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国际结算（二次重编版）第一篇：国际结算(二次重编版)国际结算(二次重编)一、名词解释1.国际结算：国际结算是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。
不同国家的政府、企业、个人都通过货币收付来了结各自债权债务关系。
2.银行保函：银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。
3.国际保理：是在以记账赊销(O/A)、承兑交单（D/A）为支付方式的国际贸易中，由保理商(Factor)向卖方/出口商/供应商提供的基于双方契约关系的一种集贸易融资、销售分户帐管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保为一体的综合性金融服务。
4.跟单托收：跟单托收是附带有商业单据的托收，在跟单托收的情况下，委托人将汇票连同货运单据(主要是代表货物所有权的提单、保险单)一起交给银行的委托代收。
跟单托收可以带汇票，也可以不带汇票。
5.汇票：是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期，或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。
6.备用信用证：是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信用证或担保信用证。
7.旅行信用证：是银行为了方便旅行者在国外各地旅游支取用款而开出的一种信用证，它准许持证人(受益人)在一定金额和有效期内，在该证开证行指定的分支机构或代理行支取款项。
8.旅行支票：是银行或旅行社为方便游客安全携带和使用而发行的一种固定金额的支票。
因旅行支票的出票人(发行机构)与付款人(付款机构)是同一人，故旅行支票又具有本票的性质。
9.国际金融电信协会?：环球银行金融电信协会，是一个国际银行间非盈利的国际合作组织，为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务，运营着世界级的金融电文网络，银行和其他金融机构通过它与同业交换电文，从而完成金融交易，还向金融机构销售软件和服务。
《国际结算》课件一、引言随着全球化的深入发展，国际间的贸易和投资活动日益频繁，国际结算作为跨境交易的重要环节，其地位和作用日益凸显。
本课件旨在对国际结算的基本概念、主要方式、支付工具以及风险与防范等方面进行详细阐述，帮助读者全面了解国际结算的相关知识。
二、国际结算的基本概念1.定义：国际结算是指在国际贸易、国际资本流动和国际经济活动中，各方之间进行货币收付和债权债务清算的过程。
2.特点：跨境性、复杂性、风险性、规范性。
3.分类：国际贸易结算、国际资本结算、国际服务结算等。
三、国际结算的主要方式1.汇款：汇款是指债务人或付款人通过银行，将一定金额的外汇支付给债权人或收款人的结算方式。
汇款方式主要包括电汇、信汇和票汇。
2.托收：托收是指债权人委托银行向债务人收取款项的结算方式。
托收分为光票托收和跟单托收。
3.信用证：信用证是指银行根据申请人的请求，向受益人开立的，保证在一定条件下，支付一定金额的书面承诺。
信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。
四、国际结算的支付工具1.汇票：汇票是债权人向债务人发出的，要求其支付一定金额的书面命令。
2.本票：本票是债务人向债权人发出的，承诺在一定期限内向债权人支付一定金额的书面承诺。
3.支票：支票是银行存款人向银行发出的，要求银行支付一定金额给收款人或持票人的书面命令。
五、国际结算的风险与防范1.汇率风险：由于汇率波动导致结算双方的实际收入发生变化的风险。
防范措施：签订保值条款、使用远期汇率合约等。
2.信用风险：债务人无力或不愿履行支付义务的风险。
防范措施：信用证、保函、信用保险等。
3.国家风险：由于政治、经济等原因，导致债务人无法履行支付义务的风险。
防范措施：国别风险评估、多元化投资等。
六、结论国际结算作为跨境交易的核心环节，对于保障交易双方的权益具有重要意义。
了解国际结算的基本概念、主要方式、支付工具以及风险与防范，有助于我们在参与国际经济活动时，更加稳妥地进行结算操作，降低交易风险。
国际结算课件+笔记+补充说明+适当解释第一章国际结算概述第一节国际结算含义及主要内容一、定义International Settlement指在不同国家之间发生的货币支付业务货币：可兑换货币——广泛接受，可流通，币值稳定产生国际结算的原因1.有形的贸易结算（商品贸易）2.无形贸易结算或非贸易结算（服务贸易、战争赔款、投资红利汇回、国际借贷、侨民汇款、旅游开支等）国际结算特点：业务复杂、当事人多、单据多、时间长、环节多、业务错综复杂经营国际结算业务的主体：经营国际结算业务的只能是国内有权经营国际业务的银行（外汇银行），还有外资银行。
（我国“中行”做得最大）二、主要内容1.结算工具：票据（本票、汇票、支票），电讯工具或邮寄支付凭证等2.结算凭证：单据（提单、发票、保单、原产地证明、检验证书）单据与票据的区别：票据是金钱工具，与物无关；单据是与物联系，体现物的特征。
3.结算方式（与融资相互结合）1）汇款2）托收（光票、跟单（D/P、D/A））3）信用证4）国际保理、福费廷、保函和备用信用证（银行介入程度较浅、手续相对简便、在欧洲发展较快）4.结算法律基础1）各国票据法：英1882《票据法》美1896《统一流通票据法》，1952年制订、1962年修定《统一商法典》（以英国法典为基础，二者形成英美法系）中1996.1.1 实施票据法按大陆法系结构，英美法系内容2）日内瓦票据法统一公约——德国、法国、瑞士、意大利等国际联盟组织制定《统一汇票，本票法公约》(ULB 1930.6.7)《统一支票法公约》(ULC 1931.3.19）ULB：Uniform Law For Bills of Exchange And Promissory NotesULC：Uniform Law For Cheques*票据法——英美法系，代表：《英国票据法》——大陆法系，代表：《日内瓦统一法》（主要内容是两个公约）3）国际商会（ICC）制定的统一规则《托收统一规则》URC NO.522《跟单信用证统一惯例》UCP NO.600《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》URR NO.525《见索即付保函统一规则》URDG NO.458 1993.1.1URC：Uniform Rules For CollectionUCP：Uniform Customs And Practice For Documentary CreditsURR: Uniform Rules for bank-to-bank reimbursements under documentary creditsURDG: Uniform Rules For Demand Guarantee第二节发展一、从现金结算发展到非现金结算（工具）物物交换→黄金、白银、铜结算→商业汇票→货币兑换商→外汇银行→伦敦出现国际金融中心→银行帐户划拔进行结算（非现金结算）二、从货物买卖→单据买卖（凭证）从实际交付发展到象征性交付（提单出现）三、买卖双方直接结算→通过银行结算（主体）意味着由商业信用（规模小、风险大、资信调查成本高）转变到银行信用（集结算和融资为一体）四、简单的贸易条件→交货与付款相结合的比较完善的贸易条件（主要得益于提单和保险单的出现）第三节当代国际结算特点及发展趋势一、特点1.凭单付款：提单和保险单的出现使凭单付款成为当代国际贸易结算最主要的特征。
名词解释国际结算(International Settlement)：是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为票据bills：是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券汇票draft：是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据议付行negotiation bank：是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行国际保理：指保理商（Factor）从其客户（出口商）手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售账户管理和债权回收业务。
背书(Endorsement)：持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。
承兑acceptance：指远期汇票的付款人在会汇票上注明承兑并签章，同意按出票人指示到期付款的行为。
顺汇(Remittance)——是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权或收款人的结算方法。
逆汇(Reverse Remittance)——是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取的结算方式付款交单的概念（D/P）：指代收行一进口商的付款为条件向进口商交单承兑交单的概念（D/A）：指代收行一进口商的承兑为条件向进口商交单信用证的含义银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
不可撤销信用证(Irrevocable Credit)：是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。
假远期信用证：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担商业发票（commercial invoice）：简称发票，是出口方向进口方开立的，凭以向进口方收取的发货价目清单，是装运货物的总说明。
海运提单（Ocean Bill of Lading）简称提单（B/L），是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人，约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证。
计算贴现息=票面金额*［贴现天数/360(365)］*贴现率贴现利息＝汇票金额x 贴现利率x 贴现期简答&案例分析国际结算特点：属于银行的中介业务、比国内结算复杂、以国际贸易为基础、与国际金融密不可分票据的基本特性：设权性、票据发行的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能无因性、票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离要式性、只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据流通性、通过直接交付或背书后交付完成转让文义性、票据上权利的内容，完全依据票据上所记载的内容确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定。
货币性、以支付货币为目的确定的金额不能是货物名债权性、持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款。
提示性、持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务返还性、持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人票据不能无期限流通可追索性、票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利汇票的种类：顺汇与逆汇的区别电汇汇款的程序电汇、信汇、票汇三种方式比较⏹1、预付货款对出口商有利。
因为：(1)货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；(2)收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款；(3)出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运。
⏹2、预付货款对进口商不利。
因为：(1)未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险；(2)货16、货到付款对进出口方影响⏹1、货到付款对买方有利。
因为：(1)买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款；(2)由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资⏹2、货到付款使卖方承担风险。
因为：(1)卖方先发货，必然要承担买方不付款的风险；(2)17、货到付款在国际贸易中的应用⏹1、售定。
（Be sold out) 售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款。
由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。
⏹这种特定的延期付款方式习惯上称为“先出后结”，又因价格事先已经确定，故亦称售定。
2、寄售(Consignment)。
寄售是由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。
18、结算方式应具备的条件1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。
2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。
3、应能便于资金融通。
跟单托收的业务程序即期付款交单程序承兑付款交单程序承兑交单程序关于T/R：信托收据信托收据：是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。
特点：用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。
信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是暂时处理货物。
代收行应承担进口方违约的风险。
托收的风险进口方拒付的风险、进口方因故倒闭破产，无力偿付；市场价突然下跌，进口方感到无利可图。
外汇管制几种托收方式的风险比较：托收的风险防范⏹1⏹2⏹3、弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各⏹4、在结算方式上，出口方根据具体情况也可以先要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件，有时也可以采用部分按信用证方式(这一方式下文要详细介绍)、部分按托收方式的办法，以便减少托收过程中可能产生的风险。
此外，一定要采用托收方式时，则应力争多做D/P，少做或不做D/A。
信用证性质特点1、开证行付第一性的付款责任2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。
3、信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。
信用证业务的办理程序议付行对不符单据的处理（1）将单据退回受益人修改：最好的办法但不是在任何时候都能用。
（2）致电或致函开证行要求授权议付（3）担保议付：只是受益人和议付行之间的一种协议（4）托收：由银行信用改为商业信用,风险较大（5）照常议付：不可取的办法（6）不予受理,将单据退回受益人。
开证行付款条件：交单日期21天、分批装运、象征性交货、保兑行责任保兑行(Confirming Bank )的责任：1、决定是否保兑。
2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中的部分内容加具保兑。
3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，付款后只能向开证行（不能向受益人）索偿。
信用证应该从以下几个方面来审核：1、政策上审核；2、开证行资信的审核；3、信用证不可撤销的审核－很多信用证中有一些语句表面上看起来是合理的，但是属于陷阱性条款，是不能接受的，就是对银行的付款责任加以限制或者附加上前提。
4、开证行付款责任的审查，就是要审核一些软条款，就是对于信用证的生效等等所作出的限制，是否有非单据条件，若有是不能接受的，比如Documents must arrive at the offices of Issuing Bank before arrival of the vessel 。
5、金额和货币的审核，大小写要一致，且要和合同一致。
6、有关商品的品质、数量、包装的审核。
7、对信用证规定装运期、到期日、交单日和到期地点的审核，不能采用ASAP、IMMEDIATE、PROMP等模糊语言，对于“于或者约于”，认为是前后各五天内装运，包含两头的日期在内。
UCP600中规定的付款、承兑或者议付的到期日就是交单的到期日。
无规定到期日的信用证是无效的信用证。
到期地点就是卖方最迟应该在何地向银行交单，就是议付银行的所在地。
原则上应该争取在我国到期。
UCP600指出：一切信用证必须要规定到期日和溢额交单付款、承兑的地点，除了自由议付的信用证之外，一个议付交单的地点。
规定付款、承兑或议付的到期日为交单到期日。
除了有效期外还应该规定一个最迟的交单日期，就是运输单据出具后交付给银行的时间，但是最迟的交单日期需要在信用证的有效期内交付。
国际惯例装运后不能超过21天。
最迟的交单日期就是信用证的有效期之间应该有一个合适的间隔，在我国一般都规定装运后15天内信用证到期，若是装运日期和信用证的到期日为同一天，称之为“双到期”，对卖方很不利。
8、分批装运和转船，也是很重要的内容。
无相反的规定，则认为是允许采用，有限制的分批装运若其中一批未按照规定装运，该期和以后该期纷纷失效。
9、对单据和其他特殊条款的审核。
比较可转让信用证与背对背信用证的异同点制单顺序先制发票、装箱单或重量单；根据发票上的数量、单价和金额要求贸促会或商检局签发产地证，要求保险公司签发保险单证；运输公司签发海运提单、空运单等；根据发票金额制作汇票；根据合同和信用证的要求制作其他单据海运提单的作用海运提单是货物收据、提单是运输合同的证明、海运提单是物权凭证、海运提单是索赔依据海运提单的基本内容正面内容-----由托运人记载的有：承运人、托运人、收货人、提单号码、船名、装货港、卸货港、发票号码、正本份数、唛头、货物件数、货物描述、毛重、尺码、数量、总件数。
-----由承运人填写的有：运费（UPC600不在保留此规定）、签发地点与日期、契约文句、船方签名与盖章背面内容....首要条款、承运人的责任期、包装与标志、错误申报、留置权、分批装运与转船。
信用证规定，如没有特别说明，为什么按照10%加投保险？如遇到货物风险，加成10%可以保证投保人的预期收益，但如果加成比例过高，会有道德风险，投保人可能会有意破坏货物以获得高额保金。
