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中国*股份有限公司
内部控制管理办法
第一章总则
第一条为加强和规范内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进合规、稳健、有效经营，维护股东权益和公司利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国保险法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《保险公司内部控制基本准则》以及《中国*集团内部控制管理办法》，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制，是指公司董事会、监事会、管理层和全体员工采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理风险，防止公司偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
第三条内部控制的目标是合理保证公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。
1。
保险公司内控管理制度保险业作为金融行业的重要组成部分，直接关系到社会与个人的财产安全。
为了确保保险公司内部运营的透明、公正和稳定，保护利益相关方的权益，建立一套有效的内控管理制度是至关重要的。
本文将讨论保险公司内控管理制度的设计与实施，以及其对公司发展的影响。
一、内控制度的重要性保险公司内控管理制度是规范公司内部运作的法规与规章，并通过各种控制措施和流程确保公司内部风险的防范和控制。
内控制度的建立有以下重要性：1.保护公司利益：内控制度可以防止违规操作和内部欺诈行为，保护公司财产和利益的安全。
2.提升公司效率：内控制度可以规范公司内部的业务流程和管理体系，提高工作效率，降低成本。
3.满足法律合规要求：保险行业受到严格的法律与监管要求，内控制度的建立有助于公司遵守相关法律法规，降低合规风险。
4.增强投资者信心：有效的内控制度可以提高投资者对公司的信心，提升公司的声誉和竞争力。
二、内控管理制度的设计与实施建立一套有效的内控管理制度需要经过以下步骤：1.风险识别：公司需要对内部和外部的各种风险因素进行全面的分析和识别，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
2.内控策略制定：根据风险识别的结果，制定相应的内控策略和措施，包括内部审计、风险管理和内部控制等。
3.内部控制流程设计：设计和规范各个业务流程和工作程序，明确责任和权限，确保流程的合规性和高效性。
4.内控培训与沟通：通过培训和沟通，确保全体员工对内控制度的理解和落实，提高内控意识和能力。
5.内部审计与监督：建立独立的内审部门，对内控制度的实施情况进行监督和检查，及时发现问题并提出改进意见。
三、内控制度的影响与挑战有效的内控管理制度对于保险公司的发展具有重要的影响和挑战：1.合规风险管理：内控制度的建立有助于保险公司有效应对合规风险，提升公司的合规能力，防止公司因违规操作而遭受损失。
2.提高工作效率：内控制度规范了公司内部的各项工作流程，提高了工作效率，加强了内外部的协作能力。
第1篇第一章总则第一条为了加强保险公司内部管理，规范经营行为，提高服务质量，保障公司稳健发展，根据《中华人民共和国保险法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于管理人员、业务人员、财务人员、客服人员等。
第三条公司内部管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行行业规定；2. 坚持以人为本，注重员工培训与激励；3. 实行科学管理，提高工作效率；4. 保障客户权益，维护公司形象；5. 严谨务实，持续改进。
第二章组织架构第四条公司内部组织架构分为以下几个部门：1. 董事会：负责公司重大决策，对公司经营进行监督；2. 经营管理部：负责公司整体运营管理，包括战略规划、业务拓展、风险管理等；3. 财务部：负责公司财务核算、资金管理、税务申报等工作；4. 风险管理部：负责公司风险识别、评估、监控和处置；5. 客户服务部：负责客户咨询、投诉处理、售后服务等工作；6. 人力资源部：负责员工招聘、培训、薪酬福利、绩效考核等工作；7. 技术支持部：负责公司信息系统建设、维护和升级；8. 法务部：负责公司法律事务处理、合规审查等工作。
第五条各部门职责明确，相互协作，形成高效的管理体系。
第三章职责分工第六条董事会职责：1. 制定公司发展战略；2. 审议公司年度财务预算和决算；3. 审议公司重大投资决策；4. 审议公司重大人事任免；5. 监督公司经营管理。
第七条经营管理部职责：1. 制定公司业务发展规划；2. 负责业务拓展、市场调研、客户关系维护；3. 组织开展产品创新、业务创新；4. 负责公司风险管理；5. 组织实施公司内部审计。
第八条财务部职责：1. 负责公司财务核算、资金管理；2. 编制公司财务报表；3. 审核公司预算执行情况；4. 负责公司税务申报、合规审查；5. 组织实施公司内部审计。
第九条风险管理部职责：1. 负责公司风险识别、评估、监控和处置；2. 组织实施公司风险管理制度；3. 负责公司风险信息收集、整理和分析；4. 组织开展风险培训；5. 审核公司业务合同、协议。
保险公司内控管理制度在当今复杂多变的商业环境中，保险公司面临着众多的风险和挑战。
为了实现稳健经营和可持续发展，建立健全有效的内控管理制度显得尤为重要。
一、保险公司内控管理制度的重要性有效的内控管理制度是保险公司防范风险的重要屏障。
保险业务涉及大量的资金流动和复杂的合同条款，存在着信用风险、市场风险、操作风险等多种风险。
通过完善的内控管理，可以提前识别和评估这些风险，采取相应的措施进行防范和化解，保障公司的资产安全和财务稳定。
同时，良好的内控管理制度有助于提高保险公司的经营效率。
明确的职责分工、规范的业务流程和有效的监督机制，可以减少内部的沟通成本和决策失误，提高工作效率和服务质量，增强公司的市场竞争力。
此外，健全的内控管理制度能够提升保险公司的合规水平。
保险行业受到严格的监管，合规经营是公司生存和发展的基础。
内控管理可以确保公司的业务活动符合法律法规和监管要求，避免因违规行为而遭受处罚，维护公司的良好声誉。
二、保险公司内控管理制度的主要内容（一）组织架构与职责分工保险公司应建立合理的组织架构，明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。
例如，核保部门负责审核保险申请的风险，理赔部门负责处理保险赔付事务，财务部门负责资金管理和财务核算，审计部门负责对公司的业务和财务进行监督检查等。
（二）业务流程控制对保险业务的各个环节，如销售、核保、理赔、资金运用等，制定详细的操作流程和控制标准。
例如，在销售环节，要对销售人员的资质和销售行为进行规范，防止误导销售；在核保环节，要严格审核投保人的风险状况，确保保费定价合理；在理赔环节，要建立公正、透明的理赔流程，防范欺诈和不当赔付。
（三）风险管理建立风险评估体系，定期对公司面临的各类风险进行识别、评估和监测。
根据风险的性质和程度，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。
（四）财务控制加强财务核算和财务管理，确保财务数据的真实、准确和完整。
保险内控管理办法保险行业是一个与日俱增的行业，因此，保险公司必须建立健全的内控管理办法，以确保公司的长期稳定发展。
本文旨在探讨保险内控管理办法的重要性以及应该采取的措施。
一、内控管理的定义和目标内控管理是指在保险公司内部建立一套规范、完善的管理机制，促进公司的正常运转和合规经营。
其目标是预防和控制风险，保护利益相关方的权益，增强公司的合规性和经营稳定性。
二、内控管理的重要性1. 预防和控制风险：内控管理可以帮助保险公司及时发现和识别潜在风险，采取相应措施进行预防和控制，从而保护公司的资产和利益。
2. 提高公司的合规性：内控管理可以确保公司依法经营，遵守相关法律法规和规章制度，降低违规风险，维护行业信誉。
3. 优化经营效率：内控管理可以规范保险公司的各项业务流程，促进信息的快速流通和沟通，提高业务处理的效率，减少错误和纠纷的发生。
4. 增强公司的稳定性：内控管理可以规范公司的内部组织结构、权责清晰，明确各职能部门的职责和权限，减少决策风险和内部纠纷，提升公司的稳定性和可持续发展能力。
三、保险内控管理的具体措施1. 制定和完善相关制度：保险公司应建立健全内控管理制度，包括内部审计制度、风险控制制度、合规管理制度等，确保公司各项工作符合规定并得到有效控制。
2. 建立风险评估机制：保险公司应定期对各项业务风险进行评估和分析，及时发现和解决问题，减少损失和纠纷的发生。
3. 加强内控培训和教育：保险公司应加强对员工的内控培训和教育，提高员工的风险意识和合规意识，使其能够熟悉和遵守公司的内部制度和规定。
4. 强化内部审计：保险公司应建立独立的内部审计部门，定期对各项业务流程和风险管理情况进行审计，及时发现和纠正问题。
5. 加强信息技术支持：保险公司应加大对信息技术的投入，建立先进的信息管理系统和数据分析平台，提高数据的准确性和可靠性。
四、内控管理的监督与评估保险公司应建立健全的内控管理监督和评估机制，包括内部审计、监事会、风险管理委员会等。
(完整版)保险公司内部控制制度保险公司内部控制制度(完整版)一、定义内部控制制度是指保险公司为了保障公司财务、管理、运营等方面的有效控制，从而达到合规经营、风险控制和利益最大化的目的而制定的一系列制度、规范和流程。
二、内部控制的目标1. 合规经营：确保公司在遵守相关法律法规和监管要求的前提下开展业务。
2. 风险控制：有效管理各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，降低风险对公司造成的损失。
3. 资产保护：保护公司的各类资产，防范盗窃、灾害和风险事件对公司造成的损失。
4. 决策支持：提供准确、及时、完整的信息，为公司管理层决策提供支持。
5. 持续改进：通过不断优化和完善内部控制制度，提高公司的运作效率和质量。
三、内部控制的要素1. 控制环境：建立良好的内部控制文化和道德风险，确保员工诚实、守信并具备适当的技能和能力。
2. 风险评估：对公司各个环节进行风险评估，确定重要风险领域，并制定相应控制措施。
3. 控制活动：在公司各个业务流程中建立和执行适当的控制措施，包括授权、审批、核查等。
4. 信息与沟通：建立健全的信息系统和沟通机制，保证公司内部信息的准确传递和及时反馈。
5. 监督与反馈：对内部控制制度的有效性进行监督和评估，并及时调整完善。
四、内部控制的重要性1. 防止财务失误和舞弊行为，保护公司利益。
2. 提高公司运营效率，减少资源浪费。
3. 降低公司面临的风险，保障公司安全稳定发展。
4. 提升公司声誉和形象，增强投资者和合作伙伴的信心。
五、内部控制的实施步骤1. 确定内部控制目标和范围。
2. 制定内部控制制度，包括制定制度的指导原则、具体要求和流程规范。
3. 分配内部控制责任，明确各个岗位和部门的职责和权限。
4. 实施内部控制制度，并进行相关培训和沟通。
5. 对内部控制制度进行监督和评估，及时调整和改进。
六、内部控制的评价指标1. 合规性：内部控制制度是否符合法律、法规和监管要求。
2. 效力性：内部控制制度的有效性和适应性。
保险公司内控管理制度一、引言保险公司作为金融机构，为了规范运营和保护客户利益，必须建立健全的内控管理制度。
本文旨在探讨保险公司内控管理制度的重要性，以及设计和实施该制度的关键要点。
二、内控管理制度的重要性1. 保护公司利益：内控制度可以预防和减少风险，保护公司资产和利益的安全。
2. 规范运营行为：内控制度能够约束员工的行为，确保公司运营符合法律法规和道德标准。
3. 提高运营效率：内控制度可以明确流程和责任，减少操作风险，提高工作效率。
4. 建立良好声誉：通过严格执行内控制度，保险公司可以建立良好的声誉，获得客户和股东的信任。
三、设计内控管理制度的关键要点1. 风险评估和分类：保险公司应对各类风险进行评估和分类，确定关键风险，并为其制定相应的控制措施。
2. 流程和责任明确：内控制度应明确各项业务流程和各个岗位的职责，确保责任清晰，减少工作中的摩擦和漏洞。
3. 内部审计：建立内部审计制度，对公司的运营过程和风险进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
4. 信息系统安全：保险公司应确保信息系统的安全性，采取有效的网络安全措施，防止数据泄露和恶意攻击。
四、内控管理制度的实施步骤1. 制定制度：保险公司应根据业务需求和风险评估结果，制定内控管理制度，并确保制度合规。
2. 培训员工：保险公司需要对员工进行内控制度的培训，提高其对制度要求和执行方法的理解和认知。
3. 监督执行：保险公司应建立监督机制，对内控制度的执行情况进行定期检查和评估，确保其有效性。
4. 风险评估和改进：保险公司应定期进行风险评估，根据评估结果对内控管理制度进行改进和完善。
五、内控管理制度的监督和评估1. 内部审计：保险公司应建立独立的内部审计部门，对内控管理制度的执行情况进行审计，并提出改进建议。
2. 外部审计：保险公司应定期邀请独立的外部审计机构对内控管理制度进行评估，确保其合规性和有效性。
3. 问题处理：对内控管理制度中发现的问题，保险公司应采取及时有效的处理措施，并进行追责和整改。
保险内控管理办法保险行业作为金融领域的重要组成部分，对于保障社会经济稳定和人民生活安全起着至关重要的作用。
然而，随着保险市场的不断发展和竞争的加剧，保险公司面临着越来越多的风险和挑战。
为了确保保险公司的稳健运营，提高经营效益，保护投保人的合法权益，建立健全有效的保险内控管理办法显得尤为重要。
一、保险内控管理的目标和原则（一）目标1、确保保险业务的合规性，遵守国家法律法规和监管要求。
2、保障保险资金的安全，防范资金被挪用、侵占等风险。
3、提高保险业务的质量和效率，为客户提供优质的服务。
4、准确核算保险业务的财务数据，保证财务报告的真实性和可靠性。
（二）原则1、全面性原则：内控管理应覆盖保险公司的所有业务流程和环节，不留死角。
2、制衡性原则：在机构设置、岗位分工、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
3、适应性原则：内控管理办法应根据公司的发展战略、业务规模和风险状况进行适时调整和优化。
4、成本效益原则：在实施内控管理过程中，应权衡成本与效益，以合理的成本实现有效的控制。
二、保险内控管理的组织架构（一）董事会和监事会董事会对公司的内控管理承担最终责任，负责制定内控管理的战略方针和政策，监督内控管理的有效性。
监事会对董事会和管理层的内控管理工作进行监督。
（二）管理层管理层负责组织实施董事会制定的内控管理政策，建立健全内控管理体系，确保各项内控措施得到有效执行。
（三）内控管理部门设立专门的内控管理部门，负责制定和完善内控管理制度，监督内控执行情况，进行风险评估和内部审计等工作。
（四）业务部门各业务部门是内控管理的第一道防线，负责在业务开展过程中执行各项内控措施，识别和控制业务风险。
三、保险业务流程的内控管理1、对销售人员进行资格审查和培训，确保其具备相应的专业知识和职业道德。
2、规范销售宣传和产品说明，不得误导投保人。
3、严格执行投保单填写和审核制度，确保投保人信息的真实性和准确性。
（二）核保环节1、建立科学的核保标准和流程，对投保风险进行评估和筛选。
保险公司内控管理制度在当今复杂多变的商业环境中，保险公司作为金融领域的重要组成部分，面临着诸多风险和挑战。
为了实现稳健经营、保障客户利益、防范风险，建立健全有效的内控管理制度显得尤为重要。
一、保险公司内控管理的重要性1、保障公司合规经营保险公司必须遵守国家法律法规、行业监管要求以及内部规章制度。
完善的内控管理制度能够确保公司的运营活动始终在合法合规的轨道上进行，避免因违规行为带来的法律风险和声誉损失。
2、防范经营风险保险业务涉及大量的资金流动和风险承担。
通过内控管理，可以对风险进行有效的识别、评估和控制，降低赔付风险、投资风险、信用风险等，保障公司的财务稳定。
3、提高经营效率合理的内控流程可以优化业务流程，减少不必要的环节和重复劳动，提高工作效率和资源利用效率，从而增强公司的竞争力。
4、保护客户利益健全的内控能够保证客户信息的安全，确保保险产品的设计和销售符合客户需求，理赔服务公正、及时，从而提升客户满意度和信任度。
二、保险公司内控管理的主要内容1、内部环境包括公司的治理结构、组织架构、企业文化、人力资源政策等。
清晰合理的治理结构和组织架构有助于明确职责分工，避免权力过度集中；积极向上的企业文化能够引导员工树立正确的价值观和行为准则；科学的人力资源政策可以吸引和留住优秀人才，提高员工素质。
2、风险评估对公司面临的内外部风险进行全面、系统的识别和分析，包括市场风险、信用风险、操作风险、战略风险等。
根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略。
3、控制活动涵盖了保险业务的各个环节，如保险产品开发与设计、销售与承保、理赔与给付、资金运用等。
通过制定明确的操作流程和控制措施，确保业务活动的准确性、完整性和合规性。
4、信息与沟通建立有效的信息系统，确保公司内部各部门之间以及与外部相关方之间能够及时、准确地传递信息。
同时，鼓励员工进行内部沟通和反馈，及时发现问题并加以解决。
5、内部监督通过内部审计、合规检查等方式，对内控管理制度的执行情况进行监督和评价，发现缺陷及时整改，以不断完善内控体系。
保险内控管理办法保险行业作为一个风险经营的特殊行业，其内部控制管理对于保障公司的稳健运营、保护消费者的合法权益以及维护金融市场的稳定都具有至关重要的意义。
有效的保险内控管理办法能够规范公司的经营行为，防范各类风险，提高公司的运营效率和竞争力。
下面我们将详细探讨保险内控管理办法的各个方面。
一、保险内控管理的目标与原则1、目标保险内控管理的首要目标是确保公司遵守法律法规和监管要求，保证公司的合规经营。
同时，要保障公司财务报告的真实性和可靠性，防范财务风险。
另外，还要提高公司的经营效率和效果，促进公司战略目标的实现，保护保险消费者的合法权益。
2、原则（1）全面性原则：内控管理应当覆盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，贯穿决策、执行和监督的全过程。
（2）制衡性原则：公司内部机构和岗位的设置应当权责分明、相互制衡，避免出现权力过于集中或职责不清的情况。
（4）成本效益原则：内控管理的实施应当权衡成本与效益，以合理的成本实现有效的控制。
二、保险内控管理的组织架构1、董事会董事会对公司的内控管理承担最终责任，负责审议和批准公司的内控管理制度，监督管理层履行内控管理职责。
2、监事会监事会负责监督董事会和管理层的内控管理工作，检查公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。
3、管理层管理层负责组织实施公司的内控管理制度，制定具体的内控管理措施，定期向董事会报告内控管理情况。
4、内控管理部门公司应当设立专门的内控管理部门，负责统筹协调公司的内控管理工作，制定内控管理工作计划，组织开展内控评价和监督检查。
5、各业务部门各业务部门是内控管理的第一道防线，负责本部门的内控管理工作，执行公司的内控管理制度，识别和防范本部门的风险。
三、保险内控管理的流程与制度1、风险评估公司应当定期开展风险评估，识别和分析可能影响公司目标实现的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。
风险评估应当采用科学合理的方法和技术，确保评估结果的准确性和可靠性。
关于印发《xx人寿保险股份有限公司内部控制管理办法》的通知总公司各部门、各分支机构（含筹）：为进一步加强公司内部控制建设，提高公司风险防范能力和经营管理水平，促进公司合规、稳健、有效经营，结合《保险公司内部控制基本准则》等相关规定要求，现将制定的《xx人寿保险股份有限公司内部控制管理办法》印发给你们，请遵照执行。
xx人寿保险股份有限公司2020年月日- 1 -附件xx人寿保险股份有限公司内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司内部控制建设，提高公司风险防范能力和经营管理水平，促进公司合规、稳健、有效经营，保护公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，根据《保险公司内部控制基本准则》（保监发[2010]69号）和其他相关规定的要求，特制定本管理办法。
第二条本管理办法所称的内部控制，是指公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。
内部控制管理是为合理保证公司经营管理行为合法合规、资产安全可靠、信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略而进行的内部控制的计划、组织、领导、控制活动。
内部控制管理的基本要求是公司应有效识别风险，建立并完善内部控制管理体系，公司内部控制管理的各项要求应与公司业务经营和管理流程紧密结合。
本办法是公司内部控制管理工作的基本制度，是公司内部控制管理的基本法。
- 2 -第三条本管理办法适用于总公司及公司的所有下属分支机构，含筹建中的分支机构，适用于公司的所有部门以及所辖业务条线。
第二章目标和基本原则第四条公司内部控制的目标包括：（一）行为合规性目标。
保证公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则。
（二）资产安全性目标。
保证公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占。
（三）信息真实性目标。
保证公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整。
（四）经营有效性目标。
增强公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益。
（五）战略保障性目标。
保障公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。
第五条公司建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则：（一）全面和重点相统一。
公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。
在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。
- 3 -（二）制衡和协作相统一。
公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。
在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。
（三）权威性和适应性相统一。
公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序。
在确保内部控制权威性的基础上，公司应当及时调整和定期优化内部控制流程，使之不断适应经营环境和管理要求的变化。
（四）有效控制和合理成本相统一。
公司内部控制应当与公司实际风险状况相匹配，确保内部控制措施满足管理需求，风险得到有效防范。
在有效控制的前提下，合理配置资源，尽可能降低内部控制成本。
第三章内部控制体系第五条公司内部控制体系包括以下三个组成部分：（一）内部控制基础。
包括公司治理、组织架构、人力资源、信息系统和企业文化等。
（二）内部控制程序。
包括识别评估风险、设计实施控制措施等。
（三）内部控制保证。
包括信息沟通、内控管理、内部审计应急机制和风险问责等。
- 4 -第六条公司应当加强内部控制基础建设，为有效实施内部控制营造良好环境。
（一）公司应当建立规范的公司治理，形成授权清晰、运作规范、科学有效的决策、执行、监督机制。
公司董事会、监事会和管理层应当对内部控制高度重视，带头认真履行内控职能。
（二）公司应当根据保险业务流程和内部控制的需要，建立合理的组织架构。
按照便于管理、易于考核、简化层级、避免交叉的原则，科学设置内设机构、分支机构和工作岗位，明确职责分工，规定清晰的报告路线。
（三）公司应当建立与内部控制需要相适应的人力资源管理办法，确保关键岗位的人员具有专业胜任能力并定期接受相关培训，公司关键岗位的考核、薪酬、奖惩、晋升等人力资源管理办法应当与内部控制成效相挂钩。
（四）公司应当建立安全实用、覆盖所有业务环节的信息系统，尽可能使各项业务活动信息化、流程化、自动化，减少或消除人为干预和操作失误，为内部控制提供技术保障和系统支持。
（五）公司应当培育领导高度重视、内控人人有责和违规必受追究的内控企业文化，形成以风险控制为导向的管理理念和经营风格，提高全体员工的风险防范意识，使内控制度得到自觉遵守。
第七条公司应当根据风险规律，合理设计内嵌于业务活动的内部控制流程，努力实现对风险的过程控制。
- 5 -（一）公司应当对经营管理和业务活动中可能面临的风险因素进行全面系统的识别分析，发现并确定风险点，同时对重要风险点的发生概率、诱发因素、扩散规律和可能损失进行定性和定量评估，确定风险应对策略和控制重点。
（二）公司应当根据风险识别评估的结果，科学设计内部控制管理办法、程序和措施并严格执行，同时根据控制效果不断改进内部控制流程，将风险控制在预定目标或可承受的范围内。
第八条公司应当建立多层次、全方位的监控体系，实现对内部控制活动的事前、事中、事后有效监控，为实现内控目标提供保证。
（一）公司应当建立信息和沟通机制，促进公司信息的广泛共享和及时充分沟通，提高经营管理透明度，防止舞弊事件的发生。
（二）公司应当建立内控管理及评价机制，通过对公司内部控制的整体设计和统筹规划，推动各内部控制责任主体对风险进行实时监测和定期排查，并据此调整和改进公司的内部控制流程。
（三）公司应当加强对内部控制的审计检查，定期根据检查结果对内部控制的健全性、合理性和有效性进行评估，并按照规定的报告路线及时向审计对象、合规管理职能部门和上级领导进行反馈和报告。
（四）公司应当建立内控风险应急管理机制，制定周全和可操作性强的应急预案，明确各种风险情形下的应对措施，- 6 -尽可能减少内控风险的影响和损失。
（五）公司应当建立内部问责制度、透明度和反舞弊机制、举报投诉机制，严格内部控制责任追究，对于违反内部控制要求的行为，不管是否造成损失，都要进行严肃处理，追究当事人和领导责任。
1.公司应当建立内部问责制度，根据内控违规行为的情节严重程度、损失大小和主客观因素等，明确划分责任等级，规定具体的处理措施和程序。
公司对已经发生的内控违规行为，应当严格执行内控问责制度，追究当事人责任。
因内控程序设计缺陷导致风险事故发生的，要同时追究内控职能部门的责任。
上级管理人员对内控违规行为姑息纵容或分管范围内同类内控事件频繁发生的，要承担管理责任。
2.公司应当加强透明度和反舞弊机制建设，防止责任主体隐瞒违规行为造成损失扩大或内控缺陷得不到及时整改，防范通过隐秘手法谋取不正当利益的故意违规行为。
公司应当通过专门措施加强内外部经营管理信息的收集和分析，并通过网络平台、内部刊物、定期沟通和会议交流等方式实现信息广泛共享。
凡是不涉及商业秘密、知识产权和个人隐私的信息，都可以在企业内部公开。
3.公司应当建立举报投诉机制，设置便于举报投诉的途径，明确举报投诉的处理原则和程序并让所有员工知晓，保护举报投诉人的合法权益。
公司应当根据相关法律法规的要求对外披露内部控制- 7 -信息，自觉接受社会公众的监督。
第九条内部控制活动的层次。
公司应当根据业务流程特点和资源优化配置要求，按照控制风险、提升服务、降低成本、提高效率的原则，科学建立和合理划分内部控制活动的重点和层次。
第十条公司内部控制活动分为前台控制、后台控制和基础控制三个层次。
前台控制是对直接面对市场和客户的营销及交易行为的控制活动；后台控制是对业务处理和后援支持等运营行为的控制活动；基础控制是对为公司经营运作提供决策支持和资源保障等管理行为的控制活动。
第四章内部控制活动第十一条销售控制主要包括销售人员和机构管理、销售过程管理、销售品质管理、佣金手续费管理等活动的全过程控制。
公司应当规范销售展业行为，采取投保风险提示、客户回访、保单信息查询、佣金手续费控制、电话录音、定期排查及反洗钱监测等方式，建立销售过程和销售品质风险控制机制，有效发现、监控销售中的误导客户、虚假业务、侵占保费、不正当竞争、非法集资和洗钱等行为，提升业务品质。
第十二条运营控制。
公司应当以效率和风险控制为中心，按照集中化、专业化的要求，组织实施运营控制活动。
公司应当针对运营活动的不同环节，制定相应的管理制度，强化操作流程控制，确保业务活动正常运转，防范运营风险。
- 8 -运营控制主要包括产品开发管理、承保管理、理赔管理、保全管理、收付费管理、再保险管理、业务单证管理、电话中心管理、会计处理和反洗钱等活动的全过程控制。
公司应当建立产品开发职能部门及领导决策机构。
第十三条基础管理控制。
公司应当按照制度化、规范化的要求，组织实施基础管理控制活动。
公司应当针对基础管理的各项职能和活动，制定相应的管理制度并组织实施，确保基础管理有序运转、协调配合，为公司业务发展和正常运营提供支持和服务。
基础管理控制主要包括战略规划、人力资源管理、计划财务、信息系统管理、行政管理、精算法律、分支机构管理和风险管理等活动的全过程控制。
其中风险管理既是保险公司基础管理的重要组成部分，也是内部控制监控的重要环节。
公司应当从业务、合规和风险等方面全面、科学设置分支机构考核目标，加强对分支机构及其高管人员的审计监督，严格执行公司问责制度，确保分支机构依法合规经营。
第十四条资金运用是公司经营活动中相对独立的组成部分，是内部控制的重点领域。
资金运用控制包括资产战略配置、资产负债匹配、投资决策管理、投资交易管理和资产托管等活动的全过程控制。
公司应当以安全性、收益性、流动性为中心，按照集中、统一、专业、规范的要求，组织实施资金运用控制活动。
公司应当针对资金运用的不同环节，制定相应的管理制度，规范保险资金运用的决策和交易流程，防范资金运用中- 9 -的市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险及其它风险。
公司委托资产管理公司或其他机构运用保险资金的，应当确保其内部控制措施满足保险公司的内控要求。
第五章内部控制评估第十五条内控评价制度。
公司应当制定内部控制评价制度，每年对内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行综合评估，编制内部控制评估报告。
第十六条内控评价制度的内容。
公司内部控制评价制度应当包括实施内控评价的主体、时间、方式、程序、范围、频率、上报路线以及报告所揭示问题的处置和反馈等内容。
