应收账款质押贷款管理办法

商业银行应收账款质押担保贷款管理办法
第一章总则
第一条为丰富商业银行（以下简称“本行”）信贷业务种类，促进中小企业、个体经济、个人贷款业务融资业务的发展，有效防范和化解经营风险，创造经营效益，根据《担保法》《物权法》《应收账款质押登记管理办法》等有关法律法规的规定，结合本行实际，制定本办法。

第二条本办法中所称应收账款质押担保贷款是指以应收账款的收益作为贷款偿还的担保，并在登记部门办理质押登记手续后所发放的贷款。

应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

未来应收账款债权与质押合同不具备明确的对应性和可识别性的，不得进行应收账款融资。

本办法所称的应收账款包括下列权利：
（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；
（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；
（三）提供服务产生的债权；
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省农村信用社应收账款质押贷款管理办法第一章总则第一条为加强应收账款质押贷款业务的管理，规范业务操作，防范经营风险，根据国家有关法律法规和《省农村信用社公司类贷款管理办法》等相关规定，制定本办法。

第二条应收账款质押贷款是指借款人（出质人）以其在国内提供一定的货物、服务或设施所产生的应收账款，在不让渡债权情况下，以要求付款方付款的权利设定质押，在贷款人处办理的融资业务。

本办法所称应收账款是指狭义上的应收账款，即企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务的客户收取的款项，包括买价、增值税款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

第三条办理应收账款质押贷款必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础。

第二章贷款对象与条件第四条应收账款质押贷款的借款人是指经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、国家规定可以作为借款人的其他经济组织。

第五条借款人除满足《省农村信用社公司类贷款管理办法》要求的条件外，还应满足以下条件：（一）借款人应为出质人。

（二）在贷款人处开立基本账户或资金结算账户，签订《账户监管协议》并设定该账户为应收账款唯一回款账户。

（三）信用等级应达到AA级（含）以上。

（四）生产经营正常，产品质量和服务较好，履约记录良好，与付款方有1年以上良好稳定的购销关系；（五）对应收账款的管理能力较强、应收账款账龄结构合理、应收账款坏账率低于5%；坏账率=年坏账额/年赊销总额（六）在付款方不能按期付款时，具备偿付贷款本息的能力；（七）贷款人要求的其他条件。

第六条应收账款付款方应具备以下条件：（一）付款方为企业的原则上应为地方龙头企业或产业链中具有核心地位的企业。

（二）经营管理规范，现金流量充足，偿债能力较强，无拖欠销货方货款及其他不良信用记录；（三）与借款人之间无尚未解决的贸易纠纷、债务纠纷、相互诉讼或其他争端；（四）贷款人要求的其他条件。

第七条可质押的应收账款包括如下内容：（一）因向企业法人销售商品而产生的应收账款；（二）因向学校、医院等事业单位销售商品而产生的应收账款；（三）因政府的采购部门统一组织的政府采购行为而产生的应收账款；（四）其他贷款人认可的应收账款。

农村信用社应收账款质押贷款管理办法模版一、前言农村信用社是我国农村金融市场发展的一个重要组成部分，其财务管理也日益严谨。

在日常工作中，应收账款质押贷款业务得到广泛应用，但如何规范化管理却是一个值得探讨的问题。

因此，本文将针对农村信用社应收账款质押贷款的管理办法进行探讨。

二、应收账款质押贷款基本概念应收账款质押贷款是指借款人拥有的应收账款作为抵押物，向贷款机构申请贷款，贷款机构根据应收账款的实际金额对其进行折算，并给予一定的贷款额度。

该贷款方式在金融市场中较常见，风险较低，适用范围广。

三、应收账款质押贷款流程1.贷款申请及审批借款人在资金需求时向农村信用社提出贷款申请，提交贷款申请书、企业营业执照、纳税证明、银行流水等资料。

贷款机构收到相关申请资料后进行实地考察、审核，确定贷款额度和贷款期限。

2.合同签署在确认贷款审核合格后，借款人与贷款机构签订应收账款质押贷款合同，约定贷款利率、期限、还款方式、逾期罚息等相关条款，并约定应收账款质押须满足的条件。

3.抵押物评估及登记借款人将所拥有的应收账款进行评估，并按照合同约定进行登记，贷款机构记录相关信息，并在后期货款到账时进行核查。

4.放款及账务管理在签署合同并满足质押登记程序后，贷款机构将贷款资金划入借款人的指定账户，并监测借款人的还款情况，协助管理其账务。

5.贷款结清和解押在借款人成功还清贷款本息之后，贷款机构会与其确认相关情况，并协助其进行解押手续。

解押过程中需在应收账款的评估成本、键合金额、还款期限等方面确定。

四、应收账款质押贷款的风险管理1.风险评估贷款机构在审核贷款申请时，应对借款人进行风险评估，分析其信用背景、经营情况、还款能力等因素，以避免提供无法偿还的贷款。

2.留意农村市场流动性在农村市场中，资金的流动性相对于城市市场较差，因此农村信用社应特别留意农村市场的流动性，发挥自身优势，加强与合作银行的合作。

3.风险分散农村信用社应分散风险，避免过度依赖单一客户或单一行业，同时掌握行业内的市场动态，确保资金投放的合理性。

应收账款质押担保贷款管理办法第一条目的与适用范围为规范应收账款质押担保贷款业务，确保贷款安全，促进资金融通，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规，制定本办法。

第二条定义本办法所称应收账款质押担保贷款，是指借款人将其合法拥有的应收账款作为质押物，向贷款人申请贷款，并由贷款人按照本办法规定进行管理和处置的贷款方式。

第三条贷款人资格贷款人应当是依法设立并具有发放贷款资格的金融机构。

第四条借款人资格借款人应当是依法设立并具有良好信用记录的企业法人或其他经济组织。

第五条应收账款的条件作为质押物的应收账款应当符合以下条件：1. 合法有效，无争议；2. 明确具体，可识别；3. 可转让，无限制；4. 无其他权利负担。

第六条质押合同借款人与贷款人应当签订书面质押合同，明确质押物的种类、数量、价值、期限、权利义务等内容。

第七条质押登记应收账款质押应当依法在相关登记机关办理登记手续，未经登记，不得对抗第三人。

第八条质押物的保管贷款人应当妥善保管质押物，并采取必要措施防止质押物价值减少。

第九条质押物的处置借款人未能按期偿还贷款本息时，贷款人有权依法处置质押物，所得款项优先用于偿还贷款本息。

第十条质押物价值的重新评估贷款期间，如质押物价值发生重大变化，贷款人有权要求重新评估质押物价值，并根据评估结果调整贷款额度或要求借款人提供补充担保。

第十一条质押物的保险借款人应当为质押物投保，保险金额不得低于质押物价值，保险受益人为贷款人。

第十二条质押物的转让未经贷款人书面同意，借款人不得转让质押物。

第十三条贷款人的义务贷款人应当按照约定及时发放贷款，并在借款人履行还款义务后，及时解除质押。

第十四条借款人的义务借款人应当按照约定使用贷款，并按时偿还贷款本息。

第十五条违约责任借款人未按约定使用贷款或未按时偿还贷款本息的，应当承担违约责任。

第十六条争议解决本办法在执行过程中发生的争议，由双方协商解决；协商不成的，可以依法申请仲裁或向人民法院提起诉讼。

银行应收账款质押信贷业务管理办法一、总则银行应收账款质押信贷业务是指银行根据质押物的价值，向客户发放信贷的业务。

银行应收账款质押信贷业务具有收益稳定、风险控制等特点，是商业银行在实现安全高效经营的同时扩大市场份额的重要手段之一。

本管理办法是为规范银行应收账款质押信贷业务，明确银行应收账款质押信贷业务的审批、发放、管理和风险控制等方面的要求，防范风险，保护银行和客户的合法权益。

二、业务主体银行应收账款质押信贷业务的业务主体包括以下两类：（一）质押人：指向银行提供应收账款质押担保的自然人、法人、其他组织或单位。

（二）借款人：指由银行向质押人发放信贷的自然人、法人、其他组织或单位。

三、质押物的评估与管理（一）质押物应收账款是指贸易往来中从卖方方面应收而尚未收到的款项，包括商业信用、拖欠、坏账等。

银行应严格按照有关规定对应收账款进行鉴别、清理和登记，确保应收账款真实有效。

（二）质押物的评估银行应实施科学、独立的质押物评估制度，对质押物进行真实、准确、公正的评估，确定其真实的市场价值。

对于小额信贷，银行可以采用信贷人的声誉、信用情况、生产经营条件、行业市场价格等综合因素确定应收账款的价值。

对于大额信贷，银行应委托质押物评估机构进行评估，由专业人员根据财务报表、财务分析、现场核查等手段进行评估，确定应收账款的价值。

（三）质押物的管理银行应采用科学、规范、安全的方式妥善保管质押物，保证其安全、完整、不受损害。

银行应定时进行质押物清单的检查和审核。

四、业务流程（一）申请客户向银行提出应收账款质押信贷申请，填写《银行应收账款质押信贷申请表》和相关材料，如质押担保协议、质押物评估报告、财务报表等。

（二）审批银行应建立健全的贷款审批流程，明确贷款审批的职责分工，确保贷款审批程序规范、公正、透明。

银行贷款业务应分级审批，由授权人员进行审核和备案，确保授权到位，风险可控。

（三）签订合同银行与客户签订《银行应收账款质押信贷合同》。

附件：中国农业银行应收账款融资业务管理规定（试行）第一章总则第一条为加强营销、完善服务、规范管理、防范风险，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国农业银行（以下简称农业银行）有关制度，制定本管理规定。

第二条应收账款定义本规定所称应收账款是指权利人因提供一定的货物或服务而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的金钱债权及其产生的收益。

下列应收账款不得办理融资业务：（一）具有保证金性质或长期（超过12个月）垫支的应收账款；（二）没有真实贸易背景的应收账款；（三）双方存有经济纠纷的应收账款；（四）债权债务关系涉及第三方的应收账款；（五）未来的金钱债权及其产生的收益即货物尚未交割或服务尚未提供的应收账款；（六）通过提供设施、租赁产生的应收账款。

第三条本规定所称应收账款融资业务，是指农业银行以卖方与买方因销售货物或提供服务而签订的有效合同（以下简称合同）产生的应收账款为基础，与卖方签订以人民币为结算币种的应收账款融资协议，根据该协议，卖方将开具发票后所产生的应收账款转让给农业银行，由农业银行收取融资利息、手续费及其它费用，按一定比例支付给卖方，并提供账款催收、应收账款账户管理及买方信用调查于一体的综合性金融服务。

第四条应收账款融资业务分为有追索权应收账款融资业务和无追索权应收账款融资业务：（一）有追索权应收账款融资业务是指农业银行购买卖方应收账款后，卖方到期回购其应收账款，并承担向农业银行偿付的责任，即农业银行对卖方未清偿的应收账款融资余额及费用，享有追索权的融资业务；（二）无追索权应收账款融资业务是指农业银行在购买卖方应收账款后，在买卖双方完全履行合同的情况下，取得向买方收取应收账款的权利并承担该风险，而卖方承担销售折扣、销售折让或销售退回的损失。

第五条应收账款融资业务当事方（一）卖方（供应商、债权人）：对所提供的货物或服务出具发票的当事方，其应收账款由卖方农行提供融资服务。

（二）买方（采购商、债务人）：对由提供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事方。

x银行应收账款质押担保管理办法第一章总则第一条为规范应收账款质押担保管理，保障我行信贷资产安全，有效防范和控制风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《中国人民银行应收账款质押登记办法》、《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》等有关法律法规、监管规定及我行相关规章制度，制定本办法。

第二条本办法中所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权，主要分为普通应收账款和收费权。

其中普通应收账款是指权利人因向义务人提供货物、服务等而获得的要求义务人付款的权利；收费权是指权利人合法拥有的经相关法律法规明确可以质押的某一设施向使用人收取费用的权利。

第三条我行可接受作为质押担保的普通应收账款包括：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖等；（二）提供服务产生的债权，包括提供劳务、咨询、工程建设等；（三）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；我行指定的理财产品所产生的收益权可参照本办法执行。

第四条我行可接受作为质押担保的收费权包括：（一）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（二）农村电网建设与改造工程电费收费权；（三）法律、行政法规规定的可以出质的其他收费权。

第五条本办法以下章节所称的应收账款质押是指出质人以其自身合法拥有的、具有真实交易背景且无争议的、我行认可的普通应收账款（包括应收账款单次质押、应收账款循环质押）为我行债权提供担保的行为。

单次质押是指出质人将拥有的一笔或多笔已发生应收账款一次性质押给我行为我行债权提供担保、应收账款到期后质押项下授信业务必须结清的业务方式。

循环质押是指质押项下授信业务到期前，在满足最低质押率要求的前提下，以符合我行要求的新应收账款替换质押项下已到期的应收账款、质押项下授信业务在到期前可以不必结清的业务方式。

市商业银行应收账款质押登记管理办法为进一步规范市商业银行应收账款质押登记管理，保障金融市场稳定运行，特制定本管理办法。

第一章：总则第一条：本管理办法旨在明确市商业银行应收账款质押登记的相关规定，确保其操作符合法规要求、防范风险。

第二条：市商业银行在进行应收账款质押登记时，应按照本管理办法的规定，依法依规操作，达到监管要求。

第三条：应收账款质押登记是指市商业银行将自己名下的应收账款质押给放贷人进行融资的过程。

此过程需满足合规操作规范、质押物合法并具备价值等合格要求。

第四条：市商业银行应收账款质押登记的具体操作内容及相关要求详见本管理办法。

第二章：应收账款质押登记操作规范第五条：市商业银行进行应收账款质押登记，应当严格遵守相关法规，确保质押物满足法律规定的合法性要求。

第六条：市商业银行应当对质押物的可转让性、价值等问题进行严格审核，确保其质量合格落实。

第七条：市商业银行应当认真核对质押物的所有权、债务履行情况等相关文件资料，确保质押物达成合法性。

第八条: 市商业银行应当将应收账款质押登记进行公示。

包括质押登记的合同、资料等，应当在银行公示渠道实时发布并载明质押物详细信息。

第九条：市商业银行应当将质押物物权进行登记，确保质押权的优先权及可有效执行权。

第十条：市商业银行应当在质押登记生效后及时将相关资料报送当地交易中心并进行备案。

第三章：风险管理第十一条：市商业银行应当建立健全应收账款质押登记的管理系统，并规范其操作流程，严格监管全过程。

第十二条：市商业银行应当对质押登记已成立的应收账款进行管理及风险控制。

第十三条：市商业银行应当对风险防范及质押物限制做好风险评估。

包括质押物价值、债权人授信额度等等，必须有明确评估标准及操作流程。

第十四条：市商业银行应当加强对放贷人及出质人的背景核查与风险评估，从源头把握风险。

第十五条：市商业银行应当建立完善的风险补救机制，确保发生风险时能够快速且有效地应对处理。

第四章：其他规定第十六条：市商业银行应当建立完善的应收账款质押登记档案，保障其操作要点及过程合规性。

中小企业业务部应收帐款质押贷款操作办法第一章总则一、定义：应收账款质押授信是指借款人以我行能够接受的应收账款质押，向我行申请的授信业务，授信品种包括流动资金贷款、开立银行承兑汇票、贸易融资等。

二、应收账款质押授信业务涉及三方当事人：我行、借款人（出质人）、应收账款债务人。

其中：出质人指将其本人拥有的应收账款作为我行授信质押担保，向我行申请应收账款质押授信的借款人；我行是应收账款质押关系中的质权人；应收账款债务人指与借款人因业务往来而发生债权债务关系的付款人。

第二章借款人的资格三、借款人在我行办理应收帐款质押贷款的业务应为我行优质客户，信用评级不低于BBB－（含）。

四、客户所在的行业原则应为优先行业，对于股东背景为世界500强及国内一类集团客户的客户，行业可为一般支持类。

五、公司应该有2年以上的经营历史。

第三章应收帐款的要求六、应收帐款的定义及分类：我部门叙做的应收帐款是指与客户有三年以上的交往记录，赊销期在6个月以内的应收帐款，根据付款方面资信不同，应收款分为甲类应收帐款和乙类应收帐款。

甲类应收帐款的定义：付款方为世界500强、欧洲、美国上市企业，标普、惠誉信用评级BBB级以上或者其控股子公司、纳入我行一类集团的公司或者其控股子公司应收款。

乙类应收帐款的定义：除甲类应收帐款外，但客户标普、或者惠誉信用评级在B级（含）以上的客户，纳入我行二类集团的公司或者其控股子公司应收款，集团信用评级（以上）的公司或者其控股子公司应收款。

注：应收帐款的客户不得为关联交易客户。

公司的主营业务交易对象为为世界500强、欧洲、美国上市企业，标普、惠誉信用评级BBB级以上或者其控股子公司、纳入我行一类集团的公司或者其控股子公司七、我行可接受出质的应收账款为借款人本人拥有的其销售货物、提供服务产生的债权1，不接受以借款人以外的第三人作为出质人的应收账款质押担保。

我行接受质押的应收账款应满足如下条件：（1）我行只接受现存的、确定金额、确定付款人、有真实贸易背景的合同项下的应收账款全额质押，不接受部分质押；（2）应收账款的合法性：应收账款无其他抵质押行为，不存在合同纠纷或其他法律纠纷，产生应收账款的基础合同合法有效，不得以将来的应收账款出质，即借款人在产生应收账款的基础合同中的义务已经完全充分履行完毕；（3）应收账款账龄：出质的应收账款账龄应小于借款人平均账龄，原则上不超过6个月，且尚在基础合同约定的付款期限以内；（4）应收账款周转情况：企业整体应收账款周转率应高于行业平均水平，坏账计提符合有关应收账款财务会计核算要求；（5）应收账款回收情况：回收情况良好。

（管理制度）应收账款质押担保贷款管理办法应收账款质押担保贷款管理办法（草案）第壹章总则第壹条为丰富信贷业务种类，促进中小企业、个体经济、个人贷款业务融资业务的发展，有效防范风险，创造运营效益，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《应收账款质押登记管理办法》和有关法律法规的规定，结合我社实际，制定本办法。

第二条本办法中所称应收账款质押担保贷款是指以应收账款的收益作为贷款偿仍的担保，且于登记部门办理质押登记手续后所发放的贷款。

应收账款是指权利人因提供壹定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

未来应收账款债权和质押合同不具备明确的对应性和可识别性的，不得进行应收账款融资。

本办法所称的应收账款包括下列权利：（壹）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）我公司认可的其它形式的权益。

第三条本办法所称应收账款债务人，系指和贷款申请人因业务往来而发生债权债务关系的债务人，是所质押的应收账款的付款人。

第四条办理应收账款质押担保贷款应遵循“谨慎择优、集中授信、余额控制”的原则。

谨慎择优：为防范应收账款质押担保贷款风险，应认真审查借款人、应收账款债务人的有关资料，择优选择信誉良好，资金实力雄厚的应收账款债务人，严把准入关，谨慎办理每壹笔业务。

余额控制：应收账款质押担保贷款的余额总量不得超过贷款余额的30％。

第二章准入条件第五条应收账款质押担保贷款申请人应全部具备以下条件：（壹）依法需要办理工商登记的公司法人或其他经济组织已经向工商行政管理部门、事业单位登记管理部门或其他的国家授权登记部门登记或备案，且办理了有效的年检手续；（二）具备按期仍本付息的能力且能够提供符合本管理办法和有关规定要求的应收账款作质押担保；（三）已经于交通银行澄海支行开立基本账户或壹般存款账户；（四）按照中国人民银行的有关规定，应当持有贷款卡的，应持有中国人民银行核准的贷款卡。