银行从业资格证考试试题

1 第一章 中国银行体系概况

本章考情分析

在最近两年的考试中，本章知识所占比例约5％。本章主要介绍的中国银行体系基本概况是考生了解中国银行业的入门知识，在备考中应当认真学习，为后面的学习打下坚实的基础。

一、中央银行、监管机构与自律组织

(一)中央银行

1．中国人民银行成立的时间、行使央行职能的时间、地位的法律确定

(1)中国人民银行成立于1948年。

(2)1984年1月1日，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能。

(3)1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华人民共和国中国人民银行法》，中国人民银行作为中央银行以法律形式被确定下来。2003年4月，中国银行业监督管理委员会(简称中国银监会)成立，中国人民银行对银行业金融机构的监管职责由新设立的银监会行使。

2．中国人民银行的职能

中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策、防范和化解金融风险、维护金融稳定。

3．中国人民银行的职责

《中国人民银行法》第4条规定了中国人民银行的职责：依法制定和执行货币政策；发行人民币、管理人民币流通；实施外汇管理；监督管理黄金市场；等等。

(二)监管机构

1．我国的银行业监管机构、成立时间、监管职责

(1)我国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会(中国银监会)，成立于2003年4月。

(2)中国银监会的监管职责： 2 ①依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则；

②依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围；

③对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理；

④依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则；

⑤对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况；等等。

2．中国银监会的监管理念、目标、标准和监管措施

会计考试试卷 1 会计从业资格考试《会计基础》模拟试卷一

一、单项选择（每小题1分，共40分）

1．下列各项中，属于会计基本职能的是（ ）。

A．会计核算与会计预测 B．会计核算与会计决策

C．会计核算和会计监督 D．会计核算与会计分析

2．目前我国的行政单位会计采用的会计基础，主要是（ ）。

A．权责发生制 B．应收应付制 C．收付实现制 D．统收统支制

3．负债是指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的（ ）。

A．现时义务 B．潜在义务 C．过去义务 D．未来义务

4．资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的先现金或者现金等价物的金额计量的会计计量属性是（ ）。

A．历史成本 B．重置成本 C．公允现值 D．现值

5．企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用（ ）。

A．历史成本 B．重置成本 C．可变净现值 D．现值

6．企业最基本的会计等式是（ ）。

A．资产＝负债+所有者权益 B．收入-费用＝利润

C．资产＝负债＋（所有者权益＋利润）

D．资产＝负债＋所有者权益＋（收入-费用）

7．企业以银行存款偿还债务，表现为（ ）。

A．一项资产增加，另一项资产减少

B．一项负债增加，另一项负债减少

C．一项资产增加，另一项负债增加

D．一项资产减少，另一项负债减少

8．下列有关会计核算一般要求的表述中，不正确的是（ ）。

A．企业必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算

B．企业在不违背国家统一会计制度规定的前提下，可以根据本企业的实际情况，确定应设置的会计科目

C．企业发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算

银行从业资格证考试法律法规强化试题及答案

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为了大家能更好的备考，整理了“银行从业资格证考试法律法规强化试题及答案”。

单项选择题(在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

1[单选题] 商业银行根据不同的企业法人、机构法人等对公客户需求而设计销售的理财产品，称为( )。

A.个人理财产品

B.对公理财产品

C.保本理财产品

D.非保本理财产品

参考答案：B

参考解析：商业银行根据不同的企业法人、机构法人等对公客户需求而设计销售的理财产品即为对公理财产品。

2[单选题] 承担我国规定的农业政策性金融服务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务的政策性银行是( )。

A.国家开发银行

B.中国农业发展银行

C.中国进出口银行

D.中国人民银行

参考答案：B

参考解析：中国农业发展银行是以国家信用为基础，通过向中国人民银行借款和向境内金融机构发债等方式筹措农业政策性借贷资金，承担国家规定的农业政策性金融服务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。

3[单选题] ( )是评价银行盈利性的最重要指标，是计划所有比例分析的出发点。

A.拨备前利润

B.平均总资产回报率

C.平均净资产回报率

D.净利息收益率

参考答案：C

参考解析：平均净资产回报率等于净利润/净资产平均余额，是评价银行盈利性的最重要指标，是计划所有比例分析的出发点。

4[单选题] 根据《中华人民共和国物权法》的规定，下列不可以作为抵押财产的是( )。

A.生产设备

B.建筑物和其他土地附着物

C.宅基地、自留地

D.交通运输工具

证券从业资格证考试试题

1.[单选题金融市场通过金融资产交易实现货币资金在供给者和需求者之间的转移,促进有形资本形成,这是金融市场的（）功能。

A.资金融通

B.价格发现

C风验管理

D提供流动性

2. [单选题]在一个有效的市场当中,价格能够反映所有市场参与者所搜集到的总的信息,这反映了金融市场的()功能。

A资金融通

B.价格发现

C.风险管理

D.降低搜寻成本和信息成本

3.[单选题]资金盈余者通过存款等形式,或者购买银行、信托和保险等金融机构发行的有价证券,将其暂时闲置资金先行提供给金融机构,再由这些金融机构以贷款、贴现或购买有价证券的方式把资金提供给短缺耆,从而实现资金融通的过程,是融资方式中的（）

A直接融资

B.间接融资

C股票市场融资

D债券市场融资

4.[单选题]一般企业间的商品赊销、预付定金、预付货款等属于融资方式中的（） A股票市场融资

B债券市场融资

C风险投资融资

D.商业信用融资

5.[单选题]在间接融资方式下,融资的主动权主要掌握在()手中。

A资金需求者

B.资金供应者

C金融中介机构

D.政府

6. [单选题]大多数高新技术领域的中小企业,无法提供有效的担保和抵押,在创业初期或市场扩张期往往会选择（）方式进行融资。

A股票市场融资

B.债券市场融资

C.风险投资融资

D.民间借货

7[单选题资金盈余单位通过直接与资金需求单位协议,或在金融市场上购买资金需求单位所发行的股票、债券等有价证券,将货币资金提供给需求单位使用。这是融资方式中的()。

A银行信用融资

B.股票市场资

C.直接融资

D.间接融资 8[单选题资金盈余单位和资金需求单位直接进行资金融通,并在两者之间建立直接的债权债务关系,这反映了融资的（）

A不可逆性

B.差异性

C直接性

D.分散性

9[单选题]资金需求者与资金初始供应者之间不发生直接信货关系,而是由金融中介机构起桥梁作用,二者只与金融机构发生债权债务关系。这反映了间接融资的（）特点。