下载文档原格式
应收账款的管理措施应收账款就像悬在企业头上的一把剑，管理好了，能为企业的发展披荆斩棘，管理不好，那可就是个大麻烦。
咱先得明白啥是应收账款。
简单说，就是咱把东西卖给别人了，东西人家拿走了，钱还没完全到咱手里呢，这部分钱就是应收账款。
这就好比咱把自己种的菜卖给了邻居，邻居说先欠着钱，过几天再给。
这过几天的事儿啊，就有风险了。
那怎么管理应收账款呢？这就像放风筝，线在咱手里，咱得把它握紧喽。
客户的信用评估是关键的一环。
这就像找对象，得先了解了解对方的人品咋样。
不能人家说啥就是啥，得调查调查。
看看这个客户以前有没有按时还钱的记录，他们公司的经营状况好不好。
要是有个客户经常欠别人钱不还，就像个到处借钱不还的老赖，那你还敢轻易把东西卖给他，让他欠着钱吗？肯定不敢啊。
所以，在和客户做生意之前，一定要把他们的信用状况摸得清清楚楚。
合同签订也得谨慎。
这合同啊，就像是咱们和客户之间的一个约定，是个保障。
里面得把付款的条件、时间、方式啥的都写得明明白白。
比如说，不能只写个大概的付款时间，得精确到哪一天。
这就像两个人约好了见面的时间地点，不能含糊。
要是合同里写得模棱两可，到时候客户拖拖拉拉不给钱，咱都没个依据去催。
在应收账款产生之后，跟踪可不能少。
这就像盯着自己养的小鸡，看它有没有好好长大。
得时刻关注着客户的付款进度。
定期给客户发个提醒，但是这个提醒也得有技巧。
不能一上来就凶巴巴的，就像你不能对着刚认识的人就大喊大叫。
可以委婉地说，“亲，咱们之前那笔生意的钱差不多该到账了哦，您这边安排一下呗。
”要是客户有啥特殊情况，也得好好沟通，看看能不能协商出一个解决方案。
对于那些逾期未付款的客户，处理起来就像处理调皮捣蛋的孩子。
不能放任不管，但也不能简单粗暴。
可以先了解一下他们逾期的原因。
如果是确实遇到困难了，比如像突然遇到天灾人祸，公司运转不开了，那可以商量个分期付款的办法，就像给孩子制定个改正错误的计划。
但要是客户就是故意拖着不想给钱，那也不能客气，该采取法律手段就得采取法律手段。
如何管好企业的应收账款
随着商业活动的不断发展，企业的应收账款已成为一个非常重要的财务问题。
管理好应收账款不仅可以提高企业的资金利用率，还可以帮助企业降低财务风险和提高盈利水平。
下面将介绍如何管好企业的应收账款。
第一步，建立健全的应收账款管理制度。
企业需要建立一套完整的应收账款管理制度，明确应收账款的管理范围、责任人、收款流程以及审核程序等。
同时，要制定明确的收款政策，包括应收账款账期、收款方式、逾期罚款等措施，以确保应收账款的流转和管理规范。
第二步，加强客户信用评估工作。
企业需要对客户的信用状况进行评估和分析，以了解客户的还款能力和信誉度。
对于信誉度较低的客户，企业应实行分期或保证金支付方式，以降低企业的财务风险。
第三步，及时核销和催收欠款。
企业需要定期对应收账款进行核销和催收，并将收款情况记录在账户上。
对于长期未还的客户，企业可以采取法律手段来追回欠款，以保护企业的合法权益。
第四步，加强资金管理工作。
企业应合理安排资金使用，避免资金闲置或浪费。
同时，可以通过预付款、贴现等方式来缩短账期，提高资金的周转率。
第五步，建立良好的客户关系。
企业应在日常经营活动中，注重与客户的沟通和交流，加强信任和合作关系。
同时，要及时响应客户的投诉和反馈，及时解决问题，并及时确认收款，保持良好的信誉度。
综上所述，管好企业的应收账款对于企业的财务管理至关重要。
企业需要建立一套完整的应收账款管理制度，并加强客户信用评估、及时核销和催收欠款、加强资金管理和建立良好的客户关系等措施，以确保应收账款的规范管理和实现企业的盈利目标。
企业如何有效管理应收账款在当今竞争激烈的商业环境中，企业为了扩大销售、提高市场份额，往往会采用赊销的方式。
然而，赊销在带来业务增长的同时，也带来了应收账款管理的挑战。
如果应收账款管理不善，可能会导致企业资金周转困难、坏账损失增加，甚至影响企业的正常运营。
因此，如何有效管理应收账款成为企业财务管理中的一个重要课题。
一、建立完善的信用评估体系在与客户开展业务之前，企业应建立一套科学的信用评估体系，对客户的信用状况进行全面、准确的评估。
这包括收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等；分析客户的历史交易记录，了解其付款习惯和信用表现；评估客户的未来发展潜力和偿债能力。
通过综合分析这些因素，为客户确定合理的信用额度和信用期限。
对于信用良好的客户，可以适当放宽信用政策，提供较长的信用期限和较高的信用额度，以促进业务合作；对于信用较差的客户，则应谨慎对待，采取较为严格的信用政策，甚至要求现款交易。
同时，信用评估体系应定期进行更新和调整，以反映客户信用状况的变化。
二、加强合同管理合同是明确双方权利义务的重要法律文件，也是应收账款管理的重要依据。
在签订合同时，企业应明确约定交易的金额、付款方式、付款期限、违约责任等重要条款。
对于付款期限，应尽量明确具体的日期，避免使用模糊的表述，如“货到后尽快付款”等。
同时，合同中应规定如果客户逾期付款，应承担的违约责任，如支付违约金、利息等。
这样可以在一定程度上约束客户按时付款，减少逾期风险。
在合同执行过程中，企业应密切关注客户的履约情况，及时发现问题并采取措施解决。
如果客户出现违约行为，应依据合同条款及时追究其责任，维护企业的合法权益。
三、优化销售流程销售部门在拓展业务的同时，也应关注应收账款的回收。
企业可以通过优化销售流程，加强对应收账款的管理。
首先，销售人员在与客户洽谈业务时，应充分了解客户的信用状况和付款能力，避免为了追求业绩而盲目赊销。
其次，在签订销售合同前，应经过财务部门的审核，确保合同条款符合企业的财务政策和风险控制要求。
应收账款的管理办法应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务所形成的待收账款。
管理好应收账款对企业的资金流动、经营效率和风险控制具有重要意义。
本文将介绍应收账款的管理办法，以帮助企业提高收款效率、减少坏账风险。
一、建立健全的应收账款管理制度首先，企业应建立健全应收账款管理制度，明确各项管理要求和责任。
该制度应包括应收账款的核算、登记、催收和核销等环节的规范操作流程。
同时，要建立相应的内部审批机制和控制措施，确保各环节的操作符合规定，并做好相关记录和档案的管理。
二、客户信用评估与风险控制企业应建立完善的客户信用评估体系，对要与之合作的客户进行信用调查和风险评估。
通过客户的信用等级评定，确定在与客户的合作中应采取的信用控制措施，如提高销售价格、采用先货款后发货等方式，以降低风险。
对于信用等级较低的客户，可以要求提供担保或采取预付款方式进行交易。
三、建立有效的催收机制及时催收账款是保证企业资金流动的重要环节。
企业应建立起有效的催收机制，包括催收流程、催收人员的培训和催收工具的使用等方面。
对于逾期未付款的客户，要及时进行电话、短信或上门催收，以提醒客户履行付款义务。
同时，可以采取适当的激励措施，如给予早期付款的客户一定的优惠折扣，以促使客户主动履行付款义务。
四、控制应收账款周转天数应收账款周转天数是衡量企业经营效率的重要指标。
企业要通过加强预测和计划，避免过多的坏账和逾期账款的形成。
同时，要优化供应链管理，确保及时交付产品和提供服务，以减少账款回款周期。
此外，企业还可以采取优化销售政策、提高产品质量和服务水平等措施，提高客户的满意度，从而加速账款回款。
五、加强应收账款的监控和分析企业应建立健全的应收账款监控和分析机制，及时掌握账款回款情况。
通过对账款回收率、坏账率等指标的监测和分析，可以及时调整经营策略，减少坏账损失。
此外，还可以采用现代信息技术手段，如数据挖掘和大数据分析，对应收账款进行细致的跟踪和分析，发现问题并及时采取对策。
应收账款管理的9种方法在做咨询的过程中，经常会碰到一些企业的老板找我诉苦，不论企业的大小，他们都有一个共同的苦恼就是企业的业务做得还可以，但总感觉自己口袋里没钱，带着这个问题我调阅了他们的财务资料，发现了一些类似的问题，其中之一就有：在这些老板反映业务做得还可以的企业中，普遍是销售业务实际已经发生，但收不到钱，在企业的流动资产中，应收账款所占比重比较大，应收账款周转率（应收账款周转率=赊销收入净额÷应收账款平均占用额）比较低，我想这也应该是我国很多企业家所面临的一个共同且棘手的问题吧。
据世界首席财务官报道讯，应收账款是指企业因赊销产品或服务而形成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项目，根据调查，目前我国企业中应收账款已经占到流动资产比例的40％-50％之间了，而且逾期一年以上的账款占很大的比例，触目惊心，因此对于应收账款的管理已经成为企业经营活动中日益重要的问题。
在这里我想提出一个问题，为什么企业会出现这么多的应收账款呢，很明显，赊销是解开问题的钥匙。
赊销是很多企业老总比较感兴趣的词语，因为它能够带来很多好处：1、扩大了销售，增强了企业的市场竞争力在市场比较激烈的情况下，赊销是促进销售的一种重要方式，尤其在市场疲软，资金匮乏的情况下，赊销具有明显的促销作用，对于企业的新产品来说，可以达到迅速占领市场，从而快速获得利润，当然这样也会产生一些后患，这在后面会提及；2、减少库存，降低存货风险和管理开支我们知道企业持有存货，相应的要追加管理费，仓储费和保险费等开支，相反如果企业把存货变成应收账款则没有这方面的烦恼。
当然应收账款是把双刃剑，我们在得到上述一些好处的同时，相应的也会为应收账款的存在付出一些代价，其弊端主要表现在：1、费用的增加应收账款的存在，自然而然的就会发生一些收款费用、利息支出等，当然最重要的是财务费用和税金，对于这点可以这么解释，企业应收账款的存在，使企业加速了现金的流出，包括税金和利润等，税金方面包括企业的流转税及所得税的支出，应收账款可以带来销售收入，但这并没有带来现金，而根据中国的会计准则，流转税是以销售收入为计算依据的，企业必须按时以现金交纳，企业交纳的流转税如增值税、营业税、消费税、资源税及城市建设税等，必然会随着销售收入的增加而增加，应收账款产生了利润，但并没有以现金的方式实现，而缴纳所得税则必须按时以现金支付，这样所得税支出也增加，假如这笔应收账款收不回来，对企业来说，就有点“赔了夫人又折兵”的味道；2、企业周转不良产品转化为现金的时间拉长，应收账款使企业的不良资产增加，使企业的流动资金被一块块的压死，不合理的应收账款的存在，使营业周期延长，影响了企业资金循环，使大量的流动资金沉淀在非生产领域，致使企业现金短缺，影响了工资的发放和原材料的购买，严重影响了企业的正常生产经营；3、呆账企业应收账款的发生，必然面临这样的一个问题，在这些应收账款中，不是所有的应收账款都能够收回，企业必然要承担呆账的风险，呆账的存在也会给企业带来心理和精神上的创伤。
应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可避免的一环，对于企业的资金流动和盈利能力具有重要影响。
为了有效管理和控制应收账款，确保企业的流动性和经济效益，制定一项专门的应收账款管理制度及流程是非常必要的。
本文将针对应收账款管理制度及流程进行细致的探讨。
二、应收账款管理制度1. 政策依据公司的应收账款管理制度应基于国家相关政策依据，例如《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国营业税暂行条例》等，保证合规操作。
2. 目标与原则（1）增加现金流：通过合理的应收账款管理制度，提升应收账款回收速度，加速现金流入。
（2）降低坏账风险：建立健全的风险预警机制，严格审核客户信用，并及时采取措施催收。
（3）提高工作效率：明确岗位职责，优化业务流程，提高应收账款管理的工作效率。
3. 组织机构设立专门的应收账款管理部门，明确各个岗位的职责，例如财务部门负责账务处理，销售部门负责与客户的沟通等。
4. 流程规范（1）销售环节：在销售合同中明确付款方式、账期等条款，并与客户签署合同。
（2）账务处理：建立明确的应收账款登记制度，及时准确地记录应收账款的发生和变动。
（3）客户评估：建立客户信用评估制度，根据客户的信用情况确定应收账款的额度和账期。
（4）催收工作：建立健全的催收机制，及时跟进逾期账款，采取催收措施，如电话催收、上门催收等。
（5）坏账处理：建立坏账核销制度，根据实际情况及时核销坏账，并进行相应的财务处理。
5. 内部控制建立健全的内部控制机制，确保应收账款的准确性和安全性。
例如，制定授权制度，明确谁有权批准应收账款的开具和核销。
三、应收账款管理流程1. 销售环节（1）与客户签署销售合同，明确价格、数量、交付日期等条款。
（2）根据客户信用评估结果，确定信用额度和账期。
（3）向客户发货，并及时据此开具发票。
2. 应收账款确认（1）财务部门按照发货和开票情况登记应收账款，确保记录准确无误。
（2）核对销售合同、发货单、发票等相关证据，确保应收账款的真实性和合规性。
应收账款管理的技巧应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项。
对于企业来说，应收账款的管理至关重要，它直接影响到企业的现金流和盈利能力。
因此，合理有效地管理应收账款对企业的发展至关重要。
本文将介绍一些应收账款管理的技巧，帮助企业提高应收账款的回收率和管理效率。
一、建立健全的信用管理制度建立健全的信用管理制度是应收账款管理的基础。
企业应根据客户的信用状况和历史付款记录，制定合理的信用额度和付款条件。
同时，企业还应建立客户信用评估体系，对新客户进行信用评估，以减少坏账风险。
此外，企业还应定期对客户的信用状况进行复评，及时调整信用额度和付款条件。
二、加强应收账款的跟踪和催收工作及时跟踪和催收应收账款是提高回收率的关键。
企业应建立完善的应收账款跟踪系统，及时了解客户的付款情况。
对于逾期未付款的客户，企业应采取积极的催收措施，如电话催收、上门催收等。
同时，企业还可以与第三方催收机构合作，提高催收效果。
三、优化应收账款的结构优化应收账款的结构可以降低坏账风险和提高回收率。
企业应根据客户的信用状况和付款能力，合理安排应收账款的期限和付款方式。
对于信用较好的客户，可以延长应收账款的期限，提高客户的满意度；对于信用较差的客户，可以要求提前付款或采取分期付款的方式，降低坏账风险。
四、加强与客户的沟通和合作加强与客户的沟通和合作可以提高应收账款的回收率和管理效率。
企业应与客户建立良好的合作关系，加强沟通，及时解决问题。
同时，企业还可以与客户签订长期合作协议，明确双方的权益和责任，提高合作的稳定性和可持续性。
五、利用科技手段提高管理效率利用科技手段可以提高应收账款管理的效率。
企业可以采用电子化的账款管理系统，实现对应收账款的实时监控和管理。
同时，企业还可以利用互联网和移动支付等技术手段，提供在线付款和查询服务，方便客户的付款和查询。
六、加强内部控制和风险管理加强内部控制和风险管理可以降低应收账款的风险和损失。
公司应收账款管理办法(完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：谁主管、谁负责的原则分类管理、突出重点的原则总量控制、过程管理的原则边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
市场开发部是应收账款总额控制、用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户息的收集与反馈，拟定企业年度客户用政策，建立客户用档案，进行客户用评估，执行客户用政策，持续跟踪评价客户用状况并及时调整用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
财政管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度用政策的制订与客户授决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
催促贩卖部门实时清账、辅佐贩卖部门与客户对账、实时处理对账差异。
企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度用政策的制定与客户授决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
企业应如何管理应收账款加强应收账款的管理,已成为现代财务管理中一个急待解决的问题.，企业如何才能管理好应收账款?小编为你带来了“企业应如何管理应收账款”的相关知识，这其中也许就有你需要的。
企业如何管理应收账款随着市场经济的发展，竞争越来越激烈，企业以商品信誉的形式赊销商品变得越来越普遍。
在赊销交易中，商品的发出与货款的收回不能同时进行，这样就不可避免地发生应收账款。
应收账款作为企业的一种营销策略，运用得当可以增加产品销量，提高利润;运用不当则会出现呆账、坏账、死账，使企业蒙受损失。
在强调企业经济效益的同时，如何加强应收账款的管理，已成为现代财务管理中一个急待解决的问题。
基于对企业应收账款管理中存在诸多现象的分析，笔者认为，企业采取如下相应的改进措施是很有必要的。
加强内部管理，增强企业的资金风险意识影响企业应收账款风险的因素有两类：一类是宏观环境因素：另一类是微观管理因素。
即要看企业对应收账款是否采取了相应的管理对策;又要看措施是否得当、合理、有效。
宏观环境是企业无力改变的，要把主要精力用于加强内部管理上，企业管理水平提高了，抗风险能力也就增强了。
明确内部分工目前对相当多的企业来说，应注意完善财务制度。
在应收账款管理方面应建立以财务部门为主，销售部门参与共同管理的制度。
二者相互牵制、相互制约、相互监督。
财务部门要控制好赊销额的最高限量，以降低因数量过多而带来的呆账、坏账、死账产生的风险。
销售部门熟悉客户的有关信誉和产品的市场需求状况，这对于如何确定赊销期限和折扣率是有重要价值的，特别是应收账款的回收时间以及不同客户的信誉的调查，及其享受的折扣率的确定等内容，销售部门应参与制定。
只有合理的分工，使应收账款的管理与整个资金流动衔接起来，才能强化财务管理，提高企业的经济效益。
建立赊销审批制度在每一笔赊销业务中，应建立按信誉额度大小、进行层层审核批准制度。
即在企业内部要分别规定销售人员、销售部门负责人可批准的赊销权限，限额以上的赊销业务报请总经理审批。
应收账款管理的方法和技巧在公司的日常运营中，应收账款的管理对于企业的财务状况和经营效率都有着极为重要的影响。
因此，如何有效地管理和控制应收账款，成为了每一个企业人士关注的问题。
以下是一些应收账款管理的方法和技巧，以帮助企业实现更加高效的财务管理。
第一、设立应收账款管理目标企业如何有效地管理应收账款，最重要的是设立管理目标。
这需要企业领导和财务部门停下并花时间思考应收账款管理的最终目标是什么，包括：（1）企业期望应收账款的回收速度是多快，（2）期望从应收账款中获得的收益，（3）期望达到的应收账款回收率等。
只有设立明确的管理目标，企业才能在制定应收账款管理策略和将信息转化为商业决策方面更加准确和有效地执行计划。
第二、执行合同契约规则企业必须规范化合同契约规则，以保证收款周期和收款金额的合理性，如根据契约规定确定付款期限。
履行合同契约规则的一个好处是，即使客户入不敷出，也可以多一些在法律和合同规定框架内的维权措施。
第三、开立账单和对账单对于新客户，企业可以开具正式的账单并逐步确认是否可以立刻或后续收款，以此来建立信用体系。
同时，在下单之后和订单执行结束之前，还需要与客户协商统一融资方案并策略性开具对账单，以确保客户能够按时付款。
第四、控制信贷风险企业需要建立信用评估制度，对各个客户进行分类管理，控制信用风险的风险度。
例如，对于收入稳定、历史合作良好的客户可以提供以信用额度为基础的融资方案等。
第五、建立清单管理制度企业可以建立清单管理制度，将客户的账单记录关联到跟踪和应对的流程上，以便更好地在进程中记录面临的问题或解决了哪些问题以及应对的方式等。
这样，即使在企业内部人员更替的情况下，也可以更快地跳转至销售、财务或服务相关的信息，以便快速确定或转交相关工作。
第六、疑难账户应对规则如果还有哪个企业没有遇到疑难账户，那是非常幸运的。
因此，企业必须设立一套疑难账户的应对规则，以确保该困境能得到及时的解决。
这可以通过对疑难账户的详细描述、协商、减少尚未收回的款项等方式实现。
