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证依据财务制度进行相关处理。

5、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确定无误后，经总经理批准后方能签约和

实施。 第3页共9页 6、债权债务转抹物资应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协

第一章 总则

第一条 为加强公司内部债权债务管理，规范公司财务行为，确保公司资产安全，维护公司合法权益，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司内部所有债权债务事项，包括但不限于采购、销售、投资、融资等业务活动。

第三条 公司内部债权债务管理应遵循以下原则：

（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保债权债务关系的合法性。

（二）风险控制原则：加强风险意识，对债权债务进行风险评估，防范和化解风险。

（三）规范管理原则：建立健全债权债务管理制度，明确职责分工，确保债权债务的规范管理。

（四）高效运转原则：提高债权债务管理效率，确保公司经营活动的顺利进行。

第二章 债权管理

第四条 债权是指公司依法取得的、具有经济利益的权利。公司应加强债权管理，确保债权实现。

第五条 债权管理职责：

（一）财务部门负责债权核算、催收、风险控制等工作。

（二）业务部门负责债权发生、变更、终止等业务活动。

第六条 债权管理流程：

（一）债权发生：业务部门在合同签订、款项收付等环节，应及时办理债权手续，确保债权真实、准确。

（二）债权核算：财务部门根据业务部门提供的相关资料，进行债权核算，确保债权账目清晰、准确。

（三）债权催收：财务部门定期对逾期债权进行催收，采取有效措施，确保债权及时收回。

（四）债权终止：债权到期或发生其他终止情形时，业务部门应及时办理债权终止手续。 第三章 债务管理

第七条 债务是指公司依法承担的、具有经济利益的义务。公司应加强债务管理，确保债务合规、及时偿还。

第八条 债务管理职责：

（一）财务部门负责债务核算、融资、还款等工作。

（二）业务部门负责债务发生、变更、终止等业务活动。

第九条 债务管理流程：

（一）债务发生：业务部门在合同签订、款项支付等环节，应及时办理债务手续，确保债务合规、真实。

（二）债务核算：财务部门根据业务部门提供的相关资料，进行债务核算，确保债务账目清晰、准确。

第1篇

一、总则

为了规范学校债务管理，防范债务风险，提高资金使用效率，保障学校财务安全和教育教学工作的顺利进行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于我校各级各类学校、直属单位及附属单位，以及其他使用学校资金的机构。

三、债务管理的原则

1. 预算管理原则：学校债务必须纳入年度预算，严格按照预算执行。

2. 合同管理原则：签订债务合同必须遵循公平、公正、公开的原则，确保合同内容的合法性、合规性。

3. 风险控制原则：建立健全债务风险防控体系，加强对债务风险的识别、评估和控制。

4. 效益最大化原则：合理利用债务资金，提高资金使用效率，实现债务资金的效益最大化。

四、债务管理职责

1. 学校财务部门负责债务管理的日常工作，具体职责如下：

（1）制定债务管理制度，并组织实施。

（2）审核、审批债务合同，确保债务合同的合法性、合规性。

（3）建立健全债务档案，定期对债务进行清理、汇总和分析。

（4）监督债务资金的使用，确保资金使用符合合同约定和预算要求。

2. 学校相关部门按照职责分工，共同参与债务管理，具体职责如下：

（1）学校行政部门负责债务项目的立项、审批和监督。

（2）学校资产管理部门负责债务资产的登记、保管和使用。 （3）学校审计部门负责对债务管理进行审计，确保债务管理工作的合规性。

五、债务管理流程

1. 债务项目立项：债务项目立项前，需进行充分的市场调研和可行性研究，确保项目符合国家政策、学校发展战略和资金需求。

2. 债务合同签订：债务合同签订前，需对债务方进行资信调查，确保其具备履约能力。合同内容应明确债务金额、利率、还款期限、担保方式等。

3. 债务资金使用：债务资金使用应严格按照合同约定和预算要求进行，确保资金使用合法、合规。

4. 债务偿还：债务到期时，应及时足额偿还债务本金和利息，确保学校信用良好。

一、总则

第一条 为加强公立医院债权债务管理，规范医院财务行为，保障医院资产安全，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于我院各级各类公立医院及其所属机构。

第三条 本制度遵循以下原则：

（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保债权债务行为合法、合规。

（二）权责分明原则：明确债权债务管理的责任主体，落实债权债务管理责任。

（三）风险控制原则：加强债权债务风险防范，确保医院资产安全。

（四）效益优先原则：提高债权债务管理水平，降低医院财务成本。

二、债权管理

第四条 债权是指医院依法享有的，以货币、物品、服务等形式表现的权利。

第五条 债权管理应遵循以下规定：

（一）建立健全债权台账，详细记录债权信息。

（二）加强债权催收工作，确保债权及时收回。

（三）对长期未收回的债权，应定期进行核查，分析原因，采取有效措施。

（四）严格执行合同约定，确保债权合法、合规。

三、债务管理

第六条 债务是指医院依法承担的，以货币、物品、服务等形式表现的义务。

第七条 债务管理应遵循以下规定：

（一）建立健全债务台账，详细记录债务信息。

（二）加强债务偿还工作，确保债务按时偿还。

（三）对长期未偿还的债务，应定期进行核查，分析原因，采取有效措施。

（四）严格控制债务规模，合理调整债务结构。 四、债权债务风险防范

第八条 债权债务风险防范应遵循以下规定：

（一）建立健全债权债务风险评估体系，定期对债权债务风险进行评估。

（二）加强债权债务管理人员的风险意识教育，提高风险防范能力。

（三）对高风险债权债务项目，采取特殊措施，确保资产安全。

（四）建立健全债权债务应急预案，应对突发债权债务风险。

五、监督检查

第九条 各级财务部门负责对债权债务管理情况进行监督检查。

第十条 对违反本制度的行为，按照相关规定追究责任。

六、附则

第十一条 本制度由我院财务部门负责解释。