耗材进销存管理制度
1、外购时,首先由使用部门提出使用计划,根据采购数量及金额填写请款单,由财务部审核,并纳入财务收支计划,再由供应部门负责实施采购。
2、购回耗材时,由库房管理员验收,做到耗材编号与入库单保持一致,对不合格的原材料提出处理意见,由采购人员进行处理。采购人员应及时与供货商联系。
3、采购人员对验收合格的耗材,按实际质量认真填写“入库单”,对“入库单”的入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价等栏目均应逐一填写,不得漏项。入库单一式三联,第一联:存根,第二联:财务部,第三联,仓库联。
4、采购人员向财务部报账的单据为购货发票、质检报告书和入库单等单据。
5、领取耗材前填写“领料单”,经库房管理员核对计划定额后,签字出库。领料单一式三联,第一联:存根,第二联:财务联,第三联:仓库联。
6、库房管理员在月底时,应将当月的存货出入库按类别分项目汇总,核对后,报给财务部。
7、库房管理员应设置各种存货保管明细账,并依据出入库单进行账簿登记,经常与财务核对账目、实盘数,账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。库房管理员对存货的安全和完整负责。
8、对用量或金额较大、领用次数频繁的耗材应每月盘点一次,对于所有存货至少要一年彻底清查一次。
3、盘点时,由库房管理员、财务等部门组成财产清查小组,对存货进行实地盘点,编制盘存表。
