XXX工程
竣工财务决算审核（计）报告
XXX （公司或局）：
我们接受委托，于201X 年X 月XX 日-XX 日，对XXX （公司或局）（以下简称“项目建设单位” ）组织建设的XXX 工程（以下简称“该工程” ）竣工决算进行了审核。该工程的竣工决算由项目建设单位编制，并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况，实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：
一、工程概况
本次审核的工程竣工决算包括：XX工程、XX工程和X
x工程等共XX个项目。
（一）项目立项批复情况
1. 可行性研究批复情况。201X 年X 月XX 日，XXX 单位委托XXX 公司对XXX 公司编制的《XXX 输变电工程可行性研究报告》进行了
评审。201X 年X 月XX 日，XXX 单位以《关于XXX 输变电工程可行性研究的批复》（XXX [201X] XX 号）批复该工程估算投资XXX 万元。
2. 项目核准批复情况。201X 年X 月XX 日，XXX 发展和改革委员会以《关于XXX 输变电项目核准的批复》（XXX [201X] XX 号）核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为XXX 万元，XX% 的资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。
（二）项目概预算批复情况
1. 项目概算批复情况。201X 年X 月XX 日，XXX 单位委托XXX 公司对XXX 公司编制的《XXX 输变电工程初步设计》进行了评审，并提交了评审意见。201X 年X 月XX 日，XXX 单位以《关于XXX 输变电工程初步设计的批复》（XXX [201X] XX 号）批复该工程概算投资XXX 万元，其中建设期贷款利息XXX 万元。各单项工程具体情况如下：（1 ）XXX 工程批复概算动态投资XXX 万元，其中建设
期贷款利息XXX 万元。建设规模和内容为（依据批复文件具
体描述）：
（2 ）XXX 工程批复概算动态投资XXX 万元，其中建设期贷款利息XXX 万元。建设规模和内容为（依据批复文件具体描述）：
2. 项目预算批复情况。201X 年X 月XX 日，XXX 单位委托
XXX 公司对XXX 公司编制的《XXX 输变电工程施工图预算》进行了评审，并提交了评审意见（送审预算投资XXX 万元，审定预算投资XXX万元）。201X年X月XX日，XXX 单位以《关于XXX 输变电工程施工图预算的批复》（XXX [201X] XX 号）批复该工程预算投资XXX 万元，其中建设期贷款利息XXX 万元。
（三）工程计划投资下达情况
201X 年X 月XX 日，XXX 公司以《关于下达XXX 公司201X 年固定资产投资计划的通知》（XXX [201X] XX 号）下达该工程计划总投资XXX 万元，其中当年计划投资XXX 万元，201X 年X 月XX 日，XXX 公司以《关于下达XXX 公司201X 年固定资产投资调整计划的通知》（XXX [201X] XX 号）下达当年计划投资XXX 万元，截止201X 年XX 月XX 日，累计下达该工程投资计划XXX 万元。
（四）主要参建单位、设备材料采购供应及合同签订情
况
1. 该工程项目建设单位：
2. 该工程项目设计单位：经XXX 招标确定为XXX ，XXX 设计资质为电力行业（送电、变电）X 级；XXX 资质为工程勘察专业类岩土工程（水文地质）X 级。
3. 该工程项目主要施工单位：经XXX 招标确定为XXX 公司，施工资质为电力工程施工总承包X 级、电力设施承装（修、试）X 级。
4. 该工程项目监理单位：经XXX 招标确定为XXX 监理有限责任公司，监理资质等级为X 级。
5. 该工程主要设备物资由XXX 组织招标，项目建设单位根据中标结果进行采购，并委托XXX 公司对材料、设备进行代办（设备的催交、验货、卸车、报关等）。XXX 采购由XXX 自行进行招标工作。XXX 、XXX、XXX 等零星材料由施工单位自行采购。
（五）主要合同签订情况
1. 主要合同签订情况一览表
合同调整情况：（依据具体情况描述合同调整情况）
（六）工程项目竣工情况
1. 项目开工、竣工日期
XXX工程于20XX年X月XX日开工，20XX年X月XX
日竣工。
2. 工程验收及质量评定情况（依据实际情况填写）：
3. 项目竣工结算审核及批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程竣工结算》进行审核，并提交了竣工结算审核报告（送审
结算投资XXX万元，审定结算投资XXX万元）。201X年X 月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程竣工结算的批复》（XXX [201X] XX 号）批复该工程结算投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。各单项工程具体情况如下：
（1 ）XXX变电站二期工程批复结算XXX万元，其中建
设期贷款利息xx万元。实际建设规模和内容为（依据批复文
件具体描述)
(2)xxx线路工程批复结算投资xxx万元，其中建设期贷款利息XXX万元。实际建设规模和内容为(依据批复文件具体描述) ：
4. 工程交付使用情况
20XX年X月XX 日,XXX工程交付XXX单位运行使用。
二、审计依据及程序
(一)审计依据
1. 审核行为准则及政策依据
( 1 )《中国注册会计师执业准则》；
