银行票据管理制度
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— 1 — 银行票据管理制度
篇1:银行票据管理制度
银行票据管理制度
7.4.1第一章
总则
第一条
为加强对与资金相关的银行票据（以下简称"票据'）的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。
其次条
本制度适用于与资金相关票据的业务办理。
7.4.2其次章
票据的领用、保管与使用
第三条
出纳人员在向开户银行领购支票时，必需得到资金主管与财务部负责人的授权审批。
第四条
出纳人员领取的票据额必需在银行存款的额度内。
第五条
出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。
第六条
企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发觉金支票的， — 2 — 则需上报财务部负责人批准。
第七条
有关部门或人员领用票据时要填写用款申请或报销单据，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。
第八条
出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批看法，审核无误后盖章签发，并在"票据签发登记薄'上记录。
第九条
出纳人员必需根据支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员担当。
第十条
出纳人员对填写错误的支票要加盖"作废'戳记并与存根一起保存。
第十一条
票据领用人在"票据签发登记薄'中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在3天之内交予出纳人员进行票据注销登记。
第十二条
出纳人员应在"票据注销登记薄'上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。
第十三条 — 3 — 票据领用人妥当保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。
第十四条
票据领用人不得将票据借给他人或擅自转变用途及使用限额，否则财务人员不予报销，由此引发的后果由领用人担当。
第十五条
出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应当得到财务总监的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额，不能确定收款单位名称的必需注明签发日期、最高限额，逾期未用的转账支票需准时收回注销。
第十六条
出纳人员签发票据时用碳素笔或签字笔填写，数字一律采纳银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必需是支票签发当日，不得推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责。
第十七条
出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。
第十八条
为便利企业财务报表的编制，财务部定于每月26日停止签发票据，各相关票据领用人要支配好票据的使用，提前或推后请签。
7.4.3第三章 — 4 — 票据的遗失处理与核销
第十九条
票据的保管、领用人员必需保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。
其次十条
部分票据遗失时的处理方法：
1．持票人的现金支票不慎丢失时，持票人应马上上报财务部，财务部准时联系银行实行措施。
2．持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应马上联系收款单位恳求帮助防范。
3．持票人的银行汇票若遗失，持票人马上向兑付银行或签发银行恳求挂失。银行不予挂失的填明收款单位或收款人的银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，马上通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并恳求帮助。
其次十一条
票据的核销必需经过相关管理层的批准，任何人不得擅自销毁票据。
其次十二条
票据核销时由财务部负责人、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等，确保票据是使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。
其次十三条
票据核销后，票据保管人应盖上"作废'章并伴同记账凭证，根据票 — 5 — 据的本号与序号的相应挨次装订成册，妥当保存，在保存期之前禁止销毁。
其次十四条
核销后的票据保存期限为10年，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于15年。
7.4.4第四章
票据的结算
其次十五条
业务中使用票据结算时，经手人必需审核票据的内容，确认其为有效票据。详细的审核内容包括：
1．票据填写是否清晰。
2．票据内容是否齐全。
3．是否在签发单位处加盖单位印鉴。
4．票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。
5．票据是否在有效期内。
6．有背书的票据其背书是否正确。
其次十六条
使用支票结算时，有效支票的标准内容应当具备以下条件：
1．收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏一个字。
2．填写的日期必需在十日以内。
3．付款企业的财务印鉴章齐全、清楚。
4．支票用碳素笔或签字笔填写，内容清楚，无涂改。 — 6 — 5．支票金额的大小写全都。
其次十七条
票据背书的规范：
1．背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。
2．背书粘单上必需加盖企业财务专用章、企业法人章或财务负责人章。
其次十八条
财务部相关人员收到的现金支票、银行现金本票等要准时存入银行，当日不能存入银行的，需请示财务部负责人后妥当保管，于其次日存入。
其次十九条
若银行退票，票据业务经手人应马上到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工作过失按规定进行处理。
第三十条
票据管理员需留意承兑汇票的日期，在到期之前提示财务部负责人。承兑汇票到期后，财务部负责人对汇票进行背书，由出纳人员交到银行托付银行收款。
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7.4.5第五章
票据管理的其他规范 — 7 — 第三十一条
企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管银行印鉴。
第三十二条
出纳人员离职或调职时，必需办理移交手续，必要时由内部审计部门进行审计，移交不清的禁止其离职或调职。
7.4.6第六章
附则
第三十三条
本制度由财务部负责制定、修订及解释。
第三十四条
本制度自董事会通过之日起执行。
篇2:财政票据管理方法
财政票据管理方法
中华人民共和国财政部令第70号
《财政票据管理方法》已经2022年10月11日财政部部务会议审议通过，现予公布，自2022年1月1日起施行。
财政部
2022年10月22日
第一章总则
第一条
为了规范财政票据行为，加强政府非税收入征收管理和单位财务监 — 8 — 督，维护国家财经秩序，爱护公民、法人和其他组织的合法权益，依据国家有关规定，制定本方法。
其次条
财政票据的印制、领购、发放、使用、保管、核销、销毁及监督检查等活动，适用本方法。
第三条
本方法所称财政票据，是指由财政部门监（印）制、发放、管理，国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织（以下简称"行政事业单位'）依法收取政府非税收入或者从事非营利性活动收取财物时，向公民、法人和其他组织开具的凭证。
财政票据是财务收支和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据。
第四条
财政部门是财政票据的主管部门。
财政部负责全国财政票据管理工作，担当XX单位财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导地方财政票据管理工作。
省、自治区、直辖市人民政府财政部门（以下简称省级财政部门）负责本行政区域财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导下级财政部门财政票据管理工作。
省级以下财政部门负责本行政区域财政票据的申领、发放、核销、销毁和监督检查等工作。
第五条 — 9 — 财政部门应当乐观推动财政票据电子化XX，依托计算机和网络技术手段，实行电子开票、自动核销、全程跟踪、源头掌握，提高财政票据管理水平。
其次章财政票据的种类、适用范围和内容
第六条
财政票据的种类和适用范围如下：
（一）非税收入类票据
1.非税收入通用票据，是指行政事业单位依法收取政府非税收入时开具的通用凭证。
2.非税收入专用票据，是指特定的行政事业单位依法收取特定的政府非税收入时开具的专用凭证。主要包括行政事业性收费票据、政府性基金票据、国有资源（资产）收入票据、罚没票据等。
3.非税收入一般缴款书，是指实施政府非税收入收缴管理制度XX的行政事业单位收缴政府非税收入时开具的通用凭证。
（二）结算类票据
资金往来结算票据，是指行政事业单位在发生暂收、代收和单位内部资金往来结算时开具的凭证。
（三）其他财政票据
1.公益事业捐赠票据，是指国家机关、公益性事业单位、公益性社会团体和其他公益性组织依法接受公益性捐赠时开具的凭证。
2.医疗收费票据，是指非营利医疗卫生气构从事医疗服务取得医疗收入时开具的凭证。 — 10 — 3.社会团体会费票据，是指依法成立的社会团体向会员收取会费时开具的凭证。
4.其他应当由财政部门管理的票据。
第七条
财政票据包括非定额和定额两种形式。
非定额财政票据应当包括票据名称、票据编码、票据监制章、项目、标准、数量、金额、交款人、开票日期、联次及其用途、开票单位、开票人、复核人等内容。
定额财政票据应当包括票据名称、票据编码、票据监制章、金额、开票日期、联次及其用途等内容。
第八条
非定额财政票据一般设置三联，包括存根联、收据联、记账联，各联次采纳不同颜色予以区分。定额财政票据一般设置两联，包括存根联、收据联。存根联由开票方留存，收据联由支付方收执，记账联由开票方留做记账凭证。
非税收入一般缴款书属于非定额财政票据，一般设置五联，包括回单联、借方凭证、贷方凭证、收据联、存根联。回单联退执收单位，借方凭证和贷方凭证分别由缴款人、收款人开户银行留存，收据联由缴款人收执，存根联由执收单位留存。
第三章财政票据的印制
第九条
财政票据由省级以上财政部门根据管理权限分别监（印）制。
