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【摘要】空账现象是指个人账户内显示数额，但实际领取时没有钱的现象。
养老保险个人账户的巨额空账黑洞，主要源于转型期所付出的改革成本。
如何填补全国养老保险个人账户数以万亿元的，并从制度上彻底杜绝新的空账产生，是“十二五”期间能否实现养老保险全国统筹的关键。
本文主要从分析我国空账现象入手，提出养老金个人账户空账问题的解决建议。
【关键词】空账现象养老保险解决建议一、中国社会保障体系建立与改革从1997年统一了全国城镇企业职工基本养老保险制度，确立了社会统筹与个人账户相结合的制度模式，覆盖范围逐步从国有企业向各种经济组织、从正规就业人群向城镇个体工商户和灵活就业人员扩展；2005年进一步完善城镇企业职工基本养老保险制度。
2009年全国新型农村社会养老保险试点的开展，标志着我国养老保险制度第一次突破城镇局限向广大农村发展。
2011年，以保基本、广覆盖、有弹性、可持续为原则的城镇居民养老保险试点工作开展，试点实行社会统筹与个人账户相结合的制度模式，通过个人缴费与政府补贴相结合的方式筹集资金，与其他社会保障政策相配套，标志着我国基本养老保险制度全覆盖。
二、养老金个人账户空账现象的出现以及现状我国目前实行的基本养老保险金政策是社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，由国家、单位和个人共同负担。
企业按照职工本人上年工资总额的20%缴纳保险费将其纳入社会统筹基金，个人按职工本人上年工资总额的8％缴纳保险费形成个人账户基金。
二者本来是独立运作的项目，但是由于养老金保险制度的不完善，在实际执行中社会统筹账户与个人养老金账户未分开记账。
其结果就是，当社会统筹账户资金不足以支付退休人员时，各级政府就会挪用个人账户基金来填补不足，形成个人账户内本是显示余额的，但在实际领取的时候是没有钱的现象，也就是空账现象。
公开数据显示2004年全国社会保险空账为7400亿元，最近中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文透露社会保险空账大约 1.3万亿元，每年空账数额以1000亿左右的惊人速度增长。
2021解决养老保险个人账户“空账”问题的对策范文 1我国养老保险个人账户“空账”运行的现状 我国养老保险“空账”的规模在逐年快速增长，年增长率在100%左右。
在 1997 年，这一规模仅仅为 140 多亿元，到了 1998 年为 450 亿元，2000 年为 2000 亿元，2004 年已达到 7400 亿元。
在 2010 年 7 月的“中国养老金制度国际研讨会”上，相关部门透露，截至 2009 年底，我国养老金仅仅是当年 GDP 的 6.62%，总规模为 2.25 万亿人民币，而西方发达国家养老金与 GDP 的平均占比为 40%-50%。
账户空账运转总额高达 1.7 万亿元，多数地区的个人账户基本上处于有名无实的状态。
除此之外，我国养老金制度还存覆盖面狭窄，统筹层次低下，基金管理分散度高，制度分割现象很严重等问题。
首先，个人账户“空账”运行阻碍了基本养老保险制度的可持续发展。
第二，个人账户“空账”运行不能够很好地体现它的公平性。
近年来，愈演愈烈的全国性养老保险基金资金缺口问题，让中国养老保险的历史欠账问题越来越多地暴露在公众的眼球上，让公众对于现有的养老保险中的筹资模式产生了深层次的喜好。
以此为背景，个人账户“空账”运行的状况是否要终结，如何将“空账”转为实账成为了公众思考和探索的热门话题。
2养老保险个人账户“空账”问题的原因分析 2.1转制成本过高 新中国成立初期，我国采取的养老保险制度为现收现付制。
但是，从长远角度考虑，当中国出现老龄化现象时，这种制度必然会加重政府的财政负担。
因此，改革是不可避免的。
改革必然会产生转制成本。
在现收现付制度向统账结合制度转变以后，政府作为改革主体就必须负担旧制度下的职工们所累积的养老保险权益，但实际上当期企业在职职工在很大程度上负担了这部分基金的支付，以弥补基本养老保险统筹基金账户支付缺口。
2.2政府责任未明确 政府在以经济发展作为核心任务的情况下，难免会对经济之外的任务有所疏忽。
养老保险个人账户空账问题与对策分析董腾2012-8-28 15:12:14 来源：《人力资源管理》2012年第6期摘要：我国现行的养老保险模式导致了养老保险个人账户存在着空账的问题，养老保险金存在着巨大的缺口，这给老年人的养老保障带来了一定的不稳定因素。
本文通过分析养老保险个人账户空账问题，并且针对问题提出一定的解决措施，希望对我国的养老保险事业提供一定的帮助。
关键词：养老保险，个人账户空账，问题，分析一、养老保险基本问题养老保险是由国家为了保证社会劳动者在达到退休的年限或者因年老丧失劳动能力退出工作岗位之后的基本生活而建立的一种保险制度。
养老保险一般具有强制性、互济性和较高的覆盖性。
养老保险不仅仅可以对老年人的生活进行保障，现代的养老保险立法目的已经开始促进社会经济的发展和维持社会的安全稳定转移。
当前的养老保险大概有三中模式。
一种是传统型的养老保险模式，以德国为主要代表。
传统型的养老保险提倡个人缴费，并且养老金发放的水平与个人的收入相挂钩，基本养老金由社会成员退休前的月均工资等进行计算，并且定期调整。
除了基本养老金，国家还给予其他方面的补助。
第二种就是国家统筹型养老保险模式，又称福利型养老保险模式，以瑞典为主要代表的。
特点是实行现收现付制度，养老保险金全部来自于政府财政开支，个人不需要交纳养老保险金。
全体社会成员都享有。
第三种就是以新加坡为代表的强制储蓄型养老保险模式。
这种模式政府对养老保险不投入资金，由国家强制力保障进行强制性储蓄，等劳动者年老之后，从储蓄账户提取资金进行养老。
我国当前的养老保险模式是第一种模式，并且由三个层次组成。
首先是基本养老保险，由国家强制建立和实施，企业和职工按照法律规定交纳养老保险费用，并且在职工退休之后，由保险承办部门为其发放养老金。
基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。
其次就是企业补充养老保险，再次就是个人储蓄性养老保险。
本文讨论的养老保险个人账户空账问题，就属于基本养老金的范畴。
浅谈基本养老保险基金个人账户“空账”现状与对策【摘要】养老保险基金个人账户“空账”问题日益严重，给个人养老金保障带来了极大的风险。
本文从“个人账户‘空账’现状分析”、“造成‘空账’的原因”、“加强个人账户管理的对策”、“建立健全的监管机制”、“完善个人账户管理制度”等方面进行了探讨。
在总结了“空账”问题的影响、对策实施的重要性，并展望了未来。
加强个人账户管理，建立健全的监管机制，是解决“空账”问题的关键。
只有通过改革完善制度，落实监管责任，才能确保个人账户的安全稳定，为广大老年人提供可靠的养老保障。
【关键词】养老保险基金、个人账户、空账、现状分析、原因、管理对策、监管机制、制度完善、影响、对策实施、未来展望1. 引言1.1 背景介绍当前我国基本养老保险制度是我国社会保障体系的重要组成部分，其中个人账户养老保险是参保人员个人缴费的一种方式。
在实际运行过程中，个人账户养老保险“空账”现象日益突出，引起了广泛关注。
在背景介绍中，我们需要了解到，个人账户“空账”是指在个人账户内没有足够的资金来为参保人员提供养老金支付。
这种现象会直接影响参保人员的养老金待遇，甚至可能导致他们无法获得应有的养老金待遇。
这对于老年人的生活质量和社会稳定都会产生重要影响。
个人账户“空账”问题的出现，既是养老保险制度运行中存在的矛盾和问题的集中体现，也反映了当前监管不力和管理不善的现状。
为了解决个人账户“空账”问题，制定有效的对策是至关重要的，只有加强管理、建立健全的监管机制和完善个人账户管理制度，才能确保参保人员的养老金权益得到有效保障。
1.2 问题提出现因养老保险基金个人账户“空账”问题日益突出，给养老保险制度稳定运行和个人权益保障带来一定影响。
个人账户“空账”的现状依然属于普遍现象，不仅增加了养老保险基金的运行风险，也给个人养老金的领取带来不利影响。
有必要对个人账户“空账”的问题进行深入分析，探讨造成“空账”的原因，提出加强个人账户管理的对策，建立健全的监管机制，完善个人账户管理制度，以确保养老保险基金的安全运行和个人养老金的有效保障。
我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析第一篇：我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析在我国基本养老保险的运行过程中。
由于各种原因，个人账户一直处于“空账”状态，近些年，更有扩大的趋势，从2()()4年到2010年。
短短六年的时间．“空账”规模几乎扩大了一倍。
我国自从1997年采用统账结合的养老保险模式以来，个人账户空账愈演愈烈。
原因如下：1.养老保险基金运营管理混乱。
我国在社会保障制度改革后采用的是统账结合的养老保险制度，这两个账户都是由各地的养老保险经办机构统一管理，采取的是混账管理模式，国家也没有对其设立一个有效的监督机构，一旦统筹账户的资金满足不了当期养老保险的开支，很轻易就能挤占个人账户基金，形成了个人基金账户的空账。
2.由现收现付制向部分积累制过渡的转轨成本由谁承担问题没有解决。
我国从现收现付制过渡到“统账结合”的混合制，意味着当前就业人口养老金缴纳的一部分要建立他们的个人账户，这部分养老金不再作代际转移，这自然会出现一块缺口”，这个“缺口”就是业内人士所言的转轨成本。
对于新制度实施前已退休或已经参加工作的“老人”和“中人”，其基础养老金仍应由社会统筹基金支付，但其个人账户养老金没有或很少。
在现行的养老保险制度改革方案中，对这一转轨成本由谁负担的问题设有落实，导致个人账户的积累资金被用来填补“空缺”，形成空账。
3.养老保险覆盖率低且缴费率偏高。
在我国，由于养老保险统筹层次低以及户籍制度的限制，劳动力在跨地区流动后，与其相伴的养老保险账户很难转至其新的工作区域，对于流动性较大的人群来说，他们不会参保，以致我国城镇养老保险制度的参保人数与覆盖率偏低。
在“统账结合“的制度模式中，社会统筹账户用以当期养老保险的支付，由于覆盖率低，因而参保企业的负担较重，主要表现为缴费率相对较高。
在这种情况下，导致养老金支出大于收入。
养老金亏空问题与解决方案随着人口老龄化的加剧，养老金亏空问题日益凸显。
养老金亏空不仅给老年人的生活带来困扰，也对社会经济稳定造成了一定的压力。
本文将探讨养老金亏空问题的原因，并提出一些解决方案。
一、养老金亏空问题的原因1.人口老龄化加剧：随着医疗技术的进步和生活水平的提高，人们的寿命不断延长，老年人口比例逐渐增加。
这导致养老金的支出压力不断增加，而缴费人口的减少使得养老金的收入不足以满足支出需求。
2.养老金制度不完善：我国的养老金制度相对较为落后，缺乏灵活性和可持续性。
目前，我国的养老金主要依靠社会统筹和个人账户两种方式，但两者之间的平衡并不理想，导致养老金亏空问题的出现。
3.经济增长放缓：经济增长放缓使得养老金的投资回报率下降，进一步加剧了养老金亏空问题。
此外，经济增长放缓还导致就业形势不佳，缴费人口减少，进一步加大了养老金的亏空压力。
二、解决方案1.提高养老金缴费比例：为了增加养老金的收入，可以适当提高养老金的缴费比例。
这样一来，养老金的收入将会增加，从而缓解养老金亏空问题。
2.延迟退休年龄：随着人口老龄化的加剧，延迟退休年龄是一个不可避免的趋势。
延迟退休年龄可以增加缴费人口，从而增加养老金的收入，减轻养老金亏空的压力。
3.改革养老金制度：养老金制度的改革是解决养老金亏空问题的根本途径。
可以考虑建立多层次的养老金制度，包括基本养老金、企业补充养老金和个人商业养老金等。
这样一来，养老金的来源将更加多元化，减少了单一来源的风险。
4.加强养老金投资管理：养老金的投资回报率对于解决养老金亏空问题至关重要。
可以加强养老金的投资管理，提高投资回报率。
同时，要加强对养老金投资的监管，防止出现投资风险。
5.鼓励个人养老金储备：个人养老金储备是缓解养老金亏空问题的重要手段。
可以通过税收优惠等方式鼓励个人储备养老金，减轻养老金亏空的压力。
三、结语养老金亏空问题是一个复杂的社会经济问题，需要全社会的共同努力来解决。
养老金亏空问题的根源与解决方案近年来，养老金亏空问题日益凸显，引起了广泛的关注和担忧。
养老金是保障老年人基本生活的重要渠道，亏空问题的存在严重影响了老年人的生活质量。
本文将就养老金亏空问题的根源进行分析，并提出一些解决方案。
养老金亏空的根源可以主要归结为以下几个方面。
首先，人口老龄化导致养老金负担加重。
随着医疗技术的发展和社会福利的提升，人们的平均寿命不断延长，老年人口的比重也逐渐增加。
这使得养老金的支付压力变得巨大，原有的体制逐渐难以满足需求。
其次，养老金缴费体系存在问题。
当前的养老金缴费主要是由在职人员的工资所得进行缴纳，但是随着经济的不稳定，部分企业的盈利能力下降，员工的工资水平也相对不高。
这导致养老金缴纳额无法满足日益增长的需求，导致养老金缺口进一步扩大。
再次，养老金投资运营策略不当。
当前的养老金投资主要以传统的理财方式为主，风险较高且回报相对较低。
而且，政府在养老金投资方面往往限制太多，导致了投资效益不佳。
这使得养老金的增值能力减弱，亏空问题难以解决。
面对养老金亏空问题，我们可以从以下几个方面提出解决方案。
首先，需要调整养老金缴费制度。
可以通过改变缴费基数和缴费比例的方式，提高养老金的筹集规模。
此外，可以探索多元化的养老金缴费方式，如个人自愿缴纳和企业、政府的补贴等，以增加缴费来源。
其次，要推进养老金投资运营的改革。
可以鼓励养老金基金更加积极地参与市场运作，增加投资回报。
同时，政府也应该放松对养老金投资运营的限制，为其提供更大的投资空间，以应对目前面临的投资收益不足问题。
再次，需要建立健全的养老保障体系。
除了养老金制度外，还应该探索其他形式的养老保障，如养老保险、基本养老服务等，以提供全面的老年人保障。
同时，相关部门也需要加大力度促进养老产业的发展，提供多样化、高质量的养老服务。
此外，还可以引入更多的社会力量参与养老问题的解决。
非营利组织、企业、志愿者等可以在养老服务领域发挥积极作用，提供更多的社会资源和创新服务，为养老问题的解决贡献力量。
养老金缺口如何填补随着人口老龄化问题的日益突出，养老金缺口成为了一个全球性的难题。
许多国家都面临着养老金不足的困境，需要寻找有效的方法来填补这一缺口。
本文将探讨养老金缺口的原因以及可能的解决方案。
一、养老金缺口的原因1.人口老龄化：随着医疗技术的进步和生活水平的提高，人们的寿命不断延长，导致老年人口比例的增加。
这使得养老金的支付压力不断增加，而养老金的缴纳人数相对较少，导致养老金缺口的出现。
2.经济增长放缓：经济增长放缓会导致养老金的收入减少，而养老金的支出却不断增加。
这使得养老金缺口进一步扩大。
3.养老金制度不完善：一些国家的养老金制度存在缺陷，如养老金计算方式不合理、养老金支付标准过低等。
这些问题导致了养老金缺口的出现。
二、填补养老金缺口的解决方案1.延迟退休年龄：延迟退休年龄是一种常见的填补养老金缺口的方法。
通过延迟退休年龄，可以延长劳动者的工作年限，增加其缴纳养老金的时间，从而减少养老金缺口。
2.提高养老金缴费率：提高养老金缴费率是另一种常见的填补养老金缺口的方法。
通过提高养老金缴费率，可以增加养老金的收入，从而减少养老金缺口。
3.改革养老金制度：改革养老金制度是解决养老金缺口问题的根本途径。
可以通过改革养老金计算方式、提高养老金支付标准等措施，来提高养老金的可持续性，从而减少养老金缺口。
4.鼓励个人储蓄：鼓励个人储蓄是一种有效的填补养老金缺口的方法。
通过鼓励个人储蓄，可以增加个人的养老金储备，从而减少对养老金的依赖，填补养老金缺口。
5.引入多元化养老金来源：引入多元化养老金来源是一种创新的填补养老金缺口的方法。
可以通过引入企业年金、个人商业养老保险等方式，来增加养老金的来源，从而减少养老金缺口。
三、国际经验与启示1.加拿大的养老金制度：加拿大的养老金制度是一个成功的案例。
该制度通过延迟退休年龄、提高养老金缴费率等措施，成功地填补了养老金缺口。
2.新加坡的养老金制度：新加坡的养老金制度也是一个成功的案例。
我国养老保险的个人账户空帐问题我国养老保险的个人账户空帐问题一、个人账户空帐形成原因1由于养老保险体系覆盖范围过窄，导致养老金支出大于收入，使现行养老保险制度出现支付困境，挪用个人账户资金也就成为必然。
2由现收现付制向部分积累制过渡的转轨成本由谁承担问题没有解决。
我国改革前的养老保险制度实际上是一种被国际上定义为现收现付的养老保险制度，即用正在就业人员缴纳的养老金维持已退休人员的养老金给付。
在我国转轨成本实际上涉及到两类人：一是新体制实施之前已经退休的“老人”。
由于他们以前没有“个人账户”的积累，这就面临着由谁支付其未来的养老金问题；二是“中人”，即在新体制实施时尚未退休但已经有相当年份在现收现付制下缴纳了养老金的那一部分人。
若其退休后根据混合制的目标模式从社会统筹部分领取一部分养老金和从个人账户积累基金中获取一部分养老金，那么就面临着过去年份中应该有的那部分个人账户如何“充实”问题。
可见，转轨成本由两部分构成：一部分是新体制实施之前已经退休的老人应该获得的养老金总量减去将来从社会统筹可以获得的养老金总额的差额；另一部分是充实“中人”以往年份的个人账户所需的金额。
由于现行的养老保险制度改革方案中，对这一转轨成本由谁负担的问题没有落实，导致个人账户的积累资金被用来填补“空缺”。
3退休人员的增长比例大大高于在职职工增长比例。
4养老保险费收缴率逐年降低，欠缴保费的情况大量出现。
5.“混账”管理是个人账户“空账”的制度根源。
6.退休年龄也是影响个人账户“空账”规模的一个重要因素。
这种过低的退休年龄造成了庞大的退休职工队伍，增加了养老金的支出，为了应付支付，也不得不挪用个人账户积累的资金。
6“中饱私囊”。
相关部门由于集保费征收、基金管理、投资运作等多种职能于一身，以政企合一的方式运营基金难免会陷入暗箱操作、效率低下以至被挪用、贪污的境地。
这无疑对养老金"空账"这个黑洞来说是雪上加霜“每况愈下”养老保险费收缴率逐年降低, 欠缴保费的情况大量出现。
