开立NRA账户所需材料讲解

境外机构境内人民币帐户NRA[5篇材料]第一篇：境外机构境内人民币帐户NRA境外机构境内人民币帐户“NRA”“NRA” 帐户也可能指境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户。

为了区别于境外机构境内外汇帐户，境外机构境内人民币帐户也称“RMB NRA”帐户。

根据中国人民银行2010年9月29日发布，2010年10月1日起实施的《境外机构人民币银行结算帐户管理办法》第六条，银行应对境外机构的本、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。

银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“NRA”。

国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知文号:汇发【2009】29号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为规范境外机构境内外汇账户的开立、使用等行为，促进贸投资便利化，防范金融风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》相关规定，现就有关问题通知如下。

一、本通知所称境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。

所称境内银行是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。

本通知所称境外机构境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户（境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户）。

二、境外机构和境内银行应当按照本通知规定，开立、使用外汇账户，办理外汇收支业务，并遵守国家有关法律、法规等规定。

三、境内银行为境外机构开立外汇账户，应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。

证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。

除国家外汇管理局另有规定外，不需经国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）批准。

境外机构境内外汇账户户名应与其在境外合法注册成立的证明文件（或对应的中文翻译）记载的名称一致。

NRA账户开立注意要点文档（2）一般海外机构在国内的银行开户，银行会要求提供以下文件：1.公司注册证书(如同国内的工商营业执照)2.公司商业登记证(如同国内的税务登记证,一般香港公司才要求提供,其他海外公司不要求提供)3.公司章程4.公司股东认购股份证明和董事任职证明5.公司印章6.股东及董事个人身份证明7.当地注册代理证明(这个证明一般是免税国家才需要,比如BVI、开曼等):Z) M' n2 |, Z4 U2 Q4 O; F" ~:R9` U- H6w. zNRA外汇账户是指境外机构在境内中资和外资银行开立的外汇账户。

境外机构指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。

二、适用客户（一）境外注册企业，含在境外注册的中国境外投资企业；:L+ L1 _0 Z& Q) u) v) e5 t$ X- Y:h63R" W& p' T( R. _（二）境外注册银行，含其海外分支机构；% O, j( F% Y1 W2 e( c（三）境外注册非银行金融机构，含其海外分支机构；（四）社会团体及国际组织；3 f4 S* N0 U6 N9 Z9`8R# o:P三、业务办理流程NRA账户开立审批的客户须提供以下资料：1、境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件，包括营业执照或商业登记证等；2、中资跨国集团境内母（总）公司为其境外子（分）公司出具的证明子（分）公司合法性的确认函；- t I5 o+ f" H6 c( M3、公司章程；4、法定代表人的有效身份证件原件；5、授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人出具的授权书原件（如需）。

3 R2 ^7 {* j0 j2 x( P$c) {( q/ Z3 P6 [7 ?$ v:y5 O/ l( G- M( D5 T0 I# p6、我行要求的其他材料。

9 t7 G1 v; \; p; r3( Q# K, F"C:' m$ b6 K# p客户还需填写《中国工商银行开立（变更、撤销）NRA外汇账户申请书》（以下简称《申请书》）和《反洗钱调查问卷》。

开立NRA人民币帐户需提交资料
（一）开户申请书（由我行提供）
（二）境外机构商业注册登记证复印件
（三）上述登记证年检记录（每年一次的一张小纸）复印件
（四）境外机构管理层同意在中国银行开户的相关证明资料
（五）章程复印件（包括法定代表人或主要负责人姓名）及法定代表人签字样本原件
（六）法定代表人有效身份证件复印件及法定代表人授权书原件（授权书由我行提供）
（七）预留法定代表人印鉴卡，预留印鉴卡中有非法人的印鉴的，需提供被授权人身份证明文件复印件一式一份（空白印鉴卡由我行提供）（八）账户有权签字人样本原件和有效证件复印件
以上材料为非中文的，应同时提供对应的中文译本
（九）证明函，证明中文译本与所提供的非中文资料相一致，并经账户有权签字人签字确认
（十）境外机构与境内企业签署的贸易合同。

（注：1、所有复印件均需加盖企业公章；2、上述资料共需提供一式4份（我行归档2份，佛山分行1份，人民银行1份）。

境外机构人民币结算账户（RMBNRA）相关政策解读（一）1、关于NRA RMB资金收付的申报（1）NRARMB账户之间的资金收付视同境外资金往来，不纳入国际收支申报范围；但应由付款方银行在RCPMIS报送“人民币境外主体之间资金划转业务信息”；（2）NRARMB账户与境外发生资金往来，资金产生实际跨境，应由经办银行办理国际收支申报和在RCPMIS报送“人民币境外主体之间资金划转业务信息”；（3）NRARMB账户与境内发生资金往来，NRA RMB收到境内机构汇入RMB，应由境内机构作为申报主体，办理国际收支申报信息及在RCPMIS报送“人民币跨境支出信息”；NRA RMB账户向境内机构汇出人民币，应由境内机构作为申报主体，办理国际收支申报及在RCPMIS报送“人民币跨境收入信息”；（4）NRARMB账户福费廷资产转卖的报送，a.境内银行向NRA RMB账户划转福费廷买断款项，境内银行作为申报主体通过RCPMIS 报送“跨境信贷融资信息”描述贸易融资合同内容及报送“人民币跨境支出信息”（融资放款）；b.境内银行从境外买断行收到福费廷二级市场买断款项，境内银行作为申报主体通过RCPMIS报送“跨境信贷融资业务信息”描述境内银行与境外买断银行贸易融资合同内容及报送“人民币跨境收入信息”（境外融资收款）。

2、NRA RMB如何购汇？根据183号文件规定，NRARMB账户内资金在履行相应手续后，可以购汇汇出，但是需要履行哪些手续则没有明确。

经咨询广州人行跨境办，人民银行对NRA RMB的收入支出范围均有明确规定，建议在审核账户人民币资金来源的真实性及合规性之后，可以根据客户的申请进行购汇汇出，并通过RCPMIS系统报送相关信息。

我们认为，NRA RMB购汇履行的手续包括：a.NRA人民币资金入账时应该要审核资金性质,确保用于购汇的资金来源的真实性和合规性；b.如购汇汇出境外，在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的要求下，银行需进行贸易背景或资本项下的资料审核，凭客户申请指令办理；如购汇汇入境内机构，则主要以收汇境内机构端严格按照相关规定办理收汇入账手续，NRA RMB账户银行做好相关KYC 工作，包括审核留存与境内机构的相关贸易背景资料或境内机构资本项下相关批件。

境外机构境内外汇账户（简称：NRA账户）汇发[2009]29号文政策简介一、开户主体境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。

包括境内企业在境外设立的全资附属企业或参股企业，即境外投资企业。

二、NRA账户开户流程同境内机构经常项目外汇账户1、登陆外汇局外汇账户交互平台，查询境外机构单位基本信息。

如果单位基本信息不存在，由开户行代境外机构向外汇局国际收支申报管理部门申领特殊机构代码，同时向外汇局经常项目处服务贸易科申请办理单位基本信息登记（以南京市区为例）。

2、从外汇局外汇账户交互平台查询到境外机构单位基本信息，银行即可为境外机构办理相应的开户手续，无需外汇局另行核准。

3、需审核的开户资料请见附件1。

三、账户使用管理类似离岸账户。

1、NRA账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理。

2、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。

3、NRA账户跨境收支，境外机构需办理国际收支申报，交易编码使用“802031”4、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，由境内机构和境内个人按跨境交易申报，交易性质按照实际交易性质进行申报。

例如：贸易“101010”、服务贸易“201012”等。

四、其他需特别注意事项1、境内付款银行在办理NRA账户向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“nra payment”字样（如果是通过境内非居民离岸账户办理付款，则注明“osa payment”字样），以便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报。

2、NRA账户属现汇户，不允许存取现钞；不允许办理结售汇业务。

3、NRA账户资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，应当纳入境内银行短期外债指标管理。

4、NRA账户资金，可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理（外保内贷）。

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人民币NRA账户简介一、释义NRA账户为Non-Resident Account的简称，中文全称为“境外机构境内外汇账户”，是指境外机构按规定在境内银行开立的境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户。

人民币NRA账户则指的是以人民币为币种的境内银行为境外机构开立的境内外汇账户。

➢境外机构：是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。

➢境内银行：是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。

二、开户境外机构申请开立NRA外汇账户, 应提交下述资料：1、开户申请书；2、印鉴卡；3、合法注册成立的证明文件正本及复印件。

（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）。

如港资企业需提供商业登记证（一年一检，类似年检）、注册证书等；4、主要经营人员（董事）名册、身份证或护照的正本及复印件；5、机构组织大纲及章程的正本及复印件；6、最少有法定开会人数的董事签署的董事会开户决议（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）；主要载明同意在中国大陆**银行深圳***支行开立人民币结算账户，开立账户的用途，授权***为账户负责人（类似法人），负责账户管理及资金使用，有权签订相关协议及签章资金使用指令（支票）等相关事项。

7、授权书：如授权经办人开立账户，应由账户负责人出具授权书，载明具体的授权事项；8、客户近期经营情况报告或报表；三、收支管理1、NRA账户与境外、离岸银行账户（OSA账户）、境外机构其他境内外汇账户以及境内机构和个人之间的外汇收支，除另有规定外，凭境外机构指令直接办理支付或收账手续即可；2、境内机构和个人向NRA外汇账户支付或从其收汇，境内机构和个人的经办银行应当按照跨境外汇收支管理，要求境内机构和个人提供有效商业票据和凭证；3、境内机构和境内个人向NRA外汇账户支付的，除按规定提供有效商业票据和凭证外，还应向汇款银行提供收款外汇账户性质证明材料；4、未经外管局批准，NRA账户禁止存取外币现钞，也不得直接或变相将该外汇账户内资金结汇，但可叙做外汇互换、定活期存款、结构性存款以及国际结算（需要授信的除外）等相关业务；5、NRA账户的资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，需纳入所在银行的短期外债指标管理；6、关于外保内贷：NRA账户资金可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，但必须按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理。

xx银行NRA贸易融资业务操作规程第一章总则第一条根据中国人民银行有关境外机构人民币银行结算账户管理办法等文件、总行下发的《境外机构人民币结算帐户管理暂行办法》（xx 银发[2010]491号）、总行下发的各项国际结算及贸易融资操作规程和国家外汇管理政策规定及其他有关反洗钱规章制度，制定本操作规程。

本操作规程旨在规范境外机构通过在我行开立的NRA账户办理贸易融资业务的操作要求。

第二条本规程中NRA贸易融资业务是指，我行通过境外机构在我行开立的银行结算账户（Non-Resident Account,简称NRA）为其办理属于我行“一类信贷业务”范围内的国际贸易融资业务。

具体业务品种包括：（境内分行或已有金融机构贸易融资授信额度的境内代理行开立的）国际信用证项下议付、福费廷、出口贴现、无不符点押汇（含有不符点但经承兑）以及对应的出口代付。

第三条NRA贸易融资业务应基于真实贸易背景。

其中对于转口贸易信用证项下NRA贸易融资一类业务，要求进口商是以低风险担保方式开立，且开证行为我行境内分行。

第四条NRA贸易融资业务（一类业务）遵照我行现行非普通类授信业务额度管理规定执行。

由于授信主体为境外客户，境内分行可以不受异地客户的限制，仅按照非普通业务额度授权金额进行审批。

第五条如境外企业与境内买方为关联企业，须纳入我行集团客户统一授信额度管理。

第六条NRA贸易融资业务应按照国家外汇管理局有关规定办理国际收支申报，如业务中涉及人民币NRA账户开立、变更、撤销以及账户跨境收支，还应按照人民银行政策规定进行人民币跨境收付信息报送。

第七条办理NRA贸易融资业务的分支机构需要严格按照人民银行和我行各项反洗钱政策规定完成客户身份识别、大额和可疑交易报告及名单监控等工作。

我行为境外机构办理NRA贸易融资业务时，还应对该客户NRA账户资金收付的真实性和合法性进行严格审查。

第八条申请人办理NRA贸易融资业务应按照具体叙做业务品种的收费标准缴纳相关费用。