下载文档原格式
上市公司物资采购财务管理制度一、总则1、为了加强上市公司物资采购的财务管理，规范采购行为，降低采购成本，保障公司利益，根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各子公司、分公司的物资采购财务管理。
3、物资采购财务管理的基本原则是：预算控制、成本效益、合规合法、监督制衡。
二、物资采购预算管理1、公司应根据生产经营计划和业务需求，制定年度物资采购预算。
采购预算应包括采购项目、数量、单价、金额等内容，并按照规定的程序进行审批。
2、各部门应在每年年底前向采购部门提交下一年度的物资需求计划，采购部门汇总后编制年度采购预算草案，经财务部门审核、管理层审批后下达执行。
3、采购预算一经下达，原则上不得调整。
如因特殊情况确需调整的，应按照规定的程序重新审批。
4、财务部门应定期对采购预算执行情况进行分析和考核，对超预算或无预算的采购项目进行严格控制。
三、物资采购价格管理1、采购部门应建立健全物资采购价格管理制度，加强对采购价格的调查、分析和比较，确保采购价格合理、公正。
2、在采购前，采购人员应充分了解市场行情，收集供应商的报价信息，并进行综合比较和分析。
对于大宗物资采购或重要物资采购，应采取招标、询价、比价等方式确定采购价格。
3、财务部门应参与采购价格的审核和监督，对采购价格的合理性进行评估。
对于价格异常的采购项目，应要求采购部门提供详细的说明和依据。
4、公司应定期对物资采购价格进行检查和评估，发现问题及时整改，并对相关责任人进行处理。
四、物资采购合同管理1、物资采购必须签订合同，合同应明确采购物资的名称、规格、数量、质量标准、价格、交货期限、付款方式、违约责任等条款。
2、采购合同应由采购部门起草，经法律部门审核、财务部门会签、管理层审批后签订。
3、财务部门应参与合同的签订过程，对合同中的付款条款、发票开具等财务事项进行审核和把关。
4、合同签订后，采购部门应将合同副本及时送财务部门备案，以便财务部门进行核算和监督。
上市公司财务管理制度流程图版对于上市公司而言，财务管理制度非常关键，它直接关系到公司的经营状况和市场声誉。
下面我们通过一个流程图，来介绍上市公司财务管理制度的相关流程。
一、财务管理制度制定上市公司首先需要制定有效的财务管理制度，确保公司财务运营的合规性和高效性。
在制订财务管理制度时，需要考虑诸如所在行业、国家法律法规、财务控制标准等因素。
具体流程如下：1.确定制定财务管理制度的需求和目的，明确制度的基本原则和框架。
2.制订部门需求、进度计划和任务分解表，指定制定和审批财务管理制度的人员。
3.制订草案，并向各部门索取意见，进行修改完善。
4.审核并批准制度草案，执行制度实施计划。
二、财务信息的收集为了保证财务管理制度的执行效果，上市公司需要定期收集并更新财务信息。
具体流程如下：1.财务信息收集人员根据计划，及时收集上市公司关键财务数据。
2.制定数据分析方案，统计和分析财务数据，提取具有参考价值的信息。
3.编制分析报告，总结和分析财务信息的变化趋势和关键问题，并在公司领导和相关部门之间进行沟通和交流。
三、财务审计为了保证财务信息的准确性和可靠性，上市公司需要进行财务审计。
具体流程如下：1.确定审计主体和审计时间，确定审计计划和审计程序。
2.收集证据，核查会计凭证、账册、财务报表等财务业务材料的真实性、完整性和准确性。
3.编制审计意见，交给建立内部控制评价或者外部评估一类文件的相关部门进行审定。
4.发布审计报告，向公司领导和监事会汇报审计结果。
四、风险管理上市公司面临诸如市场风险、信用风险、流动性风险等各种风险。
因此，需要建立健全的风险管理制度，以保护公司的财务安全。
具体流程如下：1.建立管理层和风险管理部门之间的固定沟通机制，对重大风险进行第一时间的识别和预警。
2.建立风险管理框架，制定风险管理策略和措施。
3.建立风险管理流程，包括风险辨识、风险分析、风险评估、风险监测、风险控制和风险报告等。
4.监督和评估风险管理执行效果，并及时更新风险管理制度。
上市公司会计管理制度上市公司会计管理制度，是为了规范上市公司会计核算和财务管理而制定的一套制度和规范。
它对于上市公司的会计信息的真实性、准确性和可靠性具有重要意义，为公司股东和其他利益相关者提供了重要的决策依据。
下面将就上市公司会计管理制度进行论述。
会计核算制度是上市公司进行财务会计核算的基础，它明确了会计核算的目标、主体、原则、方法和程序等。
首先，会计核算制度确立了会计核算的目标，即正确反映上市公司的财务状况、经营成果和现金流量。
其次，会计核算制度明确了会计核算的主体，即上市公司的会计员和财务人员。
他们必须具备相关的会计知识和技能，按照会计核算制度的要求进行核算。
再次，会计核算制度规定了会计核算的原则，包括真实性原则、谨慎性原则、一致性原则、持续经营原则等。
这些原则保证了会计信息的真实和可比性。
此外，会计核算制度还明确了会计核算的方法和程序，包括会计核算的具体流程，会计凭证的填制和审核，以及财务报表的编制和披露等。
财务管理制度是上市公司进行财务管理的依据，它主要包括财务预算管理、成本管理、资金管理和内部控制等方面内容。
首先，财务预算管理制度为上市公司的财务预算提供了相关的规定和要求。
它规定了财务预算的编制、执行和监督的具体流程和程序。
财务部门必须根据公司的经营计划和目标，编制合理的财务预算，保证公司的经营活动得以顺利进行。
其次，成本管理制度是上市公司进行成本控制和成本评估的重要工具。
它规范了公司成本核算的相关要求和程序，保证了成本的合理性和准确性，为制定有效的成本控制措施提供了支持。
再次，资金管理制度是上市公司进行资金筹措和资金运作的重要依据。
它规定了公司资金筹措的渠道和方式，以及公司的资金运作和使用的具体要求。
最后，内部控制制度是上市公司进行内部控制的基础。
它规定了公司内部控制的目标、原则和内容，确保公司的财务活动的合规性和可靠性。
上市公司会计管理制度对于公司的经营和发展具有重要的意义。
它能够保证会计信息的真实和可靠，提高财务报告的透明度和准确度，增强公司的信誉和声誉。
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
上市公司财务管理制度上市公司财务管理制度是公司制度中的重要组成部分。
其目的是规范公司财务管理行为，保证公司财务运作的合法性、规范性和及时性。
这些制度包括会计制度、财务报表编制制度、财务会计报告制度、资产估值制度、审核制度、财务内部控制制度等。
这些制度旨在确保公司的财务稳健和可持续发展。
首先，会计制度是上市公司财务管理制度的基础。
会计制度规定了公司的会计核算方法、账务处理程序、财务报表编制要求等。
其核心是会计准则，应根据财会制度、会计法律法规和会计准则制定。
在实际操作中，应根据公司业务特点、国家政策等因素适当调整。
会计制度的严格执行是保证财务数据准确性和可靠性的关键。
其次，财务报表编制制度是上市公司财务管理制度的基本要求。
财务报表编制制度应遵循有关财务报表合并、会计核算、会计信息披露等要求。
包括了资产负债表、利润表、现金流量表等三种财务报表。
这些报表应适时、透明地进行披露，以便于利益相关者准确掌握公司的财务状况。
再次，财务会计报告制度是上市公司财务管理制度的重要部分。
制定财务会计报告制度有助于加强财务管理和资金监管，对于规范公司的财务管理、准确反映公司的经营情况和财务状况具有重要的作用。
财务会计报告应遵循国家相关财务会计准则，特别是上市公司债务性融资工具会计处理的规定。
此外，资产估值制度也是上市公司财务管理制度的重要部分，涉及到公司资产价值的核算。
资产估值制度应严格遵循国家相关法律法规，准确地反映公司资产价值，避免不良估价的风险。
在资产估值制度上，应重点关注非流动资产、无形资产、商誉等审慎估值的问题。
最后，财务内部控制制度也是上市公司财务管理制度的重要保证，相当于公司的保险箱和安全网。
该制度应明确公司的内部控制措施、风险评估和控制要求、职责和权限、内部财务管理监督体制等，以避免公司的内部管理决策漏洞和财务失误。
总的来说，上市公司财务管理制度是公司的根本制度之一。
上市公司应制定符合公司业务特点和法律法规要求的财务管理制度，完善公司内部管理体系，以确保数据效准确可靠、资产价值被准确反映、财务管理规范等，为公司的长期发展提供坚实的保障。
关于印发修订《企业会计准则第30号——财务报表列报》的通知财会[2014]7号国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，有关中央管理企业：为了适应社会主义市场经济发展需要，提高企业财务报表列报质量和会计信息透明度，根据《企业会计准则——基本准则》，我部对《企业会计准则第30号——财务报表列报》进行了修订，现予印发，自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
我部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）中的《企业会计准则第30号——财务报表列报》同时废止。
执行中有何问题，请及时反馈我部。
附件：企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）第一章总则第一条为了规范财务报表的列报，保证同一企业不同期间和同一期间不同企业的财务报表相互可比，根据《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。
第二条财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。
财务报表至少应当包括下列组成部分：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益（或股东权益，下同）变动表；（五）附注。
财务报表上述组成部分具有同等的重要程度。
第三条本准则适用于个别财务报表和合并财务报表，以及年度财务报表和中期财务报表，《企业会计准则第32号——中期财务报告》另有规定的除外。
合并财务报表的编制和列报，还应遵循《企业会计准则第33号——合并财务报表》；现金流量表的编制和列报，还应遵循《企业会计准则第31号——现金流量表》；其他会计准则的特殊列报要求，适用其他相关会计准则。
第二章基本要求第四条企业应当以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
上市公司财务管理制度上市公司财务管理制度4篇在不断进步的时代，制度的使用频率逐渐增多，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
那么拟定制度真的很难吗？以下是精心整理的上市公司财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
上市公司财务管理制度11、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7、负责会计监督。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。
9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。
上市公司财务管理制度2一、认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。
二、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关部门。
三、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
上市公司财务管理制度
1.严格执行国家有关的现金管理制度, 熟练掌握收付
办法和手续。
2.认真审核原始凭证的合法性, 正确和完整性, 保证内容真实、手续完备。
3.记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体, 正确运用会计科目和记账规则, 做到摘要简明扼要, 数字准确, 内
容完整。
4.根据审核无误的原始凭证, 及时办理收付款业务。
对于大的开支项目, 必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后, 要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5.根据办理完毕的记账凭证, 逐日逐笔登记现金日记账, 并结出当日余额, 做到日清月结、账款相符。
6.库存现金不得超过银行核定库存限额, 超过部分要及时送存银行, 保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金, 更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时, 应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金, 做到“收到解交”、“支则提取”, 不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作, 对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报, 对同一人的现金借款要前款不清,
后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用
10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作, 按时编制和报送报表。
上市公司的财务管理制度，完整版.doc 下面是一个较为详细的上市公司财务管理制度模板范本，供参考使用：一、引言本财务管理制度旨在确保上市公司财务管理的合规性和高效性。
对公司内部各项财务活动进行规范，明确各部门的职责与权限，并制定相应的流程和制度，以提高财务管理水平和促进公司健康发展。
二、财务组织架构1. 财务职责与权限划分1.1 公司财务职责与权限的划分原则1.2 财务职责与权限的具体划分2. 财务部门设置与人员配备2.1 财务部门设置2.2 财务人员配备与职责三、财务预算管理1. 财务预算的编制1.1 财务预算编制的原则1.2 财务预算编制的流程2. 财务预算执行、监控与调整2.1 财务预算执行与监控2.2 财务预算调整的程序与原则四、资金管理1. 资金运营管理1.1 资金筹措1.2 资金运营监控2. 现金流量管理2.1 现金流量预测与计划2.2 现金流量监控与调整五、财务报告与分析1. 财务报告的编制与发表1.1 财务报告的编制要求与流程1.2 财务报告的发表要求与时间节点2. 财务报告的分析与解读2.1 财务指标的分析方法与解读2.2 财务报告的重点分析内容六、内部控制与审计1. 内部控制制度1.1 内部控制的目的与原则1.2 内部控制制度的建立与完善2. 财务审计管理2.1 外部财务审计的安排与流程2.2 内部财务审计的安排与执行七、财务风险管理1. 财务风险识别与评估1.1 财务风险的种类与来源1.2 财务风险的识别与评估方法2. 财务风险防范与控制2.1 财务风险防范与控制措施2.2 风险事件应急处理与补救措施八、附件1. 附件一：财务预算模板2. 附件二：公司财务报告模板3. 附件三：内部控制评估表格九、法律名词及注释1. 公司法：指《中华人民共和国公司法》2. 证券法：指《中华人民共和国证券法》本所涉及附件如下：1、附件一：财务预算模板2、附件二：公司财务报告模板3、附件三：内部控制评估表格本所涉及的法律名词及注释：1、公司法：指《中华人民共和国公司法》2、证券法：指《中华人民共和国证券法》。
上市公司工会财务管理制度一、总则为规范上市公司工会财务管理，保障职工合法权益，促进工会事业发展，根据相关法律法规，制定本制度。
二、财务管理的基本原则1.合法合规原则：工会财务管理应严格遵守国家法律法规、会计准则、公司章程等规定，确保资金使用合法合规。
2.充分公开原则：工会财务管理应公开透明，接受职工监督，确保决策公开公平。
3.谨慎稳健原则：工会财务管理应谨慎稳健，保持资金安全，防范风险，确保经济效益和社会效益的统一。
4.独立自主原则：工会财务管理应独立自主，工会财务不得纳入公司财务，确保工会事务独立于企业经营。
5.办会为民原则：工会财务管理应以服务职工为宗旨，依法保障职工的劳动权益，促进职工共同利益。
三、财务管理组织1.上市公司工会设立财务管理委员会，负责工会财务管理的组织协调和监督审查工作。
2.财务管理委员会成员包括工会主席、财务负责人、监事会主席等，由职工代表和企业代表共同组成。
3.财务管理委员会定期召开会议，审查和批准工会年度预算和决算报告，监督工会财务管理的执行情况。
四、财务管理制度1.预算管理（1）工会每年制定年度预算，包括工会活动经费、福利基金、工会经费等，并经财务管理委员会审批。
（2）预算编制应符合实际情况，注重职工需求，谨防超支，确保资金用途合理。
2.资金管理（1）工会财务资金分为工会活动经费、福利基金、工会经费等，不得挪用。
（2）工会活动经费主要用于工会组织开展各项活动，福利基金用于发放职工福利，工会经费用于工会日常运转。
3.审计监督（1）聘请专业机构对工会财务进行定期审计，确保工会财务收支合规。
（2）监事会负责对工会财务进行监督，对发现的问题及时提出意见。
4.公开透明（1）工会应建立健全财务报告制度，向职工公开工会财务情况。
（2）定期召开工会会员大会，报告工会财务运行情况，接受职工监督。
五、违规处理对违反财务管理制度，挪用公款、虚报财务等行为，工会将依法处理，并向职工公开处理结果。
上市公司财务管理制度第一章总则第一条为适应公司经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规范公司财务行为，保障公司长期稳健发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章，按照公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于华工科技产业股份有限公司（以下简称公司）本部以及各分、控股公司。
第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。
第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；有效利用各项资产，努力提高经济效益，实现资本的保值、增值，确保股东最大利益。
第五条公司（包括各分、控股公司）都应切实做好财务管理的基础工作，建立和健全股份制财务管理核算体系，独立运行，自负盈亏。
第六条公司本部应根据本制度制定具体财务制度。
各分、控股公司应根据本制度及公司本部各项具体财务制度，结合各单位实际情况，制定各单位具体的财务制度和实施细则，报公司本部审定批准后实施。
第七条公司坚持财务收支一支笔审批制度，实行授权限额管理，重大财务收支和重大政策调整应在科学规范论证基础上，提交公司总经理办公会或董事会审议通过后实施。
第二章财务管理体制第八条公司在本部与各分、控股公司之间实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制。
第九条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。
董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。
第十条公司总经理全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果负责，向公司董事会报告工作。
具体职责如下：依照国家有关法律法规及公司章程设置公司财务会计机构，任免财务会计机构负责人，支持并保障财会人员依法履行职责；制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批，根据经批准的公司年度财务预算组织实施；组织实施公司的利润分配方案和弥补亏损方案；组织实施公司重大采购、销售计划；组织实施公司重大的投资、筹资、重组、抵押、担保事项；审批公司重大的采购、销售、借贷合同；审批公司财务管理的各项规章和实施办法；审批公司重大的财务收支及公司本部日常的财务收支；向董事会报告公司财务状况及年度预算的执行情况，董事会闭会期间向董事长报告；董事会授权的其他职责。
第十一条公司设置财务总监。
财务总监由公司总经理提名，董事会聘任。
财务总监协助公司总经理具体组织实施公司财务活动并行使监督职责，对公司董事会负责。
主要职责如下：认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度；组织制定公司的财务管理、会计核算、统计、采购、资产管理等方面工作的规章制度及实施细则；总体领导和协调公司全面的财务预算、会计核算及财务管理工作；参与制定公司的经营发展规划，对重大的投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督；负责对公司重大经济合同及重要文件的财务审核；负责公司重大改革、改组活动中的财务工作；签署公司财务报告，定期向公司总经理报送财务预算及其执行情况、财务决算、成本分析报告；按照预算、计划监督审核公司的成本、费用的开支及其采购申请；根据公司经营发展需要，科学合理地安排筹集资金；会同公司总经理审批重大财务收支事项；提名公司财务部经理、各分、控股公司财务会计机构负责人，报公司总经理批准聘任，并负责财务会计机构人员的配置。
第十二条分、控股公司总经理按照公司审定的年度财务预算组织实施，并对实施的结果负责。
分、控公司总经理在组织实施所在公司的财务活动中接受公司财务总监的监督和业务指导，主要职责如下：组织实施所在公司的财务预、决算方案；组织实施所在公司的采购、销售计划；组织制定所在公司的财务管理、采购、资产管理等方面的具体实施办法，报公司本部审批；支持并保障所在公司的财务会计人员依法履行职责；所在公司日常财务收支及权限范围内的重大财务收支的审批；第十三条公司财务部是公司财务管理工作的职能部门，具体职责如下：根据国家财经法规政策和公司相关规章制度，建立、完善、推行财务管理制度并检查其落实情况；组织公司（含分、控股公司）编制和执行财务预算、日常会计核算及财务管理工作，按时完成季度、中期、年度财务报告的编制及财务报告的审计；合理调度和使用资金，保障资金安全；建立、完善公司财务信息化平台；为公司生产经营、业务发展以及投资等活动提供准确的财务信息和财务分析报告；培训、考核全体财务人员，提高财务人员的管理水平，委派财务人员负责分、控股公司的财务管理工作；建立并保持与银行、税务部门、会计师事务所的良好沟通关系，创建和谐的外部环境。
财务部设部门经理1人，视情况设部门副经理和主管若干人。
第十四条各分、控股公司均应设置财务部，业务工作接受公司本部财务部和所在单位负责人双重领导。
各分、控股公司财务部按照本制度规定办理所在公司的财务收支事项，定期向公司财务部报送财务报表、年度财务预算的执行情况和其他财务资料，及时向公司财务部报告所在公司的重大财务活动，接受公司财务部的业务指导和监督。
第十五条各分、控股公司财务部设负责人1名及专职财务会计人员若干名。
负责人由本部财务部委派，其编制视具体情况归属公司本部财务部或所在公司，薪酬由编制所在单位考核和发放。
分、控股公司财务部专职财务会计人员的编制归属各公司，其招聘、任用由本部财务部和分、控股公司共同完成。
第十六条各级财务部均应定岗定员定责，建立健全岗位责任制。
公司系统内（含各分、控股公司）财务人员实行定期或不定期轮岗交流制度。
上述有关财务人员的管理办法由公司财务部另行制定。
第三章预决算管理第十七条公司实行以现金预算为核心的全面预算管理。
公司根据年度经营目标计划，编制年度财务预算和现金预算。
年度预算在公司总经理领导下，由财务总监组织公司本部各职能部门、各分、控股公司编制，报公司董事会和股东大会审批后实施。
第十八条财务预算是对公司在未来一个会计年度内的资金筹集、使用、经营成果和财务状况的计划，是公司年度经营计划的重要组成部分。
财务预算以利润为主线，涵盖公司生产经营各领域，应保证公司一切生产经营活动全面纳入预算管理。
各分、控股公司为财务预算编制的利润中心。
现金预算是财务预算中涉及现金的预算的汇总。
公司应按照现金预算积极催收回款，严格控制支出标准和范围，合理筹集和使用资金，保证公司年度经营目标的实现。
全面预算的编制应以客观务实、积极稳健和全面性为原则。
第十九条预算一经有权机构审核通过，各公司均应严格执行，未经批准不得随意调整，如遇到下列客观情况，可以由公司总经理向公司董事会提出调整报告，具体说明调整的原因和意见，经公司董事会批准后进行相关调整：（1）预算与国家新近出台的宏观调控、产业政策、财经法规不符的；（2）公司在预算年度中遇到不可抵御的自然灾害；（3）由于不可预见的因素造成公司实际情况与预算严重背离；第二十条全面预算分为年度预算、季度预算、月度预算。
各分、控股公司必须编制年度及季度财务预算，按月编制现金预算。
年度、季度、月度预算经公司总经理办公会或控股公司董事会批准，报公司本部备案并监督执行。
第二十一条公司的中期、年度财务决算在公司总经理的领导下，由财务总监组织统一实施。
各分、控股公司决算结果作为该公司总经理年度考核的依据。
第四章资金筹集与使用管理第二十二条筹资主要是为了生产经营活动的需要，筹资前必须周密策划，根据公司发展方向、规模和产销计划以及现有资金数量，合理确定筹资的规模，提高筹资和用资的经济效益。
第二十三条公司筹资的渠道和方式必须按国家的法律、法规和公司章程的规定办理。
第二十四条公司在筹集资金的过程中，不得吸收投资者已设立有担保权及租赁资产的投资。
第二十五条公司严守资本金保全原则，对已筹集到位的资本金，在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何形式抽走，公司也不得为其出具任何担保证明。
第二十六条公司生产经营所需资金由公司本部统一筹集。
各分、控股公司未经批准不得以任何形式自行对外筹集资金，也不得以所在公司的资产对外作抵押或担保。
如因生产经营、对外投资等原因需要筹措资金，必须事先向公司财务部提出申请，并明确说明所需资金数量、用途、投向、用款进度以及预期经济效益，依据公司章程有关规定，经公司总经理或董事会批准，由公司财务部协调解决。
临时资金拆借必须遵循资金有偿使用原则，收取资金使用费。
第二十七条长期资金的筹集如发行股票、公司债券，由公司董事会根据公司中、长期发展的需要及公司经营计划、投资方案，报经公司股东大会批准，按国家法律规定进行；长期银行借款视情况由公司董事会或公司总经理办公会决定，授权财务总监负责办理。
第五章资产管理第二十八条公司依法享有独立完整的法人财产权，任何单位和个人，包括股东、董事、监事、高级管理人员、公司员工及企业，非依法律、法规及法定的程序不得侵占、挪用及无偿划拨。
第二十九条公司按经营业务性质的划分对各分、控股公司实行资产授权经营责任制，各公司占有使用的资产属公司法人财产的一部分，公司董事会对该部分资产营运的安全与效率向股东大会负责；公司总经理组织指挥该部分资产的营运及业务的开展，向董事会负责。
第三十条公司为提高整体资产的营运效率，有权对各分、控股公司的各项资产作出划拨、重组、出售、报废及用于对外投资等决定。
上述决定按照公司章程有关规定分别由股东大会、董事会或公司总经理作出。
各分、控股公司处置资产须事先向公司本部作出详细的书面报告，并按公司章程或所在公司有关规定处理。
第三十一条公司及各分、控股公司不得为控股股东及非本公司实际控制的其他关联方、任何非法人单位或个人提供任何形式的担保；公司为各控股公司提供任何形式的担保，须按照公司章程有关规定或程序执行。
第一节流动资产的管理第三十二条流动资产是指在一年内或长于一年的一个营业周期内变现或运用的资产。
包括货币资金、应收账款、预付账款、存货等。
第三十三条公司要加强货币资金管理。
银行存款要坚持按期对账制度，银行存款日记账余额应与总账相符，库存现金应严格控制在限额以内，多余现金应及时送存银行，确保现金安全。
不得以任何理由坐支现金或以白条抵库。
分公司支付单笔20万元以上的大额资金必须事前报公司财务部，经财务总监审核并报公司总经理批准后方可办理；控股公司支付单笔20万元以上的大额资金必须经所在公司董事长批准后方可办理执行。
资金管理办法由公司财务部另行制定。
第三十四条公司对应收款项(含应收账款、其它应收款)采用“备抵法”核算坏账损失，年末按应收款项账龄余额的一定比例计提坏账准备，具第三十五条存货包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品协作件、自制半成品、产成品等，低值易耗品和包装物采用“五五摊销法”或“一次摊销法”摊销，其他存货的领用或发出，按加权平均法计价。
