个人所得税代扣代缴系统常见问题解答

个人所得税扣缴制度的问题及对策个人所得税是指个人从各种经济活动中取得的各种所得，依法纳税的一种税种。

个人所得税扣缴制度是指个人所得税在源头上从所得人取得所得时就进行代扣代缴的一种税收征收方式。

个人所得税扣缴制度的问题及对策主要包括以下几个方面：一、征收对象不全面的问题个人所得税扣缴制度在实施过程中存在征收对象不全面的问题，主要表现在以下几个方面：1. 部分企事业单位未能按要求向个人所得税扣缴义务人提供完整的信息，导致扣缴义务人无法及时掌握个人所得税的征收对象。

2. 自由职业者、个体经营者等个人所得者在缴纳个人所得税时普遍存在逃税现象。

针对以上问题，可以采取以下对策：1. 加强税收征管，建立健全个人所得税扣缴信息系统，及时获取纳税人的收入信息，提高征收对象的全面性。

2. 加强对中小微企业及个体经营者的宣传教育，提高他们的纳税意识，减少逃税行为。

二、税率过高的问题个人所得税税率过高是个人所得税扣缴制度存在的一个重要问题，高税率不利于个体经济的创新与发展，容易导致个人所得者采取逃避税收的行为。

特别是对于高收入群体而言，更容易出现逃税行为。

三、扣缴义务人普遍存在扣缴不足的问题个人所得税扣缴义务人普遍存在扣缴不足的问题，主要表现在以下几个方面：1. 某些企事业单位在扣缴个人所得税时存在计算错误或遗漏扣缴的情况。

2. 扣缴义务人普遍存在对扣缴规则不熟悉或不遵守的情况。

针对以上问题，可以采取以下对策：1. 加强对扣缴义务人的培训和教育，提高他们对个人所得税扣缴规则的理解和执行能力。

2. 加强对扣缴义务人的税务审核，发现并纠正他们在扣缴个人所得税时存在的错误和疏漏。

个人所得税扣缴制度在实施过程中存在征收对象不全面、税率过高以及扣缴不足等问题，需要采取相应的对策来解决。

只有通过改革和完善个人所得税扣缴制度，才能提高征收工作的效率和纳税人的积极性，实现个人所得税的公平与有效征收。

常见问题解答个人所得税代扣代缴系统1.2版（二）一、个人所得税代扣代缴系统对电脑配置有何要求？软件配置操作系统：Win98第二版及以上/Windows2000/Windows Xp 浏览器：Internet Explorer6.0及以上系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD(本项在“开始菜单>>设置>>控制面板>>区域选项>>日期标签页”中设置。

)硬件配置CPU：PentiumⅡ400 及以上内存：最小 64 MB 内存硬盘：2 GB 硬盘、850 MB 的可用空间光驱：20X及以上打印机二、为什么在地税局大厅获取的个人所得税软件回到单位打不开？答：出现这种情况的原因可能是：在地税局获取文件时，没有正确使用存贮介质造成的。

文件复制完毕后，把鼠标放到电脑右下角的安全删除硬件的图标上会出现的提示：点击这个绿色的箭头，大家会看到：点击安全删除USB驱动器，当出现：这样的提示说明操作成功，拔下存贮介质。

当出现：的提示时，需要关闭介质中正在使用的文件，重复以上操作步骤。

三、打开个人所得税全员全额初始化文件，为什么总是出现的提示？？答：初始化文件一般不需要进行解压缩处理，直接导入个人所得税代扣代缴系统即可。

四、现在下载安装的个人所得税代扣代缴 1.2版本软件会不会覆盖以前的1.0版本系统，和以前的有没有冲突？答：不会，他们之间没有任何联系。

五、为什么我数据迁移后，新的易税门户中的申报信息不全？答：造成这种情况的原因是由于在原个人所得税代扣代缴1.0中申报成功后，没有进行结转。

只需要把原老版本中的申报数据重新结转，再进行数据迁移就可解决此问题。

六、为什么在“设置向导”>>获取税务局信息时，总是提示“扣缴义务人编码或名称、税务登记证号填写有误”？答：如果您填写正确又无法通过校验，可通过以下方法解决：1、单位名称中如果包含有括号等字符，在输入单位名称时，括号等字符必须与税务登记证打印内容一致，包括中、英文符号区分，全角、半角切换等，只要修改相应输入方式即可；2、税务登记证号码中包含有“X”的企业中“X”的大小必须与税务登记证打印内容保持一致；3、可能为税务局制作初始化文件信息有误，录入的信息中有不易察觉的非法字符，例如：空格等，由主管税务机关核实修改后重新制作、拷贝初始化文件即可。

个⼈所得税代扣代缴系统常见问题个⼈所得税代扣代缴系统常见问题⼀、初始化设置1.⽹络申报服务器地址的设臵点击左侧菜单“系统管理”，依次选择：参数设臵-⽹络参数设臵-业务服务器-个⼈所得税代扣代缴在服务器地址处根据⾃⼰所在的⽹络运营商做如下设臵，或使⽤域名⽅式，服务器地址：⽹通(http://125.32.16.114)电信(http://222.168.5.98)移动(铁通)(http://222.34.136.213)域名(/doc/ef4fd856a6c30c2259019eaf.html )服务器端⼝为默认的7888。

设臵完成后点击测试连接，测试连接成功后即可通过⽹络⽅式申报。

上述服务器地址若全部测试连接失败，请检查本地⽹络畅通稳定后再试。

2.设臵向导初次使⽤系统的⽤户需要做初始化，点击左侧菜单“个⼈所得税代扣代缴”，提⽰检查本机系统时间后，弹出设臵向导，注册⽅式可以选择不注册，点击下⼀步填写本单位信息后点击下⼀步获取税务局信息如下图所⽰，有⽹络下载和介质导⼊两种⽅式，介质导⼊⽅式需到税务机关获取初始化⽂件保存到U盘中，然后通过U盘将信息导⼊到本系统中。

如果按上述步骤设臵了⽹络申报服务器地址，可以使⽤⽹络下载⽅式。

如出现上图的情况，请检查本地⽹络情况、检查⽹络申报服务器地址的设臵，测试连接成功后，重做初始化设臵。

单击[完成]进⼊个⼈所得税代扣代缴系统⾸页。

⼆、常见问题1.系统时间的设臵安装客户端软件时候必须把机器的系统时间设臵为当天⽇期,否则会影响以后的申报⼯作。

2.申报提⽰请检查⽹络申报服务器地址-业务服务器的设臵，测试连接成功后，重新点击申报。

3.数据备份与恢复为了系统的数据安全，⽤户应该定期备份数据，并妥善加以保存，以备万⼀数据被破坏或丢失时能够及时恢复。

选择“系统管理>>数据备份恢复”。

（⼀）数据备份操作流程如下：（1）选择系统名称和数据库连接名（2）选择备份到默认路径或者选择备份到选择路（3）单击[备份]按钮就完成数据备份注意：系统名称有两个分别为：系统管理和个⼈所得税代扣代缴，备份成功后为2个mdb后缀⽂件，⼤致格式为如下图对于电脑中安装了多个程序的，需要逐个进⾏备份，并记录下每个备份⽂件对应的企业名称，⽅便数据恢复。

个人所得税代扣代缴系税系统常见问题和解决办法一、获取初始化文件失败（一）情形：企业安装个人所得税软件后，根据向导进行软件初始化处理获取税务机关初始化信息时，软件提示获取信息失败。

（二）处理：可能是企业输入的单位信息错误，如微机编码、税务登记证号码、单位名称等错误所致（重点检查企业名称是否有括号，括号区分半角全角，税务登记证号码是否有字母，字母区分大小写）。

企业重新根据向导修改企业基本信息。

二、身份证号码无法保存（一）情形：企业在输入员工身份证号码时，身份证号码是正确的，但无法保存，软件提示身份证信息错误。

首先核对身份证，最好要求提供复印件，排除录入错误后按照以下流程处理。

（二）处理：税务机关将纳税人无法输入的身份证信息（包括身份证号码、姓名）在个人所得税税务端软件中处理。

企业将税务机关导出的文件在个人所得税企业端软件中处理，点击“高级-----特殊身份证处理”（位置在软件上方），选择反馈文件导入。

注意：企业有时应退出个人所得税软件，重新进入后，补全纳税人信息。

三、申报数据无法修改（一）情形1：扣缴义务人已生成数据，但发现申报数据错误，企业在软件中无法修改。

情形2：扣缴义务人已生成数据并已申报反馈，企业在软件中无法修改。

情形3：扣缴义务人已生成数据、已申报反馈并已到税务机关申报，但未缴纳，企业在软件中无法修改。

（二）处理：只要生成数据后，无论是否申报反馈、是否已到税务机关申报（包括网上申报），企业都无法在软件中修改数据。

具体操作：1、企业完成税务申报：对未进行税务申报的企业，应完成税务申报；2、税务机关取消申报，导出反馈文件，并将反馈文件传给企业；3、企业修改申报数据：企业获取反馈文件后，选择个人所得税企业端软件“个人所得税代扣代缴----申报及反馈”，点击“获取反馈”，此时在“填写报表”中进行修改申报数据。

（注意第二次上传文件请通过“纳税服务平台--网上办税—BIMS系统--上传BIMS系统明细申报数据”来上传，然后再网上申报里面缴纳，因为网上申报系统当月只能上传一次。

个人所得税扣缴有哪些常见问题在个人所得税的征管中，扣缴环节至关重要。

然而，在实际操作中，常常会出现一些问题，给纳税人和扣缴义务人带来困扰。

下面我们就来详细探讨一下个人所得税扣缴常见的问题。

一、对扣缴义务人的界定不清首先，部分单位和个人对于自身是否属于个人所得税扣缴义务人认识模糊。

扣缴义务人是指依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。

比如，企业向员工发放工资薪金时，企业就是法定的扣缴义务人，需要依法代扣代缴员工的个人所得税。

但一些小型企业或个体工商户，由于对税法的了解不够深入，可能没有意识到自己的扣缴义务，从而导致未按时、足额代扣代缴税款。

二、收入计算不准确（一）工资薪金所得计算错误在计算工资薪金所得应纳税额时，容易出现的问题包括未将所有应税收入纳入计算，如奖金、津贴、补贴等。

此外，对于一些特殊的工资项目，如加班工资、年终加薪等，在计算时也可能出现错误。

（二）劳务报酬所得计算偏差劳务报酬所得在计算个人所得税时，通常需要先扣除一定的费用，然后再按照适用税率计算税款。

但在实际操作中，可能会出现扣除费用计算错误，或者适用税率选择不当的情况。

（三）稿酬所得和特许权使用费所得核算问题对于稿酬所得，在计算应纳税额时，有特定的优惠政策。

如果对这些政策理解不准确，可能导致计算错误。

特许权使用费所得的计算也存在类似问题，比如对收入的界定不清，导致应纳税额计算有误。

三、扣除项目的错误处理（一）专项扣除信息不准确专项扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

由于这些扣除项目需要纳税人提供相关信息，如果扣缴义务人获取的信息不准确或不完整，就可能导致扣除金额计算错误。

（二）专项附加扣除未及时更新纳税人的专项附加扣除信息可能会发生变化，比如子女毕业、住房贷款还清等。

如果扣缴义务人没有及时获取并更新这些信息，就会影响个人所得税的计算。

（三）其他扣除项目遗漏除了专项扣除和专项附加扣除外，还有一些其他扣除项目，如商业健康保险、税收递延型商业养老保险等。

个人所得税扣缴制度的问题及对策个人所得税是指个人因从事生产经营、提供劳务、转让财产等取得的所得，按照国家税法规定，缴纳税款的一种税收制度。

个人所得税扣缴制度是指用人单位（包括非营利性组织、事业单位等）在发放工资、薪金等所得时，按照国家税法规定，代扣代缴纳税款的制度。

在中国，个人所得税扣缴制度在税收管理中起着非常重要的作用，但也存在着一些问题和难点。

本文将在分析问题的基础上，提出相关解决对策。

问题一：个人所得税扣缴存在的问题1.1 纳税人及用人单位了解不足在个人所得税扣缴制度中，纳税人对自己该缴纳的税款了解不足，用人单位对扣缴税款的标准、办理流程等不够清晰，容易造成税收漏缴或缴错，增加了纳税人及用人单位的税收风险。

1.2 扣缴申报流程繁琐个人所得税扣缴申报过程繁琐，需要用人单位投入大量的人力、物力来处理，增加了用人单位的负担，影响了企业生产经营效率。

1.3 扣缴税率模糊个人所得税扣缴的税率和计算方法相对复杂，税法条款、政策规定繁多，容易让用人单位在扣缴时产生困惑，难以正确操作。

2.1 加强宣传教育，提升纳税人及用人单位的税种意识和纳税意识。

在个人所得税扣缴制度中，应加强宣传教育，提高纳税人及用人单位的税种意识和纳税意识。

通过各种途径宣传国家税法规定和政策规定，指导纳税人正确履行纳税义务，减少漏税现象的产生。

加强用人单位的税收知识培训，提高用人单位对扣缴税款标准、办理流程等的了解，降低税收风险。

2.2 简化扣缴申报流程，提高税收管理效率。

个人所得税扣缴申报过程中，应该简化办理程序，减少用人单位的操作难度，提高税收管理效率。

精简纳税表格，简化操作流程等措施，可以减轻用人单位的负担，提高纳税人对税收的配合度。

2.3 明确扣缴税率，简化税法条款，降低用人单位的申报成本。

对于个人所得税扣缴的税率和计算方法，应该明确规定，简化税法条款，降低用人单位的税收成本。

通过政策法规的简化，可以降低用人单位在扣缴过程中出现的困惑，降低纳税人的纳税风险。

个人所得税扣缴有哪些常见问题在个人所得税的征管过程中，扣缴环节起着至关重要的作用。

然而，在实际操作中，常常会出现一些问题，给纳税人和扣缴义务人带来困扰。

接下来，我们就来详细探讨一下个人所得税扣缴的常见问题。

一、扣缴义务人未按规定代扣代缴部分扣缴义务人对个人所得税法的规定不够熟悉，或者出于疏忽大意，未能及时、足额代扣代缴税款。

这可能导致纳税人应纳税款未被扣缴，从而引发税务风险。

例如，某企业在发放员工工资时，未按照税法规定计算并扣除个人所得税，导致员工的税款漏缴。

这种情况一旦被税务机关查处，企业不仅需要补缴税款，还可能面临罚款等处罚。

二、计算错误导致税款扣缴不准确个人所得税的计算较为复杂，涉及到各种扣除项目和税率的适用。

如果扣缴义务人在计算税款时出现错误，就会导致扣缴的税款不准确。

比如，在计算专项附加扣除时，未准确把握扣除标准和条件，或者在适用税率时出现差错，都可能造成税款多扣或少扣。

多扣税款会影响员工的实际收入，少扣税款则会给企业带来税务风险。

三、对员工收入性质认定错误有些扣缴义务人对员工的收入性质认定不准确，将本应属于“工资、薪金所得”的收入误认定为“劳务报酬所得”，或者反之。

不同的收入性质适用的个人所得税计算方法和税率不同，这会导致税款计算错误。

举个例子，某公司将员工的一部分奖金认定为劳务报酬，按照较高的税率代扣代缴了个人所得税，实际上这部分奖金应属于工资、薪金所得，适用较低的税率，从而导致员工多缴了税款。

四、未及时更新员工信息员工的个人信息，如婚姻状况、子女教育、赡养老人等情况发生变化时，如果扣缴义务人未及时获取并更新这些信息，就可能导致专项附加扣除计算错误，从而影响税款的扣缴。

例如，员工新增了子女教育专项附加扣除，但企业未及时在扣缴系统中进行更新，导致员工少享受了扣除，多缴了税款。

五、对非居民个人所得税扣缴不规范对于非居民个人取得的所得，扣缴义务人在扣缴个人所得税时需要遵循特殊的规定。

但有些扣缴义务人对这些规定不了解，导致扣缴不规范。

个人所得税代扣代缴客户端常见问题
1.问题描述：未查询到您的登记信息，请确认扣缴义务人编
码是否正确。

如图：
解决方案：纳税人识别号输入错误，请重装软件后用纳税人识别号注册。

2.问题描述：个人所得税代扣代缴明细化申报是否在电子税
务局个税申报、个税客户端申报、大厅申报等三种申报方式任选一种都行？操作一种就不能再操作其他了？
解决方案：一个月内只能选择其中一种方式申报，个税代扣代缴明细申报须下载安装客户端软件进行全员全额明细化申报。

下载地址：/nsfw/。

3.问题描述：个税客户端申报表报送时提示“申报密码错误”
解决方案：首次使用是税号后六位，输入以后点修改密码，修改后再输入更改后的密码申报。

073962
4.问题描述：模板数据导不进软件
解决方案：将第一行的不导入下拉选择与第二行对应的内容后再导入即可。

正确操作如图所示：
5.问题描述：申报结果反馈为“申报失败，提示未做税费种
认定”。

解决方案：联系主管税务机关做税费种认定，代扣代缴的征收代理方式应选择代扣代缴。

6.问题描述：通行密码错误
解决方案：通行密码是税号后六位，或者六个6。

如果纳税人识别号里面有X则密码应填写大写的X。

7.问题描述：税前扣除项目合计数不对
解决方案：公积金是有上限的，超过上限的部分是不能全额扣除的。

新疆地税个人所得税代扣代缴客户端常见问题及解决办法一、登录类问题（一）问题描述：密码错误问题原因：1、登录密码输入错误2、默认登录密码修改过解决办法：1、客户端默认登录用户名是admin，密码是1234562、如果用户修改过密码，建议纳税人用修改过的密码登录，如果纳税人忘记密码，建议完全卸载客户端后重新安装，相关的人员信息需要重新添加。

（二）问题描述：用户代码错误问题原因：1、输入了错误的用户名2、输入了老网报的登录用户名解决办法：1、客户端默认登录用户名是admin，密码是123456。

二、企业信息登记类（一）问题描述：添加企业需要授权文件问题原因：1、本地网络连接中断2、设置了代理服务器解决办法：1、修复本地网络，连接正常后重新登录客户端完成企业信息添加；2、取消代理服务器设置，一般只有本地网络需要通过代理服务实现通信的时候，客户端才需要做代理设置。

（二）问题描述：服务器上没有您的企业信息，请与软件供应商联系问题原因：1、纳税人识别号输入错误或者有空格。

2、输入了三证合一的社会信用代码，但是税务登记信息中的纳税人识别号是65开头的老税号解决办法：1、输入正确的纳税人识别号；2、社会信用代码输入无效的情况下，请输入65开头的老税号；3、以上两种办法未解决问题，建议纳税人拨打12366-8由个税客服核实具体情况。

（三）问题描述：通行密码错误，请输入正确通行密码问题原因：1、密码输入的错误了2、输入了老网报或其他系统的密码解决办法：1、检查输入正确的8位通行密码2、通过短信获取正确的通行密码（四）问题描述：行政区划或税号所在区域不支持短信发送注册码问题原因：1、纳税人识别号输入错误2、企业是新登记企业解决办法：1、输入正确的纳税人识别号2、建议纳税人拨打12366-8，咨询个税客服核实情况（五）问题描述：请输入正确的手机号码问题原因：纳税人手机号码输入错误解决办法：检查手机号码的位数或正确性（六）问题描述：纳税人在使用（地税）金税三期个人所得税扣缴系统客户端注册时，客户端界面提示服务器无此企业信息，子系统注册日期已过期。