下载文档原格式
第1篇一、报告概述本报告旨在对某软件服务公司近三年的财务状况进行分析，评估其盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力。
通过对公司财务报表的深入分析，为公司管理层、投资者和相关部门提供决策依据。
二、公司简介某软件服务公司成立于2008年，主要从事软件开发、系统集成、技术支持、运维服务及咨询服务等业务。
公司秉承“以人为本、技术领先、服务至上”的理念，为客户提供全方位的软件服务。
近年来，公司业务稳步增长，市场份额不断扩大。
三、财务分析（一）盈利能力分析1. 营业收入分析近三年，公司营业收入逐年增长，从2019年的5000万元增长至2021年的8000万元，增长率达到60%。
这表明公司在市场竞争中具有较强的竞争力，业务发展势头良好。
2. 利润分析公司净利润也呈现逐年增长的趋势，2019年为300万元，2020年为400万元，2021年为500万元。
净利润增长率分别为33.33%和25%。
这表明公司盈利能力较强，且持续增长。
3. 毛利率分析公司毛利率相对稳定，2019年为40%，2020年为38%，2021年为37%。
虽然毛利率略有下降，但仍在合理范围内，说明公司具有较强的成本控制能力。
（二）偿债能力分析1. 流动比率分析公司流动比率近三年均大于1，2019年为1.2，2020年为1.5，2021年为1.8。
这表明公司短期偿债能力较强，能够及时偿还短期债务。
2. 速动比率分析公司速动比率也呈逐年上升趋势，2019年为0.8，2020年为1.0，2021年为1.2。
这表明公司短期偿债能力较好，能够应对突发事件。
3. 资产负债率分析公司资产负债率近三年均低于50%，2019年为45%，2020年为40%，2021年为35%。
这表明公司负债水平较低，财务风险较小。
（三）运营能力分析1. 存货周转率分析公司存货周转率近三年均大于1，2019年为1.5，2020年为1.8，2021年为2.0。
这表明公司存货管理较为有效，存货周转速度较快。
东软集团（600718）公司简介1991年，年轻的东北大学教授刘积仁在中国东北大学创立了东软。
目前，公司拥有员工20000余名，在中国建立了8个区域总部，16个软件开发与技术支持中心，6个软件研发基地，在40多个城市建立营销与服务网络，在大连、南海、成都和沈阳分别建立3所东软信息学院和1所生物医学与信息工程学院；在美国、欧洲、日本、中东、香港、印度都设有子公司。
公司于1996年上市，是中国第一家上市的软件企业，东软正式通过CMMI5级(集成的能力成熟度模型)评估，成为我国第一家通过此认证的软件企业。
CMMI5是当今世界软件能力成熟度难度最大、级别最高的认证，目前在世界上仅有20余家软件企业通过此认证。
是中国第一家通过SEI PCMMML3的企业。
在2010中国IT市场年会上，公司荣获“辉煌十年卓越企业”奖。
在第十四届中国国际软件博览会上，公司在政府，电力，医疗等多个领域的解决方案获“软件十年中国软件行业优秀解决方案奖”。
在普华永道发布的“全球软件提供商100强”榜单中，公司作为唯一来自中国的软件企业入选。
主营业务：计算机软件、硬件，机电一体化产品开发、销售、安装，技术咨询服务，场地租赁，计算机软、硬件租赁，CT机生产，物业管理，交通及通信、监控、电子工程安装。
经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定或禁止进出口的商品及技术除外。
公司主营计算机软件产品、软件与硬件产品开发和销售等，是目前国内行业最大的软件提供商之一，也是国内市场规模最大的医疗系统与设备提供商。
东软将“超越技术”作为公司的经营思想和品牌承诺。
作为一家以软件技术为核心的公司，东软通过开放式创新、卓越运营管理、人力资源发展等战略的实施，全面构造公司的核心竞争力，创造客户和社会的价值，从而实现技术的价值。
行业分析从2001年开始，我国的计算机应用行业保持了稳定的高速增长。
2007年之后，在金融危机的影响下，依然保持了25%以上的年度增长。
第1篇一、报告概述随着信息技术的飞速发展，软件开发行业已成为我国国民经济的重要组成部分。
本报告旨在对某软件开发公司的财务状况进行深入分析，评估其经营效益、盈利能力、偿债能力及发展潜力，为公司管理层、投资者及相关部门提供决策依据。
二、公司概况某软件开发公司成立于2005年，主要从事企业级应用软件开发、系统集成、技术咨询及技术服务。
公司总部位于我国某一线城市，在全国设有多个分支机构，员工总数超过500人。
公司业务涵盖金融、政府、教育、医疗等多个领域，客户遍布全国各地。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至2022年底，公司总资产为10亿元，其中流动资产为6亿元，非流动资产为4亿元。
流动资产中，货币资金占比最高，达到30%，说明公司具有较强的短期偿债能力。
非流动资产中，固定资产占比最高，达到40%，说明公司具有一定的规模效应。
2. 负债结构分析截至2022年底，公司总负债为6亿元，其中流动负债为4亿元，非流动负债为2亿元。
流动负债中，短期借款占比最高，达到50%，说明公司短期偿债压力较大。
非流动负债中，长期借款占比最高，达到40%，说明公司对长期资金的需求较高。
（二）利润表分析1. 营业收入分析2022年，公司营业收入为8亿元，同比增长15%。
其中，软件开发收入占比最高，达到60%，系统集成收入占比为30%，技术咨询及技术服务收入占比为10%。
营业收入增长主要得益于公司业务拓展和市场需求的增加。
2. 营业成本分析2022年，公司营业成本为6亿元，同比增长12%。
其中，人工成本占比最高，达到40%，其次是研发成本，占比为30%。
营业成本的增长与营业收入增长基本同步，说明公司经营效率较高。
3. 利润分析2022年，公司实现净利润1.2亿元，同比增长10%。
净利润率为15%，说明公司具有较强的盈利能力。
四、财务比率分析1. 偿债能力分析（1）流动比率：公司流动比率为1.5，说明公司短期偿债能力较强。
第1篇一、报告概述本报告针对我国某知名软件公司的财务状况进行分析，旨在通过对公司财务数据的深入挖掘，揭示公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力等方面的情况，为投资者、管理层及相关部门提供决策依据。
二、公司概况该公司成立于20XX年，主要从事软件开发、销售及技术服务。
经过多年的发展，公司已拥有丰富的行业经验和技术实力，产品广泛应用于金融、医疗、教育等多个领域。
截至20XX年底，公司员工总数为XXX人，注册资本为XXX万元。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至20XX年底，公司总资产为XXX万元，其中流动资产XXX万元，占总资产的XX%；非流动资产XXX万元，占总资产的XX%。
流动资产中，货币资金XXX万元，占比XX%；应收账款XXX万元，占比XX%；存货XXX万元，占比XX%。
非流动资产中，固定资产XXX万元，占比XX%；无形资产XXX万元，占比XX%。
2. 负债结构分析截至20XX年底，公司总负债为XXX万元，其中流动负债XXX万元，占总负债的XX%；非流动负债XXX万元，占总负债的XX%。
流动负债中，短期借款XXX万元，占比XX%；应付账款XXX万元，占比XX%；预收账款XXX万元，占比XX%。
非流动负债中，长期借款XXX万元，占比XX%。
3. 所有者权益分析截至20XX年底，公司所有者权益为XXX万元，其中实收资本XXX万元，占比XX%；资本公积XXX万元，占比XX%；盈余公积XXX万元，占比XX%；未分配利润XXX万元，占比XX%。
（二）利润表分析1. 营业收入分析20XX年，公司营业收入为XXX万元，同比增长XX%，显示出良好的市场拓展能力。
其中，软件销售收入为XXX万元，占比XX%；技术服务收入为XXX万元，占比XX%。
2. 营业成本分析20XX年，公司营业成本为XXX万元，同比增长XX%，主要原因是产品研发投入增加及人力成本上升。
3. 毛利率分析20XX年，公司毛利率为XX%，较上年同期略有下降，主要原因是产品研发投入增加及人力成本上升。
第1篇一、引言随着信息技术的飞速发展，软件行业在我国经济中的地位日益重要。
本文旨在通过对某软件公司的财务状况进行全面分析，评估其经营成果、财务状况和现金流量等方面，为公司管理层提供决策参考，同时为投资者提供投资依据。
二、公司概况某软件公司成立于2005年，主要从事软件开发、系统集成、技术咨询服务等业务。
公司经过十余年的发展，已成为业内具有一定影响力的企业。
以下是公司近三年的主要财务数据：- 2019年：营业收入1.2亿元，净利润3000万元- 2020年：营业收入1.5亿元，净利润4000万元- 2021年：营业收入1.8亿元，净利润5000万元三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据资产负债表，公司资产总额由流动资产和非流动资产组成。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（1）货币资金：公司货币资金充足，足以满足日常经营和偿债需求。
（2）应收账款：应收账款周转率逐年提高，说明公司回款能力较强。
（3）存货：存货周转率保持稳定，说明公司存货管理较为合理。
（4）固定资产：固定资产逐年增加，反映出公司规模不断扩大。
2. 负债结构分析公司负债主要由流动负债和非流动负债组成。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
（1）短期借款：短期借款规模适中，主要用于补充流动资金。
（2）应付账款：应付账款周转率逐年提高，说明公司供应商合作关系良好。
（3）长期借款：长期借款主要用于购置固定资产，满足公司长期发展需求。
（二）利润表分析1. 营业收入分析公司营业收入逐年增长，说明公司业务拓展顺利，市场占有率不断提高。
2. 营业成本分析营业成本随营业收入增长而增长，成本控制能力较好。
3. 毛利率分析公司毛利率逐年提高，说明公司产品竞争力较强。
4. 净利润分析公司净利润逐年增长，盈利能力不断提升。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析公司经营活动现金流量净额持续为正，说明公司经营活动产生的现金流入足以覆盖现金流出。
财经纵横浅析企业资金管理的风险与控制措施周铖铖 东软集团股份有限公司摘要：资金是一个企业能够开展生产经营业务及确保日常开支的重要保障，一旦资金出现短缺、流动能力下降则直接影响着企业的生存与发展。
因此，资金管理在企业财务管理中具有举足轻重的作用。
而目前，多数企业未能树立起正确的资金管理观念，导致资金管理存在诸多风险。
本文通过对企业资金管理风险进行分析的基础上，提出进一步防范企业资金风险的控制措施。
关键词：资金管理；风险；控制措施中图分类号：F275.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)010-0201-02在企业的各项管理活动中，资金管理是企业科学管理的重要内容。
资金管理始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业管理的核心内容。
企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才有可能从根本上提高企业经济效益。
一、企业资金管理中存在的风险（一）资金支出未经适当的授权审批资金支出的授权审批程序在一些规模较大的企业中执行很到位，而一些中小企业中，领导则未能制定科学的授权审批机制，或者虽然制定了制度，但由于领导重视不够，仍存在企业领导“一支笔”独大的现象，为个别工作人员侵占、浪费企业资金提供了土壤。
同时，在一些董事会或股东会之中，由于企业未能针对各个职能部门、领导职位制定相应的审批权限，造成企业在资金支出过程中受到不同等级领导的授权，资金支出存在混乱。
（二）资金收支流程不清晰企业内部不同部门的职权与管理架构存在较大的区别，财务管理制度如果泛泛对资金收支流程进行规定，将导致不同部门在执行资金管理制度中存在差异。
首先，企业各个部门的职责范围不明确，尤其是财务部门，权责划分不清晰，经常出现有问题无法确定责任人的情形；其次，企业具体业务表述不详，资金支付业务流程混乱，各个级别的部门领导在审批中的具体权限未能明确规定，导致企业在资金收支中存在越权现象。
第1篇一、报告概述本报告针对某公司最近一年的亏损财报进行深入分析，旨在揭示公司亏损的原因、影响以及应对措施。
通过对财务报表的分析，我们可以全面了解公司的财务状况，为管理层提供决策依据。
二、公司概况某公司成立于XX年，主要从事XX行业的生产经营活动。
近年来，公司业务不断发展，市场份额不断扩大。
然而，在最近的一年里，公司出现了较大的亏损。
为了深入了解亏损原因，我们对公司财务报表进行了全面分析。
三、财务报表分析1. 利润表分析（1）营业收入分析公司营业收入由主营业务收入和其他业务收入两部分组成。
近年来，主营业务收入保持稳定增长，但其他业务收入却出现下滑。
这表明公司在主营业务领域具有较强的竞争力，但在其他业务领域存在不足。
（2）成本费用分析公司成本费用主要包括原材料成本、人工成本、制造费用、销售费用和管理费用。
从报表数据来看，原材料成本和人工成本呈上升趋势，而制造费用、销售费用和管理费用也有所增加。
这可能是导致公司亏损的主要原因。
（3）利润分析公司利润由营业利润、营业外收支和所得税费用组成。
从报表数据来看，公司营业利润为负，表明主营业务盈利能力较弱。
营业外收支和所得税费用对亏损的影响较小。
2. 资产负债表分析（1）资产分析公司资产主要包括流动资产和非流动资产。
流动资产包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产包括固定资产、无形资产等。
从报表数据来看，公司流动资产和非流动资产均呈下降趋势，表明公司资产流动性较差。
（2）负债分析公司负债主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债包括短期借款、应付账款等，非流动负债包括长期借款、应付债券等。
从报表数据来看，公司负债水平较高，财务风险较大。
3. 现金流量表分析公司现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
从报表数据来看，公司经营活动产生的现金流量净额为负，表明公司主营业务盈利能力较弱。
投资活动产生的现金流量净额为正，表明公司在投资方面较为谨慎。
筹资活动产生的现金流量净额为负，表明公司负债水平较高。
目 录一、背景介绍 ....................................二、风险评估工作实施方法 ........................（一）风险评估的工作思路 ........................（二）风险评估工作实施步骤 ......................1. 确定工作范围 ..........................2.整理风险汇总表 ........................3. ............................................................................................................... 制定评分标准 34. .......................................................................................................... 第一次风险问卷 55. .................................................................................................................... 高管层访谈 56. .......................................................................................................... 第二次风险问卷 67. .............................................................................................................. 20大风险排序 68. ..................................................................................................... 汇总合同相关风险 69. ............................................................................................................... 合同风险问卷 7 10. ............................................................................................................. 取得合同清单 7 11. ............................................................................................................. 审阅合同样本 7 12. ............................................................................................................. 合同风险列表 8三、风险评估结果 .................................... 错误!未定义书签。
第1篇一、报告概述本报告旨在对某软件公司的财务状况进行深入分析，包括公司的收入、成本、利润、现金流等关键财务指标，以及公司的财务健康状况和盈利能力。
报告将基于最新的财务数据，结合行业标准和公司战略，对公司的财务表现进行评估，并提出相应的改进建议。
二、公司简介某软件公司成立于20XX年，主要从事软件开发、系统集成和IT咨询业务。
公司以技术创新为核心，致力于为客户提供高品质的软件产品和服务。
经过多年的发展，公司已成为行业内的知名企业，业务范围覆盖全国多个省市。
三、财务数据分析1. 收入分析（1）收入构成根据财务报表，公司主要收入来源于软件开发、系统集成和IT咨询三大业务板块。
其中，软件开发收入占比最高，达到60%；系统集成收入占比为30%；IT咨询收入占比为10%。
（2）收入增长趋势近年来，公司收入保持稳定增长。
2019年，公司实现收入1.2亿元，同比增长15%；2020年，实现收入1.5亿元，同比增长25%。
预计未来几年，公司收入将继续保持较高增长。
2. 成本分析（1）成本构成公司成本主要包括研发成本、销售成本、管理费用和财务费用。
其中，研发成本占比最高，达到40%；销售成本占比为30%；管理费用占比为20%；财务费用占比为10%。
（2）成本控制效果近年来，公司通过优化成本结构、提高生产效率等措施，有效控制了成本。
2019年，公司总成本为0.8亿元，同比增长10%；2020年，总成本为0.9亿元，同比增长12.5%。
与收入增长相比，成本增长速度相对较慢，说明公司成本控制效果较好。
3. 利润分析（1）利润构成公司利润主要由营业利润和投资收益构成。
2019年，公司实现营业利润0.4亿元，同比增长20%；投资收益0.1亿元，同比增长10%。
2020年，实现营业利润0.5亿元，同比增长25%；投资收益0.1亿元，同比增长10%。
（2）盈利能力分析从盈利能力指标来看，公司盈利能力较强。
2019年，公司毛利率为33.33%，净利率为33.33%；2020年，毛利率为33.33%，净利率为33.33%。
东软集团股份有限公司财务报表分析目录公司简介------------------------------------------------------------------------------------------ 1所在行业报告----------------------------------------------------------------------------------------- 2公司财务状况分析----------------------------------------------------------------------------------- 3建议和意见-------------------------------------------------------------------------------------------- 12综合结论------------------------------------------------------------------------------------------- 13正文公司简介1991年，东软创立于中国东北大学。
于1993年6月进行股份制改造,并于1996 年6月18日在上海证券交易所挂牌上市。
目前，公司拥有员工17000余名，在中国建立了6个软件研发基地，8个区域总部，在40多个城市建立营销与服务网络，在大连、南海、成都和沈阳分别建立3所东软信息学院和1所生物医学与信息工程学院；在美国、日本、欧洲、中东设有子公司。
东软通过开放式创新、卓越运营管理、人力资源发展等战略的实施，全面构造公司的核心竞争力，创造客户和社会的价值，从而实现技术的价值。
（一）历史：1991年，东软创立；1996年，成为中国第一家上市的软件公司；2001年，在中国众多的行业领域获得领先的市场份额，向IT解决方案与服务供应商发展2005年，成为中国最大的离岸软件外包提供商2008年，东软集团整体上市计划完成。
经过17年的努力，如今，东软已经成为中国最大的IT解决方案与服务提供商.成为行业老大。
曾经五次入选“全国IT500强”，并获得“亚太城市信息化杰出供应商10强”、“2008年最具全球竞争力中国公司20强”等荣誉称号，也三度荣登“亚洲新兴外包十强”榜首。
（二）主要业务面向行业客户，我们提供安全、可靠、高质量、易扩展的行业解决方案，行业解决方案涵盖的领域包括：电信、电力、金融、政府（社会保障、财政、税务、公共安全、国土资源、海洋、质量监督检验检疫、工商、知识产权等）以及制造业与商贸流通业、医疗卫生、教育、交通等行业。
在产品工程解决方案领域，东软的嵌入式软件系统在世界著名的数字家庭产品、移动终端、车载信息产品、IT产品等众多产中运行。
医疗领域，我们开发并提供具有中国自主知识产权的CT、磁共振、数字X线机、彩超、全自动生化分析仪、多参数监护仪、放射治疗设备、核医学成像设备等10大系列50余种医疗产品，其中CT机填补了中国在该领域的空白，使得中国成为全球第四个能够生产CT的国家。
服务领域，东软提供包括IT咨询服务、应用开发和维护、第三方ERP咨询与实施、专业测试及性能工程服务、本地化服务、IT基础设施服务、业务流程外包（BPO）、IT教育与培训等服务业务。
行业介绍1、历史发展从2001年开始，我国的计算机应用行业保持了稳定的高速增长。
2007年之后，在金融危机的影响下，依然保持了25%以上的年度增长。
进入2010年以来，月度累计同比增速逐步加快，第二、三季度稳定保持在30%左右，前三季度实现收入9682亿元，同比增长30.3%。
盈利能力稳步提升。
在当前中国信息化与工业化融合、信息化进程加快的历史背景下，计算机应用行业进入了一个发展的黄金时期。
2、未来预测中国的IT 投资总额将保持快速增长，复合增长率达到17.9%；软件与服务国内市场销售额将以每年30%左右的速度持续增长；软件业务在计算机市场中的份额将达到50%。
计算机应用行业未来三年其净利复合增长率达到32.4%，远快于市场整体。
2009年中国系统集成行业市场规模为3542.9亿元。
软件市场规模达到1180.4亿元。
受到金融危机的影响，我国主要软件外包企业的业绩都出现一定程度的下滑，东软在软件外包企业中一枝独秀，继续增长。
2010年1-8月，我国医药业同比增长19.47%；广告市场发展极平不衡。
物业管理所创造的增加值在一些大城市占GDP的比重也在逐年上升，逐渐成为推动国民经济增长，成为新兴行业。
从上图和表我们可以看出：2007-2009年软件及系统集成行业呈现上升趋势，而且占总收入的比例由74%-82.22%，该行业收入占该公司收入的比重均在70%以上说明了软件及系统集成行业是公司的支柱产业，占有领先地位。
其次是医疗行业占了总收入的20%以上，两行业合计为公司的95%以上。
但是2008-2009年东软集团医疗设备业务停滞不前。
说明东软股份有限公司营业收入主要靠软件及系统集成和医疗行业创造收入。
公司财务状况分析（一）资产负债表截至 2010 年 12 月 31 日，东软公司资产总额 685,888 万元，较期初增加 64,983万元，1、总资产变动中流动资产增加 53,568 万元，其中，应收账款较期初增加 22,974万元，上升 31.5%，主要由于报告期内医疗业务分期收款合同的应收账款增加显著，以及软件及系统集成业务的应收账款增加所致；存货较期初增加 18,954 万元，上升 63.8%，其中医疗业务的年底承诺采购、服务备件备货及实现量产的产成品存货增长共约 8,100 万元，其余主要为报告期末在执行的系统集成合同项目的存货增加所致。
2、非流动资产增加 11,416 万元，其中，在建工程较期初增加 7,799 万元，上升1156.4%，主要由于公司在上海软件园和广州软件园土地房产的持续投入；商誉较期初增加 4,326 万元，上升 42.6%，主要由于实施的欧美业务并购支付的对价高于应享有的可辨认净资产公允价值确认商誉所致，其中报告期内收购德国 Harman 汽车导航系统相关业务和资产形成 5,096 万元商誉（商誉原币 579 万欧元），收购美国 Taproot 智能手机嵌入式软件开发技术与业务形成 1,948 万元商誉（商誉原币294 万美元），同时，报告期末根据并购业务本年的利润情况以及未来的业务预计进行商誉的减值测试，计提欧美并购业务商誉减值损失 1,764 万元；长期应收款较期初增加 12,907 万元，上升 83.6%，主要由于本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司（“成都东软发展”）于报告期内向成都职业学院转让资产而增加长期应收款 21,349 万元，同时收回以前年度资产转让款 7,904 万元所致；投资性房地产、固定资产、无形资产较期初减少 17,788 万元，主要由于报告期内本公司及成都东软发展向学院转让资产所致；3、负债总额为 227,367 万元，较期初增加 33,751 万元，上升 17.4%。
负债总额变动中流动负债增加 53,946 万元，主要为短期借款、应付账款、预收款项、一年内到期的非流动负债较期初增加所致，其中，一年内到期的非流动负债较期初增加13,606 万元，由于报告期末成都东软发展的软件园三期基建项目的应付政府无息借款将于一年内到期而由长期应付款重分类转入所致；非流动负债减少 20,195 万元，主要由于长期应付款较期初减少 17,193 万元所致。
4、所有者权益合计 458,521 万元，较期初增加 31,232 万元，其中：股本较期初增加 28,329 万元、资本公积较期初减少 28,336 万元，主要由于公司实施 2009 年度股东大会的利润分配决议，以资本公积转增股本所致；未分配利润较期初增加24,669 万元，主要由于报告期内实现归属于母公司所有者的净利润 48,468 万元，本年度提取盈余公积减少未分配利润 4,390 万元以及实施 2009 年度股东大会的利润分配决议，分配现金股利 18,886 万元减少未分配利润所致。
5从偿债能力看，2010 年末东软公司资产负债率为 33.1%，继续保持在较低水平；同时流动比率、速动比率分别为 1.84、1.58，总体偿债能力处于良好水平。
（一）现金流量表分析子公司支付给少数股东的股利-- --支付其他与筹资活动有关的现金432,040,375 357,851,707筹资活动现金流出小计279,612,228 168,259,567筹资活动产生的现金流量净额-87,587,228 -168,219,567四、现金及现金等价物净增加额汇率变动对现金的影响2,251,732 -6,794,751现金及现金等价物净增加额71,990,061 460,821,014期初现金及现金等价物余额1,615,989,046 1,155,168,032期末现金及现金等价物余额1,687,979,107 1,615,989,0461、变动说明：(1) 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 39,067 万元，下降 50.57%，主要由于报告期内经营成本增加，经营性现金流出同比增加所致；(2)投资活动现金净流量比上年同期减少 8,783 万元，下降 64.24%，主要由于上年同期处置可供出售金融资产使报告期内投资活动现金流入较上年同期减少 13,918 万元，以及报告期内购建支出金额较上年同期减少、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额较上年同期减少使投资活动现金流出较上年同期减少 5,135 万元所致；(3)筹资活动现金净流量比上年同期增加 8,063 万元，上升 47.93%，主要由于报告期东软集团股份有限公司 2010 年度报告内净取得银行借款 9,700 万元，而上年同期净还款 15,300 万元使筹资活动现金净流量同比增加 25,000 万元,同时报告期内支付现金股利使筹资活动现金流出同比减少 17,236 万元所致。
2、根据表中的数据进行现金流量的指标分析现金流量表比率分析是以经营活动现金净流量与资产负债表等财务报表中的相关指标进行对比分析，全面揭示企业的经营水平，测定企业的偿债能力，反映企业的支付能力。
大致可分为盈利质量分析、偿债能力分析和支付能力分析三部分。
具体分析如下：（1）、盈利质量分析。
盈利质量分析是指企业根据经营活动现金净流量与净利润、资本支出等之间的关系，揭示企业保持现有经营水平，创造未来盈利能力的一种分析方法。
包含以下指标：盈利现金比率：＝经营现金净流量/ 净利润。
一般来讲，该比率越大，企业盈利质量越强。
