二级理财规划师综合评审模拟题(1)

综合评审

案例分析题（共3道题，第1～2题每题各10小题，第3题30小题，共50小题，每小题2分，满分为100分）。题目均为不定项选择题，每小题有一个或多

个答案正确，错选、少选、多选，均不得分）

一、王教授是一所重点高校的教授，2010年12月取得工资8000元；王教授为某科技公司提供技术咨询服务，一年6次，该公司一次性付给王教授全年的

报酬60000元，同时因为该公司服务所产生的交通费、住宿费、伙食费等费用共计10000元需要由王教授自己承担；同月，王教授因其专著增印，取得

稿酬3000元，同年3月，王教授因该专著第一次出版取得稿酬为50000元；根据王教授的收入情况对下列题目进行回答。

1、 2010年12月，王教授工资收入的实际税率是（ ）。

A. 20% B. 10.31% C. 13.75% D. 12.35%

2、 2010年12月，王教授工资收入的平均税率是（ ）。

A. 20% B. 10.31% C. 13.75% D. 12.35%

3、 按照题意，就其劳动报酬，王教授需要缴纳个人所得税（ ）元。

A. 9600 B. 11400 C. 12000 D. 12400

4、 理财规划师建议王教授，与所服务的公司商议，在王教授每次提供咨询服务后支付劳动报酬，这样就可以帮助王教授降低其税负，在此理财规划师

是运用什么方法？（ ）

A. 分项计算筹划法 B. 费用转移筹划法 C. 支付次数筹划法 D. 推迟纳税义务发生时间的筹划法

5、 接上题，如果王教授听从了理财规划师的建议，把劳动报酬的一次性改成每次支付，则从全年来看，王教授因此少缴纳个人所得税（ ）元。

A. 2000 B. 2400 C. 2800 D. 3200

6、 理财规划师还建议王教授，与所服务的公司商议，让该公司承担10000元的餐旅费等费用，同时少支付给王教授10000元，这样也可以帮助王教授

降低税负，理财规划师运用的是什么方法？（ ）

A. 分项计算筹划法 B. 费用转移筹划法 C. 支付次数筹划法 D. 推迟纳税义务发生时间的筹划法

7、 如果王教授听从了理财规划师的额建议，让该公司承担10000元的餐旅费，王教授得到劳动报酬50000元，假设劳动报酬仍然是年底一次性支付，

则王教授需要缴纳个人所得税（ ）元。

A. 10000 B. 12400 C. 8000 D. 12000

8、 2010年3月，王教授因其专著出版取得的稿酬，需要缴纳（ ）元的个人所得税。

A. 3200 B. 5600 C. 8000 D. 12000

9、 2010全年，王教授要为其稿酬一共缴纳（ ）元的个人所得税。

A. 3336 B. 4908 C. 5908 D. 5936

10、 根据题目，王教授需要对其收入进行个人所得税的自行申报。下列那种情况不需要进行个人所得税的自行申报（ ）。

A. 年所得10万以上 B. 从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得 C. 取得应税所得，没有扣缴义务人的

D. 从中国境外取得所得的

二、田先生的儿子今年8岁，还有10年上大学，田先生夫妇希望能送儿子在读完本科以后到美国读大学，为了解决孩子高等教育阶段的学费筹集，于是 向理财规划师咨询。假设汇率为1美元=6.60元人民币。

1、理财规划师向田先生介绍教育资金的来源除了客户自身积累之外，还包括（ ）

A. 困难补助 B. 免学费政策 C. 奖学金 D. 工读收入

2、如果田先生觉得积累孩子的教育金比较困难，理财规划师可建议他采用教育贷款的方式，我国的学生贷款政策主要的形式有（ ）

A. 国家助学贷款 B. 学生贷款 C. 校园助学贷款 D. 商业性助学贷款

3、如果田先生要为孩子考虑留学资金，理财规划师告诉他也可以采取留学贷款的方式满足孩子留学的需求，不过需要注意（ ）

A. 借款人须提供贷款人认可的财产抵押、质押或第三方保证 B. 借款人在贷款到期日的实际年龄不得超过60岁

C. 借款人不能为出国留学人员本人 D. 借款人必须具有完全民事行为能力

4、若田先生的孩子计划18岁读大学本科，四年毕业以后去美国读研究生，届时大学本科阶段的学费共4万元，届时研究生阶段的学费共2万美元，田先

生家庭年投资回报率是6%，那么田先生在孩子刚读大学时(18岁初)准备（ ）元可满足两阶段的学费支出

A. 13万 B. 14万 C. 15万 D. 11万

5、假设田先生需要在孩子上大学时准备100000元的教育金，那么从现在起每月需要投入（ ）元于年投资回报率6%的产品中才能实现

A. 514.14 B. 585.12 C. 595.12 D. 610.21

6、如果田先生目前有20000元启动资金，年投资回报率为6%，那么通过理财规划师的测算，（ ）在孩子刚读大学时可以满足100000元的教育金需求

A. 从现在起，每月末投资388.16元 B. 从现在起，每月末投资360.46元 C. 从现在起，每月初投资386.23元

D. 从现在起，每月初投资358.17元

7、在进行教育规划时，稳健投资是其中一项重要原则，理财规划师测算出（ ）可以满足田先生家庭6%的年平均收益率

A. 70%的年收益3%的债券型基金和30%的年收益13%的股票型基金的组合

B. 60%的年收益3.5%的债券型基金和40%的年收益10%的股票型基金的组合

C. 50%的年收益4%的偏债型基金和50%的年收益8%的股票型基金的组合 D. 80%的年收益3%的偏债型基金和20%的年收益18%的股票型基金的组合

8、若考虑上学期间的投资收益，届时大学本科期间的学费为每年1万元，那么按照6%的年平均收益率，田先生在孩子刚上大学时准备（ ）可满足本科

阶段的学费要求

A. 34651.06 B. 34967.23 C. 35864.27 D. 36730.12

9、田先生了解到教育储蓄也是教育规划的可用工具，于是向理财规划师咨询，理财规划师介绍道（ ）

A. 教育储蓄无风险，收益稳定 B. 教育储蓄的规模很小，存款最高为2万元 C. 教育储蓄只有四年级以上的学生才能办理

D. 教育储蓄按开户日利率计息

10、与教育储蓄相比，教育保险的范围更广并且具有（ ）的优点

A. 强制储蓄功能 B. 可分红 C. 保费可豁免 D. 资金可获得高效增值

三、张先生夫妇今年均为35岁，有一个明年将读小学的女儿，今年5岁。张先生在国有企业做管理工作，月薪12000元（税前），年终奖约8万元（税

后）；妻子是某私企主管，月薪8000元（税前），年终奖约5万元（ 税后）。张先生夫妇目前住在一套2010年1月购买的公寓内，购买时价格为200万

元，从购买次月开始还款，当时首付50万元，贷款150万元，利率为6%。因为考虑到女儿的教育支出会越来越高，为减少后期开支所以选择了以等额本

息方式还款，还款期限20年。同时还拥有一套用于投资的房产，价值约100万元，因地理位置较差，一直空置。 夫妻二人平日工作较忙，在理财方面

也相对比较保守，没有买过股票，只是在5年前经朋友推荐用10万元申购了一只基金，现在价值15万元，其中今年的收益是1万元。家里还有活期存款

20万元，国债10万元。除房贷外目前无其他贷款。除了五险一金外，张先生投保了保额为5万元的定期寿险，张太太则没有任何商业保险，女儿投保了

一份意外险。 张先生家庭财务支出比较稳定，日常生活费每月4000元，用于应酬的支出为1000元。为培养女儿兴趣爱好，报名学习了钢琴，年学费支

出约1万元，太太办的美容卡每年需要8000元，张先生办的健身卡每年需要2000元。一家人每年旅游支出2万元。 目前，张先生想请理财规划师通过理

财规划为其解决以下问题： 1.张先生夫妻觉得最近两年房价已经涨得比较高了，因此考虑用于投资的这处房产是否应出售。 2.张先生想知道的保障

是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。是否应该为张太太投保商业保险。 3.因为对国内教育比较失望，张先生夫妇希望将女儿送到国外上学。

考虑到费用问题，夫妇二人希望女儿在国内读到本科毕业，然后让其出国留学。他们的女儿到读大学还有13年的时间，目标额度为100万元。 4.尽管

张先生夫妻二人目前收入不错，但考虑到通货膨胀比较严重，养老费用是一笔不小的开支，所以夫妻二人还是想在退休时积攒下一笔财富。夫妻二人希

望25年后退休，届时积攒资金的目标额度为200万元。 5.能够对现金等流动资产进行有效管理。 信息收集时间为2010年12月31日。 不考虑存款利息

收入。 月支出均化为年支出的十二分之一。 工资薪金所得的免征额为2000元。 考虑房租需缴纳的个人所得税；

表-1 资产负债表 单位：元

表-2 现金流量表 单位：元

表-3 财务比率表

结余比率

投资与净资产比率

清偿比率

负债比率

负债收入比率

流动性比率

1、在编写张先生家庭关于资产负债表与现金流量表时表头描述正确的是（ ）。

A. 张先生家庭资产负债表为2010年12月31日

B. 张先生家庭现金流量表为2009年12月31日

C. 张先生家庭现金流量表为2010年1月1日—2010年12月31日

D. 张先生家庭资产负债表为2010年1月1日—2010年12月31日

2、截止到2010年12月31日关于张先生家庭资产表述正确的是（ ）。

A. 张先生家庭现金及现金等价物金额为200000元

B. 张先生家庭其他金融资产为250000元 C. 张先生家庭实物资产2000000元

D. 张先生家庭总资产为350600元

3、2010年张先生家庭的收入状况表述正确的是（ ）。

A. 张先生的税后收入是124500元

B. 张先生的税后收入是204500元 C. 张太太的税后收入是86100元

D. 张太太的税后收入是96000元

4、截止到2010年12月31日关于张先生家庭资产负债表的表述正确的是（ ）

A. 张先生家庭住房贷款负债金额为1463382.52元

B. 张先生家庭实物资产总金额为2000000元 C. 张先生家庭净资产为1986617.48元

D. 张先生家庭负债与净资产总计为2450000元

5、下列属于理财规划建议书正文部分内容的是（ ）

A. 财务状况分析 B. 家庭基本情况 C. 分项理财规划 D. 调整后的财务状况

6、下列关于张先生家庭支出数据描述正确的是（ ）

A. 日常生活支出为50000元

B. 房屋按揭还贷为118211.12元

C. 年总支出为100000元

D. 其他费用为5000元

7、下列关于张先生家庭财务比率表描述正确的是（ ）