第七章银行审单实务1-3节

第五，单据中的数据，在与信用证、单据 本身以及国际标准银行实务参照解读时， 无须与该单据本身中的数据、其他要求的 单据或信用证中的数据等同一致，但不得 矛盾（UCP600.14.d）。 第六，除商业发票外，其他单据中的货物、 服务或履约行为的描述，如果有的话，可 使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用 语（UCP600.14.e） 。）


166、UCP600第24条规定的运输单据的 修正和变更必须经过证实。证实须表面上 看来系由承运人或其具名代理人所为。该 代理人可以与出具或签署单据的代理人不 同，只要表明其作为承运人的代理人身份。 167、对UCP600第24条所规定的运输单 据正本上可能已作出的任何修正或变更， 其副本不需要进行任何签字或证实。

以 FlagshipCruisesLtd.v.NewEnglandMerchantsNat’l BankofBoston案为例。

在该案中，信用证要求受益人提交的一个单据中 必须作如下声明：“draft…was in conjunction with[the] letter of Agreement dated May23,1972.”受益人实际上提交的单据 却说：“Letter of Credit…was in conjunction with [the] letter of agreement dated May23,1972.”法院判决该声明可以接受， 理由是由于声明中提到信用证，就自然包括了信 用证项下的汇票，因此该单据实际上和信用证要 求的条件相符。
（5）背书
有的信用证在下方印有：议付行必须在信 用证背面背书汇票金额。 背书应注明：议付日期、BP号码、金额、 余额、审单员签章。如系自由议付信用证， 最后写下议付银行名称。已用完的信用 证．可以加盖“用结”（Exhausted）戳 记


二、银行审单的标准

UCP600第14条单据审核标准： a.按指定行事的指定银行、保兑行（如果 有的话）及开证行须审核交单，并仅基于 单据本身确定其是否在表面上构成相符交
五、信用证中未要求的单据

UCP600第14条g. 提交的非信用证所要 求的单据将被不予理会，并可被退还给交 单人。
六、非单据条件

UCP600第14条h款规定：“如果信用证含 有一项条件，但未规定用以表明该条件得 到满足的单据，银行将视为未作规定并不 予理会。”
七、受益人和申请人的联络细节

UCP600第14条j. 当受益人和申请人的地址出现 在任何规定的单据中时，无须与信用证或其他规 定单据中所载相同，但必须与信用证中规定的相 应地址同在一国。联络细节（传真、电话、电子 邮件及类似细节）作为受益人和申请人地址的一 部分时将被不予理会。然而，如果申请人的地址 和联络细节为第十九、二十、二十一、二十二、 二十三、二十四或二十五条规定的运输单据上的 收货人或通知方细节的一部分时，应与信用证规 定的相同。
（2）查看信用证的要点
①它是本套单据联系到的信用证 ②它是致受益人的正本信用证通知书 ③它是仍然有效没有过期的 ④它的未用余额足够这笔出口业务使用 ⑤如有修改，是否完整无缺地附在信用证 后面。



（3）横审
①信用证如有修改．首先查看受益人对于 修改通知书确无书面表示拒绝接受，然后 修改条款核对有关单据，苦是符合修改条 款，表明受益人接受修改。 ②将信用证从头到尾地阅读一遍，每涉及 到一种单据，立即与那一种单据核对，以 达到单证一致。




③阅读信用证文句，并与单据核对，发现 不符点立刻记录在审单记录表上。 ④审完的单据反转放置在桌面中间未审单 据前面，待全套单据审完，将已经反转放 单据翻过来即可恢复原状。未被审核的单 据就是受益人交来信用证未规定的单据， 应退还受益人。
（4）纵审


①以发票为中心，与其他单据挨个核对， 先将被核对的单据全部阅读一遍，将涉及 的相同资料核对是否一致。 ②将提单与保险单核对。 ③纵审的目的是要达到单单一致。 ④经过横审和纵审没有发现不符点，或发 现不符点已经改妥，即可确定单据全部相 符
(三)严格相符标准

严格相符标准目前被信用证领域的主要立 法和惯例所坚持。

严格相符通常被界定为介乎于绝对的字面 相符与“实质相符”之间的一种相符。坚 持严格相符原则并允许例外存在的模式在 当下信用证审单标准中居于主流地位。



第一，使用普遍承认的缩略语不导致单据 不符（ISBP第6条）。 第二，拼写或打印错误若不影响单词或所 在句子含义的，不构成单据不符（ISBP第 25条）。 第三，不引起歧义的表述不一致不构成单 据不符（最高人民法院法释）。 第四，符合惯例的不一致不构成单据不符。
十二、单据的签署


即使信用证没有要求，汇票、证明和声明必须有 签字；除非信用证明确规定，否则发票无须签名； 证明、声明或类似文据可以是单独的单据，也可 以包含在信用证要求的其他单据内。如果声明或 证明出现在另一份有签字并注明日期的单据里， 只要该声明或证明表面看来系由出具和签署该单 据的同一人作出，则该声明或证明无需另行签字 或加注日期。 单据签字的方式用手签、摹样签字、穿孔签字、 印戳 、机械或电子的证实方法。
第二节 一般问题的审核
一、审单时间
UCP600第14条b. 按指定行事的指定银 行、保兑行（如有的话）及开证行各有 从交单次日起的至多五个银行工作日用 以确定交单是否相符。这一期限不因在 交单日当天或之后信用证截止日或最迟 交单日届至而受到缩减或影响。
二、交单日及交单方法的规定

第14条 单据审核标准 c. 如果单据中包含一份或多份受第十九、二 十、二十一、二十二、二十三、二十四或二 十五条规制的正本运输单据，则须由受益人 或其代表在不迟于本惯例所指的发运日之后 的二十一个日历日内交单，但是在任何情况 下不得迟于信用证的截止日。

雷诺有限公司及油籽贸易有限公司诉汉布 鲁斯银行案更为典型。在该案中，信用证 要求提交1400吨克罗蒙德花生 （COROMANDELGROUDNUTS）的提 单，但卖方交来的提单上载明的货物却是 机器剥壳花生仁 （MACHINESHELLEDGROUDNUTKER NELS），于是银行拒绝付款。法院判称， 即使在商业习惯中克罗蒙德花生与机器剥 壳花生仁是相同的货物，只是称呼方法的 不同，但体现在单据上的则是不同的，银 行在任何情况下都没有义务知道贸易的惯 例。
十二、单据的日期

UCP第14条 i. 单据日期可以早于信用证的开立日期， 但不得晚于交单日期。
十三、单据的日期



即使信用证没有明确要求，汇票、运输单据和保 险单据也必须注明日期。 如果信用证要求上述单据以外的单据注明日期， 只要该单据援引了同时提交的其他单据的日期， 即满足信用证的要求（例如，装运证明可使用 “日期同XXX号提单”或类似用语）。 虽然要求的证明或声明在作为单独单据时宜注明 日期，但其是否符合信用证要求取决于所要求的 证明或声明的种类、所要求的措辞以及证明或声 明中的实际措辞。 至于其他单据是否要求注明日期则取决于单据的 内容和性质。

ISBP681.8、 证明、声明或类似文句可 以是单独的单据，也可以包含在信用证要 求的其他单据内。如果声明或证明出现在 另一份有签字并注明日期的单据里，只要 该声明或证明表面看来系由出具和签署该 单据的同一人作出，则该声明或证明无需 另行签字或加注日期。
十、单据的语言

ISBP681.23、根据国际标准银行实务做 法，受益人出具的单据应使用信用证所使 用的语言。如果信用证规定可以接受使用 两种或两种以上语言的单据，指定银行在 通知该信用证时，可限制单据使用语言的 数量，作为对该信用证承担责任的条件。 能不能使用双语？
三、单据的货物描述

UCP600第14条e. 除商业发票外，其他 单据中的货物、服务或履约行为的描述， 如果有的话，可使用与信用证中的描述不 矛盾的概括性用语。
四、单据表面上应满足其功能

UCP600第14条f. 如果信用证要求提交运 输单据、保险单据或者商业发票之外的单 据，却未规定出单人或数据内容，则只要 提交的单据内容看似满足所要求单据的功 能，且其他方面符合第十四条d款，银行 将接受该单据。
制作顺序



第一，先制发票、装箱单或重量单、尺码单 第二，根据发票上的数量、单价和金额要求贸促 会或商检局签发产地证，要求保险公司签发保险 单证。 第三，根据发票和装箱单上的金额和件数托运， 运输公司签发海运提单、空运单等。 第四，根据合同和信用证的要求制作其他单据。 第五，根据发票金额制作汇票。




第29条 截止日或最迟交单日的顺延 a.如果信用证的截止日或最迟交单日适逢接 受交单的银行非因第三十六条（不可抗力） 所述原因而歇业，则截止日或最迟交单日， 视何者适用，将顺延至其重新开业的第一个 银行工作日。 （b.如果在顺延后的第一个银行工作日交单， 指定银行必须在其致开证行或保兑行的面函 中声明交单是在根据第二十九条a款顺延的期 限内提交的。 c.最迟发运日不因第二十九条a款规定的原因 而顺延。）
八、单据的名称

ISBP681.41、单据可以使用信用证规定 的名称或相似名称，或不使用名称。例如， 信用证要求“装箱单”，无论该单据冠名 为“装箱说明”还是“装箱和重量单”还 是没有名称，只要单据包含了装箱细节， 即为满足信用证要求。单据内容必须在表 面上满足所要求单据的功能。
九、联合单据

ISBP681.42、信用证列明的单据应作为 单独单据提交。如果信用证要求装箱单和 重量单，当提交两份独立的装箱单和重量 单或提交两份正本装箱单和重量联合单据 时，只要该联合单据同时表明装箱和重量 细节，即视为符合信用证要求。

在一个案件中，信用证要求由商会出具的 产地证，受益人提交了由S国商会出具的 产地证，证上显示“200包苏丹生棉”但 没有提及货物产地，议付行以此为由拒付。 ICC银行委员会认为，苏丹生棉这一描述 确实可能是某种产品的品牌而非表示产地， 对此不能要求银行加以判断。