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会计的日常工作内容是什么（五篇）第一篇：会计的日常工作内容是什么会计的日常工作内容是什么？工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
(一)货币资金的收支与记录1.做好现金收付的核算2.做好银行存款的收付核算3.认真登记日记账，保证日清月结4.保管库存现金和有价证券5.保管有关印章，登记注销支票6.复核收入凭证，办理销售结算(二)结算往来1.办理往来结算，建立清算制度2.管理企业的备用金3.核算其他往来款项，防止坏账损失(三)工资核算1.执行工资计划，监督工资使用2.审核工资单据，发放工资奖金3.负责工资核算，提供工资数据(四)货币资金收支的监督货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。
出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。
出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。
随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。
会计日常工作内容1、每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。
2、即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。
月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。
3、将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在InvClient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。
4、月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。
在2009年水电,运输费统计中登记好相关数据。
5、每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作。
6、每月8号以前在7.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。
7、月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作(注意月、季度报表)。
会计每月工作流程及清单作为一名会计，每月都要完成一系列的工作任务，以确保公司的财务记录准确无误。
下面是一个会计每月工作流程及清单，详细说明了每个阶段的工作内容。
第一阶段：准备月初资料（第1天）1.核对上个月末的银行对账单和现金余额，确保准确无误。
2.检查上个月末的收入和支出记录，确保它们与银行对账单相符。
3.检查贷记卡和借记卡的交易记录，与银行对账单核对。
4.检查上个月末的财务报表，确保所有的收入和支出都正确反映在报表上。
第二阶段：处理应收款项和应付款项（第2到5天）1.发送应收账款对帐单给客户，确保他们了解到款项的到期日。
3.处理供应商账单，与供应商相符并及时支付。
4.处理员工薪水和福利，确保准确核算。
第三阶段：记录和分类交易（第6到15天）1.登记和分类所有的收入和支出交易，确保它们按照正确的账户和科目进行归类。
2.根据需要进行银行对账，确保银行账户中所有交易的准确性。
3.对贷方和借方总账进行调整，以确保所有交易的相互抵消和合理性。
4.处理固定资产和存货的折旧和变动。
第四阶段：生成财务报表（第16到20天）1.根据记录的交易数据生成月度财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
2.分析报表结果，发现异常和潜在问题。
3.将报表和分析结果与管理层分享，提供决策支持和建议。
第五阶段：审计和整理（第21到24天）1.与内部和外部审计师合作，提供所需的财务记录和相关文件。
2.确保所有的会计凭证和文件按照公司政策进行归档和存档。
3.规范所有会计流程和操作，以确保遵循准则和法规。
4.检查财务系统和软件的性能，确保其正常运行。
第六阶段：月末总结和汇报（第25到30天）1.总结本月的工作，并记录所遇到的问题和挑战。
2.汇报本月的财务状况和报表结果，与管理层分享。
3.提出下个月的工作计划和目标。
在每个月的工作流程中，会计需要准备所需的文件和记录，处理应收应付款项，记录和分类交易，生成财务报表，参与审计和整理，并进行月末总结和汇报。
大型超市会计每月核心工作内容1、月初工作：1日-5日：编制上月财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
分析上月财务数据，为管理层提供经营决策支持。
核对上月银行账户对账单，确保资金流动的准确性。
2、月中工作：10日-20日：审核本月已发生的各项费用，确保符合公司财务政策。
登记本月购销商品的发票、收据，并进行合理核对。
根据销售数据，进行收入确认和成本核算。
3、月末工作：25日-30日：进行月末结账，包括收入、成本、费用等科目的调整和确认。
编制本月财务报表初稿，进行内部审查。
核对库存商品，确保账实相符。
4、税务申报：根据当地税务规定，按时完成增值税、所得税等税种的申报工作。
5、内部审计与风险控制每月至少进行一次内部审计，对超市内部的财务流程、凭证管理、库存盘点等环节进行检查，确保各项操作符合公司政策和法规要求。
识别并评估潜在的财务风险点，提出改进建议，确保公司财务稳健。
6、预算管理根据公司的年度经营计划和预算，监控超市每月的预算执行情况，及时分析差异原因。
协助管理层制定预算调整方案，确保公司资源得到合理分配和利用。
7、沟通与协作与超市内部其他部门（如采购、销售、仓储等）保持良好沟通，确保财务信息的准确性和及时性。
定期向管理层汇报超市的财务状况和经营成果，提供决策支持。
8、培训与发展参加公司组织的财务培训，提升会计专业技能和知识水平。
关注会计行业的最新动态和趋势，了解新的会计工具和方法，提高工作效率。
9、文档管理与归档负责超市财务相关文档的收集、整理、归档和保管工作，确保财务信息的完整性和可追溯性。
根据公司的文档管理制度，定期对财务文档进行备份和更新。
10、成本控制与优化超市会计需要密切关注各项成本的变化，包括采购成本、运营成本、人工成本等。
通过分析成本结构，识别成本控制的潜在空间，提出降低成本、提高效益的措施和建议。
协助采购部门优化供应链管理，降低采购成本；与运营部门合作，改善运营效率，降低运营成本。
会计人员每个月工作计划及目标5篇一、毕业实习的性质和目的毕业实习是财务管理专业实践性的教学环节，是培养学生综合运用所学理论知识和解决实际问题能力的基本训练，对于全面提高学生的综合素质和实际业务能力具有重要意义。
毕业实习的目的是：1.通过实习，较全面、深入地了解会计核算和财务管理工作的意义，熟悉现行会计、财务管理制度和实务操作技能，使学生对会计工作和财务管理工作实践有一个较全面的感性认识。
2.通过实习，使学生进一步消化和深化已学到的专业理论知识。
同时通过实践环节，检查学生对所学理论知识的理解程度、掌握程度和应用能力。
3.通过实习，培养学生观察问题、分析问题和解决问题的能力，为今后较顺利地走上工作岗位打下一定的基础。
4.通过实习，培养学生理论和实践相结合的能力，培养实事求是的工作作风，踏踏实实的工作态度，树立良好的职业道德和组织纪律观念。
二、毕业实习的基本要求实习期间，学生应以实习单位为课堂，以实习单位中具有丰富实践经验的管理人员为教员，认真搞好毕业实习，使其真正收到实效。
为此，必须做到： 1.严格按照实习规定的要求进行实习，不得提前结束实习，也不准随意延长实习时间。
要遵守实习单位的劳动纪律和其他各项规章制度，与实习带教师傅和实习单位搞好关系。
2.虚心学习会计核算的方法、财务管理的技巧以及其他企业管理知识，勤奋探索实践工作经验。
尊重实践经验，尊重管理人员，虚心听取讲解，认真做好实习日记，认真撰写实习报告。
3.对在实习中悉知的商业秘密保密。
借阅实习单位提供的各类资料，必须按有关规定妥善保管，完整归还。
4.系统收集和全面掌握毕业论文(设计)的有关数据资料。
要深入调查毕业论文(设计)的背景情况，系统查阅论文(设计)有关的文献资料;熟悉毕业论文(设计)的研究思路、技术途径、方法步骤和实际管理中的有关研究成果。
5.应紧密联系毕业论文(设计)选择相应的企业和岗位作为实习点。
实习点原则上由学生根据本人的实际情况自主联系，若学生自主联系难度较大，由系负责统一安排。
外账会计每个月工作职责作为一名外账会计，主要职责是负责公司的财务报表制作、账务处理、税务申报等工作。
每个月不同的时间段都有不同的工作重心和任务，下面详细介绍外账会计每个月的工作职责。
月初月初是外账会计的重要工作时间，主要任务如下：1.准备当月的财务预算：依据公司制定的财务预算计划，确定每个月的财务指标，如成本、收入、利润等，为下一个月的工作提供基础数据。
2.月度报表制作：负责当月的资产负债表、利润表及现金流量表等财务报表的制作，同时对上月的报表进行审查，确保数据准确无误。
3.现金管理：对上个月的资金收入和支出进行总结，查询银行账户余额，计算出可用的现金流，确保公司资金的正常运转。
4.税务申报：申报上个月的营业税、增值税等各种税费，并且须及时缴税，以免对公司未来的经营造成不良的影响。
月中月中的任务重点是按时支付应付账款、确认应收账款，并进行相关的账务处理。
1.应收账款的处理：确认上月的应收账款，并对账户进行结算、调整和核销等，及时收回公司的资金。
2.应付账款的处理：确认上月产生的应付账款，并及时进行账务处理和付款，避免产生逾期费用和信用风险。
3.银行对账：每月需要对银行账户进行对账，查核账户余额、单笔交易信息的匹配以及调整差错等操作，确保公司资金的正常流转。
4.报销管理：对员工的报销费用进行管理，包括报销单据审核、确认、凭证制作、发放报销款等各项工作。
月末月末工作是外账会计的繁忙期，包括收账、验收、结算、制单等多项工作，主要任务如下：1.固定资产盘点：每月末需要对公司固定资产进行盘点，填写盘点表，并生成相应的资产负债表、折旧表等财务报表。
2.应收账款的催收：对延期未付款的客户进行催收，以确保公司的现金流充裕，减小坏账风险。
3.财务审核：对上月的各项收支进行审核，确认数据的真实性和准确性，负责制作财务审核报告。
4.准备各种报表材料：如企业所得税年度申报表、资产负债表、利润表，确保完整的财务报告可供管理层参考。
会计月志每月总结1. 引言会计月志是会计人员每月工作的重要部分。
通过总结每个月的工作情况，可以帮助会计人员审查和改进自身的工作方法和流程，以提高工作效率和准确性。
本文将总结每月会计工作的要点和注意事项，以便会计人员在日常工作中参考和借鉴。
2. 月初工作每个月初，会计人员需要进行一系列的准备工作，以确保会计工作的开展顺利。
主要包括以下几个方面：2.1 对账和调整在每月开始之前，会计人员需要进行银行对账，确保银行账户余额和公司账户余额一致，并及时处理差异。
此外，还需要进行各项调整，包括预付和预收账款、固定资产折旧等方面的调整。
2.2 准备月度报表会计人员需要准备月度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
通过对报表的准备和分析，可以更好地了解公司的财务状况和经营情况。
2.3 审查上月工作会计人员需要审查上一个月的工作情况，包括账目的准确性和完整性。
如发现错误，需要及时进行纠正，并记录下相应的处理方法和原因，以避免类似错误再次发生。
3. 月中工作每个月的中期，会计人员需要进行一些日常的工作，以保证公司的财务工作正常进行。
具体的工作内容如下：3.1 日常记账会计人员需要按照公司制定的凭证和记账规则，及时将公司的经济业务进行记录。
包括收入、支出、借贷、存货等方面的交易，确保账目的准确和完整。
3.2 准备税金申报材料根据当地税务部门的要求，会计人员需要准备并提交相关的税金申报材料。
这些材料包括增值税申报表、企业所得税申报表等。
3.3 财务数据分析会计人员还需要对公司的财务数据进行分析，以帮助管理层更好地了解经营状况和资金流动情况。
通过分析，可以及时发现经营问题并提出相应的解决方案。
4. 月末工作每个月末，会计人员需要进行一些收尾工作，以确保会计工作的完整性和准确性。
4.1 完成账务处理和调整会计人员需要完成本月的账务处理和调整工作，包括凭证的登记和记录、费用的确认和核销等。
同时，还要核对各项账目，确保数据的准确和完整。
一般财务月底和月初都很忙，具体都忙些什么？一般财务月底和月初都很忙，具体都忙些什么？1、月初忙的是报税、出报表，把该进帐和登帐的进行整理；2、月底忙的是结帐和整理，把当月的报表和以前检查一下与以前月份有没有大的变动，看看有什么疏漏，以便出现错误的话及时更改，保证报表的准确性。
会计月底都要做些什么都忙些什么啊月的要做的事情很多啊，你应该问问有经验的人或者问下培训机构的老师，随便打电话咨询一下就好了啊~年底部队都忙些什么各单位在年底都忙，公司也好、*** 机关也好，部队也好，年底都是事情多。
共同的工作是各种总结、计划、预算、决算、表彰、任免等等。
对于部队来说：作战的练了一年要看看训得如何，政治口要看干部、宣传、思想、计划生育、保卫等各种工作一年来进步情况，搞后勤的要看这一年钱花得对不对，效率和保障能力提高了没有……另外，像楼上老兄说的，新人来，旧人走，调动等等。
所有这些都免不了要开会、写材料，协调各种杂事，当然忙得不可开交。
其实国外好像也是的，你看美国到财政年底该向国会交军费预算的时候，五角大楼的军官们能清闲才怪呢财务年初会很忙吗？我只知道年底很忙，年初一般要做些什么工作呢？财务年初不会很忙的一般过完年三两个月的时间忙点这个时候各个部门的预算都出来了，财务就忙了一般企业的老总们平时都忙些什么呢？想着怎样赚钱？？出纳月底和月初应该做些什么月初：1、用银行对帐单与企业帐对比查找，有哪些还缺的银行回单没有拿回来，要向银行要。
2、跟会计对现金和银行余额。
3、库存现金跟现金日记帐对，做到核对准确、账面现金余额与库存现金一致。
4、日常业务。
5、如果你的单位银行余额调节表是由出纳来做的，那么就要做。
月末：根据会计做的凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
出纳出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
Kimi最近都忙些什么啊好象要拍电影了和扎西，梁永琪等。
会计每月工作内容清单
1.核对银行对账单：每月初，会计需要核对公司银行账户的对账单，以确保账户余额与公司账簿中记录的余额一致。
2. 记录日记账：将公司各项收入、支出和转账等交易记录在日记账中，以便后续的账务处理和核算。
3. 凭证录入：根据日记账中的交易记录，将相应的凭证录入会计软件系统中，以便进行会计分录和账务核算。
4. 发票管理：对公司的各类发票进行管理和归档，确保符合税务法规要求，以便后续的税务申报和审计工作。
5. 报表编制：根据公司的财务数据，编制月度财务报表和各项统计报表，以便管理层了解公司的财务状况和经营情况。
6. 税务申报：按照税法规定，及时完成月度的各项税费的申报和缴纳工作，以避免可能的税务风险和罚款。
7. 费用管理：对公司的各项费用进行管理和控制，确保各项费用的支出符合公司的经营策略和运营要求。
8. 业务辅导：为公司的其他部门提供会计方面的业务辅导和支持，以提高公司的整体运营效率和效益。
9. 审计协助：参与公司的内部审计和外部审计工作，提供相关的财务数据和资料，以配合审计工作的顺利进行。
10. 收款管理：对公司的各项收款进行管理和催收，确保公司的账款回收情况良好，以维护公司的财务稳定。
- 1 -。
会计月初工作内容一、核对上月财务数据会计月初的首要任务是核对上个月的财务数据。
这包括检查上月的收入、支出、资产、负债等各项数据，确保其准确性和完整性。
核对的过程中，要注意与其他部门进行沟通，了解是否有任何未计入财务数据的交易或费用。
二、准备月度财务报表月初还需要准备当月的财务报表。
这些报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
会计人员需要根据核对后的财务数据，按照财务报告的准则和要求，编制出准确、清晰的报表。
在编制报表的过程中，要注意保持报表的一致性和连贯性。
三、审查和调整账户余额会计月初还需要审查和调整各个账户的余额。
这包括银行账户、应收账款、应付账款等。
会计人员需要与相关部门核对账户余额，并进行必要的调整。
例如，对于有逾期款项的客户，需要进行坏账准备的计提；对于长期未收到款项的应收账款，需要进行坏账的处理等。
四、检查固定资产和存货会计人员在月初还需要检查和登记公司的固定资产和存货。
对于固定资产，要进行资产清查，确保资产的数量和价值与账面一致。
对于存货，要进行盘点，确保存货的数量和价值与账面一致。
如果发现资产或存货的差异，需要进行调整并记录相应的损益。
五、进行预算分析和经营指标分析会计人员在月初还需要进行预算分析和经营指标分析。
预算分析是将实际发生的财务数据与预算进行比较，分析差异的原因，并提出改进措施。
经营指标分析是通过对各项经营指标的计算和分析，评估公司的经营状况和盈利能力。
这些分析对于公司的经营决策和未来规划非常重要。
六、处理财务异常情况在月初的工作中，会计人员还需要处理财务异常情况。
例如，如果发现有金额异常的交易，需要及时调查和核实；如果发现有账务错误，需要进行纠正和调整；如果发现有违规行为，需要及时报告并采取相应的措施。
处理这些异常情况，有助于保证财务数据的准确性和合规性。
会计月初的工作内容非常繁多且重要。
会计人员需要核对财务数据、准备财务报表、调整账户余额、检查固定资产和存货、进行预算分析和经营指标分析，以及处理财务异常情况。
财务会计月度工作计划为更好地完成会计工作，增强服务意识，提高工作效率，特制定会计工作计划如下：1、严格____一费制制度，开学初公示收费标准，让每位家长明明白白缴费。
2、开好票据，与银行一定做好协调工作，将每笔款项进入相应专户。
3、按时完成在职教师及退休教师的每月工资报表，及时调整、变动相关工资，完成各类工资表格。
4、一定做好每季度退休教师的医药费发放工作，服务到位，让每位退休教师满意。
5、一定做好在职教师及子女医药费的发放工作。
6、与校领导商议，一定做好____年度学校收支预算，努力做到科学、合理、节约、务实。
7、与总务主任合作，一定做好一学期社会实践活动费、作业本费的退费工作，做到实事求是、丝毫不差。
8、配合区财政局，一定做好各种报表的填写工作。
9、和班主任老师密切配合，一定做好____年度少儿医疗保险的申报工作，为家长、为社会做实事。
10、每月月底完成学校财务的月报工作，及时汇报学校财务状况。
11、积极配合学校，完成学校各种应急任务。
财务会计月度工作计划（二）为更好地完成会计工作，增强服务意识，提高工作效率，特制定会计工作计划如下：1、严格____一费制制度，开学初公示收费标准，让每位家长明明白白缴费。
2、开好票据，与银行一定做好协调工作，将每笔款项进入相应专户。
3、按时完成在职教师及退休教师的每月工资报表，及时调整、变动相关工资，完成各类工资表格。
4、一定做好每季度退休教师的医药费发放工作，服务到位，让每位退休教师满意。
5、一定做好在职教师及子女医药费的发放工作。
6、与校领导商议，一定做好____年度学校收支预算，努力做到科学、合理、节约、务实。
7、与总务主任合作，一定做好一学期社会实践活动费、作业本费的退费工作，做到实事求是、丝毫不差。
8、配合区财政局，一定做好各种报表的填写工作。
9、和班主任老师密切配合，一定做好____年度少儿医疗保险的申报工作，为家长、为社会做实事。
10、每月月底完成学校财务的月报工作，及时汇报学校财务状况。
会计每个月的六大工作重点是什么？
每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
作为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在
规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。
按照税法要求，发票自填开之日起180日内（不同类别的发票有效期限略有不同）进行认证。
因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。
因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。
增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑
税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。
防止企业通过非法操作少缴纳增值税。
企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。
各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。
但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
二、计提地税税金
按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。
企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
三、其他税种计算及缴纳
正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
（一）所得税
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。
会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。
所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
（二）按季度或半年缴纳的税种处理
有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。
会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。
（三）特殊税种单独处理
有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
四、做账资料准备
（一）现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
（二）业务往来核对
将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
（三）存货成本核算
每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
五、编制凭证
同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类：
（一）完税凭证
每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
（二）业务发票处理
将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。
将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
（三）费用类发票处理
做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。
认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
（四）成本计算及入账处理
对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。
及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
（五）做好费用计提及摊销
做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
（六）归集损益类科目，结转本年利润
将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。
六、纳税申报
前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进
行申报。
纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
