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第二节银行结算账户三、各类银行结算账户的开立和使用（一）基本存款账户1.概念基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
2.开立主体下列存款人，可申请开立基本存款账户：记忆提示：个人临时级别低非独立核算无法3.开户证明文件（1）营业执照正本：企业法人；非法人企业；个体工商户（2）批文或证明：机关和实行预算管理的事业单位；军队、武警团级（含）以上单位以及有关边防、分散执勤的支（分）队；社会团体；外地常设机构；外国驻华机构；居委会、村委会、社区委员会；依法成立的业主委员会、村民小组等组织。
（3）民办非企业登记证书：民办非企业组织；4.基本存款账户的使用基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。
存款人日常活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。
提示：财政部门为实行财政国库集中支付的预算单位在商业银行开设的零余额账户按基本存款账户或专用存款账户管理。
预算单位未开立基本存款账户，或者原基本存款账户在国库集中支付改革后已按照财政部门的要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户管理。
除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户管理。
【例题1·单选题】（2017年）根据支付结算法律制度的规定，关于基本存款账户的下列表述中，不正确的是（）。
A.基本存款账户可以办理现金支取业务B.一个单位只能开立一个基本存款账户C.单位设立的独立核算的附属机构不得开立基本存款账户D.基本存款账户是存款人的主办账户【答案】C【例题2·单选题】（2015年）根据支付结算法律制度的规定，下列存款人，不得开立基本存款账户的是（）。
A.非法人企业B.异地临时机构C.异地常设机构D.单位设立的独立核算的附属机构【答案】B【例题3·多选题】（2018年）下列可开立基本存款账户的有（）。
A.丙会计师事务所B.甲公司C.丁个体工商户D.乙大学【答案】ABCD【例题4·单选题】（2019年）未在银行开立账户的W市退役军人事务局经批准在P银行开立了预算单位零余额账户。
银行结算账户题库2一单选1.临时存款账户有效期最长不得超过（）。
A、1年B、2年C、3年D、5年2.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可办理付款业务。
A. 2B. 3C. 4D. 53.根据《银行账户管理办法》的规定，存款人办理支取职工工资、奖金的，只能通过( )办理。
A．一般存款账户 B．专用存款账户 C．基本存款账户 D．临时存款账户4.（）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
A、基本存款户B、专用存款户C、一般存款户D、临时存款户5.核准类单位银行结算账户的“正式开户之日”为（）。
A、客户申请日期B、银行办理开户手续日期C、中国人民银行当地分支机构核准日期D、银行与客户商定日期6.某公司登记注册因验资需要在银行开立验资户，银行应为其开立（）。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户7.以下（）账户是办理日常转账结算和现金收付需要开立的。
A、基本存款B、一般存款C、专用存款D、临时存款8.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（）账户管理。
A、单位银行结算账户B、个人银行结算账户C、储蓄账户 D其他账户9.银行在银行结算账户的使用中，违反规定为存款人支付现金或办理现金存入，将给予警告，并处以( ）的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
A、5000元以上1万元以下B、5000元以上3万元以下C、1万元以上3万元以下D、3万元以上5万元以下10.（）对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。
A、商业银行营业机构B、银监会C、中国人民银行D、商业银行上级管理机构11.根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》规定，对账单收回率要达到（）并坚持记账与对账分离制度A、50%B、70%C、90%D、100%12.关于银企对账，下列描述错误的是：（）A、按月或季度与开户单位对账B、坚持记账与对账分离制度C、零余额账户不需要对账D、对账率应达100%13.存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件不符合规定的是( )A居民身份证 B临时身份证 C驾驶证 D军人证14.以下可以支取现金的账户是：（）。
人民币银行结算账户管理办法实施细则（二）引言概述：本文是对《人民币银行结算账户管理办法实施细则（二）》进行详细解读和阐述，旨在进一步规范人民币银行结算账户管理的相关流程和要求。
本文将从以下五个大点进行介绍：注册与开通账户、账户使用与管理、账户资金运作、账户变更与注销、违规处理与监管。
正文：一、注册与开通账户1. 申请人需符合开户条件，提供相关材料和申请表；2. 银行对申请材料进行审核，确保合规性；3. 注册账户后，银行将向申请人提供账户开户通知书和账户操作指南；4. 开户后，申请人可通过身份验证进行账户使用。
二、账户使用与管理1. 账户持有人应妥善保管账户信息和相关证件，避免泄露；2. 账户持有人应定期查询账户余额，确保资金安全；3. 银行将根据账户资金情况进行账户分类管理；4. 账户持有人可通过指定合法渠道进行账户日常操作；5. 账户持有人应及时更新联系方式和身份信息，确保及时沟通。
三、账户资金运作1. 账户持有人可将资金转入转出账户；2. 转入转出账户的金额需符合规定的最高限额；3. 银行将根据资金运作情况对账户进行定期风险评估；4. 资金运作应遵守相关法律法规和银行规定；5. 账户持有人可根据需求办理资金关联业务。
四、账户变更与注销1. 账户持有人需提前向银行申请账户变更或注销；2. 账户变更需提供相关材料，经银行审核后方可变更；3. 账户注销需判断是否存在资金风险，并按规定办理注销手续；4. 银行将及时通知账户持有人账户变更或注销结果；5. 账户变更或注销后，账户资金将按相关规定进行处理。
五、违规处理与监管1. 银行将对违反人民币银行结算账户管理办法的行为进行严肃处理；2. 违规行为包括资金异常变动、虚假申报等；3. 银行将建立监管机制，加强对账户使用行为的监控；4. 银行有权对账户进行冻结、限制操作等处置；5. 监管机构将定期进行检查和评估，并对违规行为进行追责。
总结：《人民币银行结算账户管理办法实施细则（二）》的制定旨在规范人民币银行结算账户管理的相关流程和要求。
企业银行结算账户管理办法（二）引言：企业银行结算账户管理办法（二）是对企业银行结算账户管理的规范和要求。
本文将从五个大点进行阐述，包括账户开立、账户变更、账户关闭、账户管理责任和账户风险控制。
正文：一、账户开立1. 根据法律法规和政策要求，企业应提交开户申请及相关资料。
2. 银行对企业的资格进行审核，并在符合要求后开立结算账户。
3. 开户时，企业应提供有效的身份证明和相关证明文件。
4. 企业需填写开户协议，并承诺遵守银行相关规定。
5. 银行审核通过后，会为企业发放相应的结算账号和密码。
二、账户变更1. 企业需要及时向银行提交账户变更申请，并提供相关证明文件。
2. 变更事项包括企业名称、法人代表变更、账户授权变更等。
3. 银行审核通过后，会对变更事项进行记录和更新，并及时通知企业。
三、账户关闭1. 企业决定关闭结算账户时，需提前通知银行，并填写相关申请表格。
2. 银行将核实企业身份并完成账户结清等程序。
3. 企业需将结算账户中的余额全部转移或取现，并完成账户注销手续。
四、账户管理责任1. 企业应负责妥善保管结算账户相关信息和密码。
2. 企业要确保账户内资金的安全，防止非法操作和欺诈行为。
3. 企业需及时更新账户信息，并配合银行开展监管和内部审计工作。
4. 银行有权对企业账户进行监管和风险评估，并提出改进建议。
5. 企业应配合银行进行账户信息核实和调查，并积极配合相关工作。
五、账户风险控制1. 银行将采取安全措施防范账户风险，如设立双重验证机制。
2. 企业应加强内部管理，制定账户使用的规范和制度。
3. 定期对账，并及时发现和核实异常交易和资金流向。
4. 银行会根据风险评估结果对账户限制或冻结。
5. 企业应定期进行账户风险评估和安全审计。
总结：本文以企业银行结算账户管理办法（二）为标题，从账户开立、账户变更、账户关闭、账户管理责任和账户风险控制等五个大点进行了详细的阐述。
企业应按照规定提交开户申请，及时进行账户变更和关闭手续，积极履行账户管理责任，并加强账户风险控制，以确保账户安全与合规。
初级《经济法基础》精讲课程第二节银行结算账户管理一、银行结算账户的概念及种类1.银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付的人民币活期存款账户。
2.银行结算账户种类（1）按存款人分为：单位银行结算账户和个人银行结算账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
（2）单位银行结算账户按用途分为：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户（包括零余额账户）、临时存款账户。
二、银行结算账户的开立、变更与撤销（一）银行结算账户的开立存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。
符合条件的，也可以在异地开立银行结算账户。
1.核准制：中国人民银行核准开立的账户——4个：（1）基本存款账户；（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（3）预算单位专用存款账户；（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称QFII 专用存款账户）。
2.备案制：中国人民银行备案开立的账户——3个：（1）一般存款账户；（2）其他专用存款账户；（3）个人银行结算账户。
3.开立银行结算账户时：（1）签订银行结算账户管理协议；（2）建立存款人预留签章卡片：存款人为单位的，其预留签章为2个章：一是该单位的公章或财务专用章，二是法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章；存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。
4. 开户许可证是中国人民银行下发的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。
【例题·多选题】下列银行账户中，需要报中国人民银行当地分支行核准的有（）。
A.个人银行结算账户B.基本存款账户C.一般存款账户D.临时存款账户（注册验资和增资验资开立的除外）『正确答案』BD『答案解析』本题考核银行结算账户的开立。
需要核准开立的账户有：（1）基本存款账户；（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（3）预算单位专用存款账户；（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称QFII专用存款账户）。
人民币银行结算账户管理操作手册第一章概述 (3)第一节存款人、开户银行和银行结算账户 (3)第二节银行结算账户的核准制与备案制 (6)第二章账户业务处理流程 (9)第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续 (9)第二节核准类银行结算账户资料的报送 (14)第三章银行结算账户申请书 (14)第一节开立银行结算账户申请书 (15)第二节变更银行结算账户申请书 (25)第三节临时存款账户展期申请书 (28)第四节撤销单位银行结算账户申请书 (32)第五节补（换）发银行结算账户申请书 (34)第六节以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (36)第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (38)第八节变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (40)第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (43)第四章银行结算账户的开立 (46)第一节基本存款账户的开户资料 (47)第二节专用存款账户的开户资料 (63)第三节临时存款账户的开户资料 (67)第四节一般存款账户的开户资料 (76)第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作 (77)第五章银行结算账户的变更、补（换）发、展期和撤销 (108)第一节银行结算账户的变更 (108)第二节银行结算账户的补（换）发 (131)第三节临时存款账户的展期 (134)第四节银行结算账户的撤销 (135)第五节账户管理系统操作应注意的有关事项 (138)第六章有效个人身份证件 (142)第七章个人银行结算账户 (149)第八章银行机构的系统管理 (151)第一节银行结构代码的管理 (151)第二节操作员的管理 (161)第九章常见问题解答 (162)第一章概述中国人民银行营业管理部根据属地管理原则，对北京市辖内各类银行结算账户实施监控和管理。
根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）等文件的规定，中国人民银行营业管理部结合人民币银行结算账户管理系统的实际运行情况，为提高账户申请、办理、审核等过程中的工作效率，普及账户业务知识，从实际操作出发，拟写了本业务操作指引，供各相关主体在日常工作中使用。
【答案】√4.使用要求（1）下列款项（个人的合法收入）可以转入个人银行结算账户：①工资、奖金收入；②稿费、演出费等劳务收入；③债券、期货、信托等投资的本金和收益；④个人债权或产权转让收益；⑤个人贷款转存；⑥证券交易结算资金和期货交易保证金；⑦继承、赠与款项；⑧保险理赔、保费退还等款项；⑨纳税退还；⑩农、副、矿产品销售收入。
（2）单位向个人银行结算账户付款的特殊要求①单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元（不包含5万元）的，应向其开户银行提供相应的付款依据。
付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
②当个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的，或者个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，个人应当出具有关收款依据。
存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责。
【经典考题17·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列资金中，可以转入个人人民币卡账户的有（）。
A.个人合法的劳务报酬B.个人合法的投资回报C.工资性款项D.单位的款项【答案】ABC【解析】个人人民币卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项、“属于个人”的合法的劳务报酬、投资回报等收入转账存入。
考点7：异地银行结算账户（★）1.存款人应在注册地或者住所地开立银行结算账户，符合异地开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。
2.适用范围（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
开户信息（即《已开立银行结算账户清单》）
打印办法：
常见问题：
1、什么是开户密码？
开立基本户时银行给的一张纸，上面写着“存款人名称”和“存款人密码”。
2、开户密码找不到怎么办？
去当地中国人民银行查询，如果当地没有人民银行，请去所在地省级人民银行查询。
去之前先打电话咨询该人民银行“账户部”，询问需要携带哪些证件。
中国人民银行分支机构查询：“”
3、银行说不知道怎么查这个清单或者根本不知道有这项服务，怎么办？
（人行账户系统），然后进行查询和打印。
如果银行职员还是不明白，打电话咨询最近的人民银行“账户部”，说明情况，然后让你的基本户银行办事人员与他们通话。
4、银行的人说可以查询，但是打印不出来，怎么办？
请他们截屏并打印图片，并加盖银行公章。
开户信息样本：
已开立银行结算账户清单。
第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念银行结算账户，是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户二、银行结算账户的分类（一）按照用途的不同，可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户.而开立的临时存款账户不需要中国人民银行核准。
银行结算账户的分类财政部门为实行财政国库集中支付的预算单位在商业银行开设的零余额账户（简称预算单位零余额账户）按专用存款账户管理。
【例题·单选题】存款人开立存款账户，不需要实行核准制的是（D ）A.基本存款账户B.临时存款账户C.预算单位开立专用存款账户D.因注册验资需要开立临时存款账户（二）按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户1.单位银行结算账户——以单位名称开立.个体工商户凭营业执照以字号或者经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
2.个人银行结算账户——凭个人身份证以自然人名称开立个人因投资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。
三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则（一）一个基本账户原则。
单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
（二）自主选择银行开立银行结算账户原则。
存款人可以根据需要自主选择银行，除国家法律、行政法规和国务院另有规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。
（三）守法合规原则。
不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃避债务、套取现金及其他违法犯罪活动。
（四）存款信息保密原则。
除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。
四、银行结算账户的开立、变更和撤销（一）银行结算账户的开立。
1.程序：提交开户申请书、有关证明材料→签订账户管理协议→开户银行审查→向人民银行当地支行备案或核准→中国人民银行核准，资料退回报送银行开户银行颁发开户许可证.。
银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分行，经其核准后办理开户手续；对符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内通过账户管理系统向中国人民银行当地分行备案。
银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户的开户银行。
2.开立银行结算账户应注意的问题银行应建立存款人预留签章卡片。
存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。
（二）银行结算账户的变更1.银行结算账户的变更，是指存款人的账户信息资料发生的变化或改变，主要为存款人名称、单位法定代表人、住址以及其他开户资料的变更。
2.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。
3.单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。
4.银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。
（三）银行结算账户的撤销2.不得撤销的情形——存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。
3.未发生业务账户的撤销开户银行对已开户1年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。
【例题·多选题】存款人有下列（ABC）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的B.注销、被吊销营业执照的C.因迁址需要变更开户银行的D.存款人尚未清偿开户银行债务的五、基本存款账户（4种单位账户的使用范围是重点）基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
（一）使用范围★基本存款账户是存款人的主要账户。
一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立基本存款账户，开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。
使用范围包括：存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。
【例题·单选题】主要用于办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取的账户是（B ）。
A.一般存款账户B.基本存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户（二）基本存款账户开户要求1.可以申请开立基本存款账户的单位（几乎是独立核算的所有组织）凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。
如个体工商户、单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等，也可以开立基本存款账户。
2.需出具的文件——营业执照正本或批文或证明或登记证，如有税务登记证也出具。
（三）开立基本存款账户的程序 (P71)六、一般存款账户一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
（一）一般存款账户的使用范围★一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
（二）一般存款账户的开户要求存款人开立一般存款账户没有数量限制。
★存款人开立一般存款账户，应向开户银行出具下列证明文件：1.开立基本存款账户规定的证明文件；2.基本存款账户开户许可证；3.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；4.存款人因资金结算需要，应出具有关证明。
（三）开立一般存款账户的程序开立一般存款账户，实行备案制，无需中国人民银行核准。
【例题·多选题】一般存款账户的使用范围包括办理存款人的（AC）。
A.借款归还B.党、团、工会经费等的现金支取C.借款转存D.现金支取【例题·单选题】存款人因借款或其它结算需要申请开立一般存款账户，其数量（D）。
A.只能开立一个B.不能超过二个C.不能超过三个D.没有限制七、专用存款账户专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
（一）专用存款账户的使用范围（简单了解）基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费和其他需要专项管理和使用的资金。
2.财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。
3.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
4.粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理5.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。
6.业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
（二）专用存款账户开户要求（简单看看）【注意】需要基本存款账户开户许可证（三）开立专用存款账户的程序【注意】实行核准制，要有中国人民银行当地分支行核发的开户许可证。
八、临时存款账户（一）临时存款账户的使用范围临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
★有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：1.设立临时机构，如设立工程指挥部、摄制组、筹备领导小组等（1个）。
2.异地临时经营活动，如建筑施工及安装（不超过项目合同个数）单位等在异地的临时经营活动（1个）。
3.注册验资。
4.境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动等。
【例题·多选题】（AC）情况下，存款人可以申请开立临时存款账户。
A.注册验资B.缴纳住房基金C.异地临时经营活动D.清算证券交易结算资金（二）临时存款账户开户要求（提供的证明文件）1.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。
2.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。
3.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。
4.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
【例题·判断题】企业申请开立注册验资资金临时存款账户，应向银行出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
（对）（三）开立临时存款账户的程序（四）临时存款账户使用中应注意的问题★1.临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。
注册验资的临时存款账户在验.2.临时存款账户的有效期九、个人银行结算账户（简单了解）（一）使用范围个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取，而储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。
（二）开户要求1.使用支票、信用卡等信用支付工具的，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的，可以申请开立个人银行结算账户。
（1）“定期借记”是指由收款人定期对付款人的开户银行发起的，委托付款人开户银行按照约定扣划付款人的款项给收款人的资金转账业务，如代付水、电、话费；（2）“定期贷记”是指银行按照付款人的付款凭证，定期将款项划付给收款人的资金转账业务，如代发工资。
2.出具的证明文件——身份证、户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。
（三）开立个人银行结算账户的程序（四）个人银行结算账户使用中应注意的问题1.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供付款依据。
2.从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
3.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。
【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各账户中，可以办理现金支付的是（BCD ）。
A.一般存款账户B.临时存款账户C.基本存款账户D.个人存款账户十、异地银行结算账户（简单了解）（一）使用范围存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：1.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的；2.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；3.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的（如回笼异地货款、支付异地营销开支）；4.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的（如文艺团体在异地的演出活动、生产厂家在异地的展销活动等）；5.自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
