企业发票管理制度

一、总则第一条为加强本企业发票管理，规范发票使用，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有涉及发票业务的人员，包括采购、销售、财务、审计等部门。

二、发票领购与管理第三条发票领购：1. 发票领购由财务部门专人负责，需持有有效办税员证；2. 购领发票时，需填写《发票领购申请单》，并附上已缴销的旧发票；3. 领购发票种类、数量根据实际需要确定。

第四条发票保管：1. 发票存放场所应具备安全保障措施，按照档案管理有关规定进行存放；2. 发票领用时需加盖发票专用章；3. 不得丢失、损毁发票，如发生丢失，应及时报告上级领导，并由企业出面向税务机关登记备案；4. 发票的基本联次及相关资料必须保存5年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。

三、发票开具与使用第五条发票开具：1. 开具发票时，必须按国家规定实事求是填开，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，加盖公章及填开人印章；2. 不得转借、代开增值税专用发票，不得擅自拆本使用发票；3. 禁止涂改发票内容。

第六条发票使用：1. 严禁使用虚假发票、伪造发票、非法发票；2. 严禁将发票用于非正常用途；3. 严禁利用发票进行贪污、挪用公款等违法行为。

四、发票报销与审核第七条发票报销：1. 费用报销必须提供合法、有效的发票；2. 发票金额与实际支出相符；3. 报销流程：经办人填写《费用报销单》，附上发票及其他相关凭证，经部门负责人审批后交财务部门审核报销。

第八条发票审核：1. 财务部门对发票进行审核，确保其真实、合法、合规；2. 对不符合规定的发票，不予报销；3. 对存在疑问的发票，需调查核实后处理。

五、处罚与责任第九条违反本制度，有下列行为之一的，视情节轻重给予相应处罚：1. 伪造、变造发票的，依法承担法律责任；2. 转借、转让、涂改发票的，扣责任人10元；3. 丢失发票后未及时报告的，扣责任人10元；4. 未经批准使用发票的，扣责任人10元；5. 其他违反本制度的行为，由企业视情节轻重给予相应处罚。

公司发票管理制度范文(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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企业发票管理制度（3篇范文）（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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公司财务部发票管理制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。

为了仔细贯彻执行国WU院、财政部、国家税务总局颁布的《发票管理方法》、《增值税专用发票使用规定》等法规文件，加强本校发票的使用和管理，维护财经纪律，依据上级规定精神，结合本校实际状况，制定本制度。

一、总则本校发票管理部门为财务部。

财务部指定专人负责发票的购买、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必需听从财务部的管理。

本校全部使用、接触、保管发票的部门和个人必需遵守本制度。

二、销货发票销货发票是公司销售产品及供应劳务时向客户开具的发票。

财务部票管员负责公司销售发票的购买、保管、发放以及报表填制和报送工作。

使用过的增值税专用发票，票管员要准时登记“增值税专用发票使用日记账”，月终填报“增值税发票购、用、存状况月报表”和“发票使用明细表”，分别于次月3日和10日内报送税务局。

发票使用部门必需指定专人负责开具发票事宜，并到财务部备案。

人员调动变更时，必需到财务部办理变更登记手续。

发票使用部门领用空白发票时，须到财务部办理登记手续，每次领用的限量为一本；若采纳按产品种类开具发票的方法时，经财务部同意，可不受一本限制，但不准领用备用发票。

使用完的发票存根要必需准时交财务部办理注销手续，并由财务部存档保管。

计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份。

经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票，须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应当根据挨次号装订成册。

销售部门要加强增值税专用发票的管理，指定专人，设专用保险柜存放，不得丢失。

如发生丢失和被盗，应于丢失当日马上报财务部，并报税务机关和当地公安部门，并于三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。

开具发票时，必需按下列要求办理：1.按号码挨次填开；2.填写项目齐全，内容真实，字迹清晰、不得涂改；3.全部联次一次复写、打印，上、下联内容完全全都；4.票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相符；5.各项目内容正确无误；6.按时限开具；7.经财务部门审核无误，并在发票联和抵扣联加盖公司财务专用章或发票专用章。

有限企业发票管理制度第一章总则第一条目旳为加强和规范企业发票及涉税管理, 规避涉税风险, 根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理措施》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《增值税专用发票使用规定》等关法律法规旳规定, 结合企业实际状况, 特制定本制度。

第二条增值税增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生旳增值额作为计税根据而征收旳一种流转税。

从计税原理上说, 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多种环节旳新增价值或商品旳附加值征收旳一种流转税, 增值税实行价外税。

第三条发票旳种类发票分为增值税专用发票、增值税一般发票、机动车销售统一发票、增值税电子一般发票、门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票、二手车销售统一发票以及国税机关发放旳卷式一般发票。

增值税专用发票, 一般是指增值税一般纳税人销售货品或者提供应税劳务开具旳发票, 是购置方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额旳凭证。

一般纳税人、月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）旳小规模纳税人容许自开增值税专用发票, 不满足上述条件旳小规模纳税人容许由当地税务局代开增值税专用发票。

第二章发票管理第四条职责为了更好旳规范增值税业务及其发票管理, 由财务部指定财务人员对上述业务进行专业管理。

企业财务负责人对人员任命和工作负责。

企业设置旳增值税操作员应通过税务机关培训考核, 并持有“增值税防伪税控一机多票开票子系统企业操作员证”后, 方可负责增值税发票旳购置、保管及开具等有关事项。

增值税业务有关财务人员在开具和获得发票时均须查验票面信息旳合法合规性。

财务负责人、办税人员、发票领取人员均应在税务系统立案。

第五条发票领用与保管增值税操作员须按国家有关增值税发票旳领购规定, 及时到税务机关办剪发票旳领购和缴销, 不得因工作迟延而影响企业旳经营。

操作员应对增值税发票与发票专用章进行分别、妥善保管。

此外, 操作员要保管好增值税发票领购簿、税控金税盘、税控钥匙等有关工具, 维护好增值税发票旳开票电脑、打印机等设备。

企业发票管理规定范文第一章总则第一条为规范企业的发票管理，加强财务管理，保证企业财务的合法、准确、完整，制定本规定。

第二条本规定适用于所有企业，包括国有企业、私营企业、外资企业以及其他各类经济实体。

第三条发票管理的目标是确保发票的准确性和真实性，正确反映企业的经济活动，保护企业和国家的合法权益。

第四条发票管理的原则是合法、准确、透明、便捷。

第五条所有员工都应当遵守本规定，严格执行发票管理制度，提高发票管理水平，防范和避免各种财务风险。

第二章发票的种类第六条企业应当合法开具、使用以下种类的发票：（一）增值税专用发票：用于记载增值税纳税人的销售货物、提供应税劳务或者不动产的开票凭证。

（二）增值税普通发票：用于记载全国纳税人销售货物、提供应税劳务的开票凭证。

（三）其他税收凭证：根据国家相关税收法律法规开具的各类税收凭证。

（四）其他经济业务凭证：包括但不限于收据、支出凭证等。

第七条发票的开具、使用和管理应当符合国家相关税收法律法规的规定，并遵循税务机关的指导意见和要求。

第三章发票的开具第八条发票的开具应当由经过培训和考试合格的财务人员或者税务专业人员负责。

第九条发票的开具程序应当包括以下环节：（一）填写开票内容：开票人应当准确填写销售货物或提供应税劳务的相关信息，包括但不限于货物或劳务的名称、数量、单价、税率等。

（二）填写纳税人信息：开票人应当将销售方和购买方的纳税人识别号、名称等信息填写清楚。

（三）填写金额和税额：开票人应当准确计算销售货物或提供应税劳务的金额和税额，并填写在相应的栏目中。

（四）盖章和签字：开票人应当在发票上加盖企业公章，并填写开票人的姓名和日期等信息。

第十条发票的开具应当按照法定的时间要求和税务机关的监督指导进行。

第四章发票的使用第十一条发票的使用应当符合以下要求：（一）发票专用存放：企业应当专门设立发票库房或者保险柜，将发票存放在安全、密封的环境中。

（二）发票专用章管理：企业应当对企业公章、财务章等相关章管理严格，防止发票被冒用或篡改。

企业发票管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范和加强企业发票管理，保证公司合规运营，并满足相关税务、财务、法律等要求，确保发票的真实、准确和合法性。

同时，通过科学、规范的发票管理，提高财务工作效率，降低财务风险。

二、适用范围本制度适用于公司内所有与发票相关的工作人员。

三、发票的申领和保管1.发票的申领（1）公司财务部负责统一管理和申领发票，发票申领需经相关部门提交申请，并得到财务部审批。

（2）财务部应定期统计并核对发票的申领和使用情况，及时补充发票。

2.发票的保管（1）发票应由专人负责接收、登记、保管和发放，财务部应建立相应的发票登记簿。

（2）发票的保管应注意防火、防震、防潮、防盗，禁止私自移动、篡改、遗失、毁损发票。

（3）发票的存放地点应干燥、通风、安全的地方，并制定相应的发票保管制度。

（4）对于特殊类别的发票，如增值税专用发票、电子发票等，应有专人负责，定期核对和备份。

四、发票的开具和使用1.发票的开具（1）发票的开具应符合相关法律法规和税务要求，内容真实、准确，不得涂改、删减、伪造。

（2）发票的开具应按规定格式填写，并注明发票代码、发票号码、销售方信息等必要内容。

（3）发票的开具须经过财务部核准和签字，以确保发票的合法性和真实性。

2.发票的使用（1）发票应合理使用，不得私自挪用、销毁或乱收乱存。

（2）发票使用期限、金额等应符合相关制度和法规的要求，并及时报备财务部。

（3）对于已使用的发票，应由经办人员填写发票使用登记表，加盖公司公章。

五、发票的核对和验真1.发票的核对（1）购买商品或服务的单位或个人应定期进行发票的核对，确认其真实性和准确性。

（2）企业应建立发票核对的制度，及时核对所收到的发票的真实性、准确性和合法性。

2.发票的验真（2）企业应加强对发票的验真工作，确保所开具的发票真实可靠。

六、违规处理对于违反发票管理制度的人员，将按照公司相关制度进行相应的处理。

对于严重违规者，将依法追究其法律责任，并承担相应的经济损失。

发票管理制度发票管理制度是企业进行财务管理的重要部分，它涉及到企业财务数据的准确性和合规性。

一个优秀的发票管理制度能够确保企业的财务数据真实可靠，从而提高企业的管理水平和减少财务风险。

本文将从发票的开具、领用、报销等多个方面，介绍8个优秀的发票管理制度。

一、发票开具制度企业应建立完善的发票开具制度，明确开具发票的流程和标准。

发票开具制度应包括以下内容：1.发票的种类和用途：明确各种发票的使用规定，如增值税普通发票、增值税专用发票等。

2.开具发票的程序：明确开具发票的流程，包括发票的编号、开具人员、审核人员等。

3.开票要求和标准：明确发票的开票要求，包括开票金额、开票日期、开票内容等。

二、发票领用制度发票领用制度是保证发票使用合规的重要环节。

企业应建立发票领用制度，明确发票的领用程序和限制条件：1.发票领用申请：员工需要填写发票领用申请表，包括领用数量、用途等。

2.发票领用审批：申请表需要经过主管审批，确保发票的合理使用。

3.发票领用登记：领用的发票需要登记在册，记录发票的编号、领用人员等信息。

三、发票保管制度企业应建立健全的发票保管制度，确保发票的安全和完整：1.保管责任明确：明确发票保管的责任人员，并规定仅限指定人员保管发票。

2.发票保管处所：建立安全的发票保管处所，防止发票丢失或被盗。

3.发票保管记录：建立发票保管记录，包括发票存放位置、保管人员等信息。

四、发票报销制度发票报销制度是确保企业财务数据真实可靠的重要环节。

企业应建立发票报销制度，包括以下内容：1.报销申请：员工需要填写报销申请表，附上相关的发票原件和报销事由。

2.报销审批：报销申请需要经过主管审批或财务审批，确保报销的合规性。

3.报销登记：报销完成后，需要登记在册，记录相关的报销信息和发票编号。

五、发票管理审计制度为了保证发票管理的有效性和合规性，企业应建立发票管理审计制度，对发票的开具、使用、领用进行定期审计：1.审计周期：设立定期的发票管理审计周期，如每季度或每年一次。

发票管理制度最新6篇发票管理制度篇一根据“中华人民共和国发票管理办法”和“增值税专用发票使用规定”，特制定本公司发票管理制度。

一、购买专用发票由公司财务部人员根据税务部门核准的'数量和版本统一购买。

二、发放1、发票由财务部统一管理与存放，发放前必须加该“发票专用章”及开户行账号等相关章，不得漏页。

2、业务人员领取、开具发票须由部门主管审核同意签字。

3、航空、铁路票务业务不开具发票，特殊情况须由部门经理签字同意，报财务部开具统一证明。

4、前台每日按照手续领取发票，发票由专人保管，晚下班前做好结算工作。

发票管理制度篇二1.目的：为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定本制度，2.本制度规定了发票领用、填制和保管的要求和方法。

3、发票领用3.1发票统一由公司财务部到税务机关领购后交相关部门使用。

3.2设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。

3.3确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作。

3.4发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售4.发票的'填制4.1填写发票时必须在发生经营业务确认收入时，没有经营业务一律不准开具发票。

4.2取得发票时不得要求变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位财务专用章或发票专用章，4.3不得转借、转让、，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

4.4建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。

4.5填写错误的发票不得丢弃，应加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。

5.发票的保管5.1出办税员负责发票的领用和保管。

5.2发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁，如有丢失当日书面报告主管税务机关并在报刊和电视等传播媒体上声明作废。

公司发票管理制度第一章总则第一条为了加强公司发票管理，规范发票使用行为，保障税收合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称发票，是指公司在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具的从税务机关购买的增值税专用发票、增值税普通发票、其他发票等。

第三条公司应当依法取得、使用、保管和管理发票，严格遵守国家关于发票管理的法律法规，接受税务机关的监督和管理。

第二章发票领购与保管第四条发票领购由公司财务部门负责，持办税员证到税务机关办理。

第五条领购发票时，需提交以下材料：（一）填制准确、完整并加盖公章的购领发票申请单；（二）尚未缴销的旧发票；（三）根据实际需要的种类、数量。

第六条财务部门应选择有安全保障措施的场所，按照档案管理有关规定存放发票。

第七条公司应当建立发票使用明细表、发票领用存月报表等制度，定期对发票使用情况进行统计和报告。

第八条发票应当妥善保管，防止丢失、损毁。

如发生丢失，必须于当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

第三章发票使用与开具第九条发票领用时，需在发票专用章上加盖公司名称和发票专用章。

第十条开具发票时，必须遵守以下规定：（一）字迹清楚，不得涂改；（二）项目填写齐全，单位名称、地址、电话、开户银行和账号等信息准确无误；（三）按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具；（四）不得转借、转让、代开发票；（五）未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

第十一条发票使用过程中，如发生错误，需加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。

第四章发票的审查与监督第十二条财务部门负责对公司发票的合规性审查，将其作为报销、请款的必要审核程序。

第十三条财务部门应定期对发票使用情况进行检查，发现问题及时纠正，并报告税务机关。

第十四条公司应当接受税务机关的监督和管理，配合税务机关进行各项检查工作。