库存现金监盘表.pptx
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现金盘点表
存现金盘点记录 币种：人民币 面额 张 金额（元）
合 计 追 溯 调 整 调 整 项 目 报表日至审计日库存现金付出总额（＋） 报表日至审计日库存现金收入总额（－） 报表日库存现金应有余额 1、 2、 3、 调整分录： 借： 贷：
审计说明：
出纳签章： 主管签章： 监盘签字： 盘点日期：
库存现金监盘表
被审计单位名称： 项目：库存现金监盘表 编制： 日期： 索引号： 截止日： 复核： 日期：
检查盘点记录 项 目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 白条抵库（张） 差 异 原 因 分 析 项次 ① ② ③ ④＝①＋②－③ ⑤ ⑥＝④－⑤ 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 分币 其他 金额（元）
合 计 追 溯 调 整 调 整 项 目 报表日至审计日库存现金付出总额（＋） 报表日至审计日库存现金收入总额（－） 报表日库存现金应有余额 1、 2、 3、 调整分录： 借： 贷：
审计说明：
出纳签章： 主管签章： 监盘签字： 盘点日期：
库存现金监盘表
被审计单位名称： 项目：库存现金监盘表 编制： 日期： 索引号： 截止日： 复核： 日期：
检查盘点记录 项 目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 白条抵库（张） 差 异 原 因 分 析 项次 ① ② ③ ④＝①＋②－③ ⑤ ⑥＝④－⑤ 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 分币 其他 金额（元）
现金监盘表
期：2013-3-31 检 查 项 目 核 对 行次 编制： 复核： 记 录
签名
日期 2013-4-8 索引号： 页 现 面额 币种： 数量 金额 金 盘 点 记 次： 录
币种：人民币 币种：
币种： 数量 金额
盘点日帐面库存结余额 盘点日未记帐凭证收入金额 盘点日未记帐凭证付出金额 盘点日帐面应存金额 盘点实存金额 应存金额与实存金额差异 追溯至报表日帐面结存金额
1 2 3 4=1+2-3 5 6=4-5 -
100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.1元
报表日至盘点日支出总额 报表日至盘点日收入总额 报表日应有帐面金额 报表日帐面汇率 合 计
7 8 9=1+7-8 10
其他 合计 盘存地点： 盘点日期： 盘点人： 企业会计主管： 审计人员： -
调整数
审定数 备注：（应对第6行的差异原因作出说明）
签名
日期 2013-4-8 索引号： 页 现 面额 币种： 数量 金额 金 盘 点 记 次： 录
币种：人民币 币种：
币种： 数量 金额
盘点日帐面库存结余额 盘点日未记帐凭证收入金额 盘点日未记帐凭证付出金额 盘点日帐面应存金额 盘点实存金额 应存金额与实存金额差异 追溯至报表日帐面结存金额
1 2 3 4=1+2-3 5 6=4-5 -
100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.1元
报表日至盘点日支出总额 报表日至盘点日收入总额 报表日应有帐面金额 报表日帐面汇率 合 计
7 8 9=1+7-8 10
其他 合计 盘存地点： 盘点日期： 盘点人： 企业会计主管： 审计人员： -
调整数
审定数 备注：（应对第6行的差异原因作出说明）
库存现金盘点表(带公式)
盘点人：
复核人：
出纳：
检查盘点记录实有现金盘点记录项目金额面额人民币金额账面库存余额盘点日未记账凭证收入金额盘点日未记账凭证支出金额盘点日应有金额盘点日实有现金数额盘点日应有与实有差账面库存余额 盘点日未记账凭证收入金 额 盘点日未记账凭证支出金 额 盘点日应有金额 盘点日实有现金数额 盘点日应有与实有差额 白条抵库情况： 金额 面额 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 0.1元 0.05元 0.02元 0.01元 合计 差异原因及处理意见： 合计 盘点日期： 实有现金盘点记录 人民币 张 金额
现金盘点表
人民币
张
金额
差异原因分析
10元 5元 2元 1元
追溯调整
报表日至盘点日库存现金付出总额 报表日至盘点日库存现金收入总额 报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额
5角 2角 1角 5分 2分 1分 合计
本位币合计 盘点人： 盘点结论:
出纳：
会计主管：
财务经理：பைடு நூலகம்
盘点日期：
库存现金监盘表
单位名称： 检查盘点记录
截止日期：
实有库存现金盘点记录
项目 上一日账面库存余额 盘点日收入金额 盘点日支出金额 盘点日账面应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异
白条抵库（张）
项次 ① ② ③ ④=①+②-③ ⑤ ⑥=④-⑤
人民币
面额
1000元 500元 200元 100元 50元 20元
审计库存现金监盘表
库存现金监盘表
被审计单位: 日期:
报表截止日: 日期: 项目: 库存现金监盘表
检查盘点记录
实有库存现金盘点记录
项 目
项次
人民币
美元
某外币
面额
人民币
美元
某外币
上一日账面库存余额
①
张
金额
张
金额
张
金额
监盘日发生传票收入金额
②
1000元
监盘日发生传票支出金额
③
500元
监盘日账面应有金额
④=①+②-③
100元
盘点实有库存现金数额
⑤
50元
监盘日应有与实有差异
⑥=④-⑤
20元
差异原因分析
白条抵库（张）
10元
5元
2元
1元
0.5元
0.2元
0.1元
合计
调整至资产负债表日（报表日）
报表日至监盘日库存现金付出总额
报表日至监盘日库存现金收入总额
报表日库存现金应有余额
报表日账面汇率
报表日余额折合本位币ຫໍສະໝຸດ 额本位币合计出纳员： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：
被审计单位: 日期:
报表截止日: 日期: 项目: 库存现金监盘表
检查盘点记录
实有库存现金盘点记录
项 目
项次
人民币
美元
某外币
面额
人民币
美元
某外币
上一日账面库存余额
①
张
金额
张
金额
张
金额
监盘日发生传票收入金额
②
1000元
监盘日发生传票支出金额
③
500元
监盘日账面应有金额
④=①+②-③
100元
盘点实有库存现金数额
⑤
50元
监盘日应有与实有差异
⑥=④-⑤
20元
差异原因分析
白条抵库（张）
10元
5元
2元
1元
0.5元
0.2元
0.1元
合计
调整至资产负债表日（报表日）
报表日至监盘日库存现金付出总额
报表日至监盘日库存现金收入总额
报表日库存现金应有余额
报表日账面汇率
报表日余额折合本位币ຫໍສະໝຸດ 额本位币合计出纳员： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：
现金监盘表
现金监盘记录及追溯表
客 项 户： 目：现金监盘记录及追溯调整表 复核人： 年 月 日 检查核对记录 项目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票付出金额 盘点日账面应有余额 盘点实有现金数额 盘点日应有与实际金额差异 白条抵库（ ）张 项次 人民币 美元 港元 （ ）元 面额 1000元 500元 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 差异 原因 分析 0.5元 0.2元 0.1元 0.05元 0.02元 报表日至查账日现金付出总额（+） 追塑 至报 报表日至查账日现金收入总额（-） 表账 报表日库存现金应有余额 面结 报表日账面汇率 存额 报表日余额折合本位币金额 本位币合计 盘点人： 监盘人： 复核： 0.01元 合计 情况说明及审计结论： 人民币 美元 港元 （ ）元 张（枚） 金 额 张（枚） 金 额 张（枚） 金 额 张（枚） 金 额 日期： 编制人： 日期：
客 项 户： 目：现金监盘记录及追溯调整表 复核人： 年 月 日 检查核对记录 项目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票付出金额 盘点日账面应有余额 盘点实有现金数额 盘点日应有与实际金额差异 白条抵库（ ）张 项次 人民币 美元 港元 （ ）元 面额 1000元 500元 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 差异 原因 分析 0.5元 0.2元 0.1元 0.05元 0.02元 报表日至查账日现金付出总额（+） 追塑 至报 报表日至查账日现金收入总额（-） 表账 报表日库存现金应有余额 面结 报表日账面汇率 存额 报表日余额折合本位币金额 本位币合计 盘点人： 监盘人： 复核： 0.01元 合计 情况说明及审计结论： 人民币 美元 港元 （ ）元 张（枚） 金 额 张（枚） 金 额 张（枚） 金 额 张（枚） 金 额 日期： 编制人： 日期：
现金盘点表
本位币合计
出纳员： 审计说 明：
会计主管人 员：
监盘 人：
索引号
页次
实有库存现金盘点记录
人民币
美元
金额
张
金额
0.00
0.00
0.00
0.00
某外币
张
金额
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0Байду номын сангаас00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
产负债表 日（报表
总额 报表日库存现金应有余额
日） 报表日账面汇率
报表日余额折合本位币金额
12.31
编制人及日期 复核人及日期
美元
某外 币
0.00 0.00 0.00 0.00
面额
1000元 500元
100
50 20 10 5 2元 1元 0.5 0.2元 0.1元 合计
实有库存现金盘点记 人民币 张
库存现金监盘表
被审计单位名称
会计期间或截止日
检查盘点记录
项目
项次
上一日账面库存余额
①
盘点日未记帐传票收入金额 ②
盘点日未记帐传票支出金额 ③
盘点日账面 应有金额 盘点实有库存现金数额
④=①+②-③ ⑤
盘点日应有与实有差异 ⑥=④-⑤
白条抵库
人民币
差异原因 分析
报表日至审计日库存现金付出
调整至资 总报额 表日至审计日库存现金收入
0.00
0.00
现金库存盘点表
审批：复核：出纳：
称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
现金库存盘点表
日期：
年月日——年月日
单位名称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：单据：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
现金库存盘点表
日期：
年月日——年月日
单位名称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：单据：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
现金监盘表
企业财务负责人： 审计说明：
出 纳期： 清点实有现金 货币面值 张数 原币金额 本位币金额 项 1、报表日现金账面余额 加：报表日至盘点日的上一日累计收入数 100.00 50.00 20.00 10.00 5.00 2.00 1.00 0.50 0.20 0.10 0.05 0.02 0.01 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减：报表日至盘点日的上一日累计支出数 2、盘点日的上一日现金账面余额 加：收入凭证未记账数 减：支出凭证未记账数 加：未做记账凭证的收入数 减：未做记账凭证的支出数 3、盘点日现金应实有数额 4、盘点日现金实有数额 5、差额： 长款 短款 0.00 0.00 0.00 现金盘点表 索引号： ZA1-1 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 核对及追溯纪录 目 金 额
库存现金盘点表(监盘表)
库存现金监盘表
被 审项
XXX
目编
制日 期
XXXXXXXX
索引号： 截止日： 复核盘点记录
实有库存现金盘点记录
项 目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异
白条抵库（张） 差 异 原 因 分 析
出 纳 签 章
项次 ① ② ③ ④＝①＋②－③ ⑤ ⑥＝④－⑤
追 报表日至审计日库存现金付出总额（＋）
溯 调
报表日至审计日库存现金收入总额（－）
整
报表日库存现金应有余额
调 1、
整 项
2、
目 3、
审
计
金额（元）
面额
币种：人民币
张
金额（元）
100元
50元
20元
10元
5元
2元
1元
5角
2角
1角
分币
其他
合 计
调整分录： 借： 贷：
被 审项
XXX
目编
制日 期
XXXXXXXX
索引号： 截止日： 复核盘点记录
实有库存现金盘点记录
项 目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异
白条抵库（张） 差 异 原 因 分 析
出 纳 签 章
项次 ① ② ③ ④＝①＋②－③ ⑤ ⑥＝④－⑤
追 报表日至审计日库存现金付出总额（＋）
溯 调
报表日至审计日库存现金收入总额（－）
整
报表日库存现金应有余额
调 1、
整 项
2、
目 3、
审
计
金额（元）
面额
币种：人民币
张
金额（元）
100元
50元
20元
10元
5元
2元
1元
5角
2角
1角
分币
其他
合 计
调整分录： 借： 贷：
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索引号 略
ABDC
2.监盘库存现金： (1) 制定监盘计划，确定监盘时间； (2) 将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被
审 计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被 审计 单位按管理权限批准后作出调整； (3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额； (4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证， 需在盘点表中注明，如有必要应作调整。（特别关注数家公司混 用现金保险箱的情况。）
√
C 货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相 关的计价调整已恰当记录。
E 货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表 中作出恰当列报。
√ √
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计 目标
可供选择的审计程序
(一)库存现金
1.核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非记账本位 D 币 库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。
本位币合计 出纳员：
审计说明：
会计主管人员：
监盘人：
检查日期：
1
书山有 路 第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系
一、 审计目标与认定对应关系表
审计目标
财务报表认定
存
权利 计价 列
在 完整性 和义务 和分摊 报
A 资产负债表中记录的货币资金是存在的。
√
B 应当记录的货币资金均已记录。
√
D 记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。
500 元
100 元
盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 差 异 白条抵库（张） 原因 分析
⑤ ⑥=④-⑤
追溯 调整
报表日至审计日库存现金付出总额 报表日至审计日库存现金收入总额 报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额
50 元 10 元 5元 2元 1元 0.5 元 0.2 元 0.1 元 合计
ZA1-1
3.抽查大额库存现金收支。检查原始凭证是否齐全、记账凭证与 ABD 原 始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计 ZA2-6
期间 等项内容。
4.根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。
2
被审计单位： 项目：
书山有 路
库存现金监盘表
索引号： ZA1-1 财务报表截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
检查盘点记录
项目
项次
上一日账面库存余额
①
盘点日未记账传票收入金额
②
盘点日未记账传票支出金额
③
盘点日账面应有金额
④=① 某外币
实有库存现金盘点记录
面额 人民币
美元
某外币
1000 元 张 金额 张 金额 张 金额