中信证券尽职调查提纲

西部信托·中信证券定向资管单一资金信托尽职调查报告项目名称：西部信托·中信证券定向资管单一资金信托上报部门：证券业务部第一调查人：牛婷第二调查人：姚涛部门负责人：姚涛上报时间： 2013年7月25日目录第一章信托项目的设计方案及运作模式 (1)一、项目背景 (1)二、信托设计方案 (1)三、关联交易的说明 (2)第二章委托人概述 (2)一、民生银行概述 (2)二、财务情况 (8)第三章资管计划管理人概述 (12)一、中信证券概述 (12)二、财务情况 (18)第四章信托投资标的情况 (22)第五章项目存在风险分析和防范措施 (24)一、风险揭示 (24)二、风险承担 (25)第六章信托项目可行性评价 (25)第七章项目经理意见 (26)第八章部门结论 (26)第九章声明 (26)第一章信托项目的设计方案及运作模式一、项目背景根据本信托委托人的委托，我部门拟设立单一资金信托。

本次信托资金主要投资于“西部信托·中信证券·民生银行定向资产管理计划”，中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为该资产管理计划管理人。

二、信托设计方案根据委托人的委托及项目的实际情况，我部门初步拟定了如下信托方案：1、运作方式中国民生银行股份有限公司（以下简称“民生银行”）作为委托人交付信托资金，并指定我公司将信托资金用于认购中信证券设立的“西部信托·中信证券·民生银行定向资产管理计划”。

该定向资管计划投资范围是：中国证监会、中国人民银行认可的具有良好流动性的金融工具或产品，包括现金、银行存款、债券回购、央行票据、票据资产、短期融资券、国债、金融债、企业债（含私募债券）、中期票据、资产支持证券、债券基金、货币市场基金、信托产品、资产收益权、股票质押式回购交易及法律法规未禁止投资的其他固定收益类产品等。

投资于上述金融工具的比例为0%-100%。

2、信托类型：单一资金信托。

xx银行可转债项目中介机构尽职调查清单
一、清单说明
1、本清单依据《保荐人尽职调查工作准则》（证监发行字[2006]15号）、《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》（证监会公告[2009]5号）等文件的要求制作。

2、考虑到本次项目申报进度，本清单所述报告期各期指xx年、2013年、2014年、2015年1-9月及2015年12月31日。

财务部分可暂时提供截至2015年9月30日的资料，待审计工作基本完成后补充更新至2015年12月31日。

3、根据本次发行的工作时间表并考虑到公司的工作量，我们就文件清单进行了分类，其中，在图表“备注”栏，
（1）所有资料请公司酌情尽快提供，最迟须于xx年1月29日之前提供，如有疑问请及时联系相关人员；
（2）如果公司因为相关资料所述情况不适用公司而不提供相关资料的，请在“不适用”栏中标明。

（3）如果公司因为商业秘密或其他原因不予提供相关资料的，请在“备注”栏中注明原因。

4、如对本清单的要求有疑问，请联系：
（1）xx证券：x
x
（2）xx律所：xx
二、尽职调查资料清单
尽职调查清单附表六1、商标
2、专利权
4、域名、通用网址和无线网址
尽职调查清单附表七
尽职调查清单附表十一。

3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录1.请简要说明公司内部控制情况。

公司是否建立了一套科学、有效的关于研发、质量管理、销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度？***：公司已经建立了一套完整、合法、有效的基本覆盖了公司关于研发、市场、投资、财务、人力资源等相关的内部控制制度，相关制度包括《营销部管理制度》、《采购与付款管理办法》、《财务管理制度》、《人事管理制度》、《项目管理及开发部管理制度》等。

公司一直致力于内部控制制度的制定和完善，目前已基本形成了规范的管理体系，并严格按照相关制度执行，执行有效。

2.公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序?公司章程或草案的内容是否存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方？***：公司章程及草案的制定和修改履行了法定程序，不存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方。

3.公司章程是否存在歧视或限制中小股东权利的条款？***：公司章程不存在歧视或限制中小股东权利的条款。

4.说明董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水平？***：公司成立之后，就依法建立了董事会，董事会按照公司章程的规定，负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，并根据情况确定经营风险的可接受水平。

特别重大决策由董事会提请股东会通过后，由董事会组织监督，经理班子具体实施。

5.请说明高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事会之间的责任、授权和报告关系是否明确？***：公司经理班子等高级管理人员严格执行董事会决定的公司经营战略、投资方案等重大决策，由总经理负责实施，并对董事会负责。

主要通过以下几个方面执行：（1）拟定和设置好公司内部管理机构，并保持其有效运行；（2）公司制定了《总经理工作制度》，总经理和副总经理严格执行工作制度中所规定的职责和权限；（3）制定好公司的基本管理制度和管理办法；（4）监控各部门的执行状况，对公司人力资源状况、财务收支状况、公司资产整体状况进行监控管理；（5）定期向董事会报告业务情况，并提交年度报告。

尽职调查提纲
一、调查目的
本调查清单目的是对贵公司及关联方的基本情况、业务发展、资产等进行初步了解，以便制订合理、可行的上市方案。

二、尽职调查范围
本次尽职调查的对象包括贵公司及其下属控股、参股公司（单列）、贵公司的控股股东及相关公司以及贵公司的实际控制人。

我们将根据贵公司提供的尽职调查材料随时更新补充尽职调查文件清单，请贵公司根据我们出具的补充尽职调查文件清单及时提供反馈材料。

-----精心整理，希望对您有所帮助!。

基金管理公司（证券公司）尽职调查报告提纲第一篇：基金管理公司(证券公司)尽职调查报告提纲附件3-1基金管理公司尽职调查报告提纲一、公司股东结构、内部组织架构、管理资产规模和投资策略二、核心管理团队成员介绍及内部激励机制三、投资决策及风险控制体系四、历史项目投资业绩（旗下基金或管理团队历史业绩）五、基金累计募集情况及出资人情况六、储备项目情况七、其他情况八、尽职调查结论意见— 1 —附件3-2证券公司尽职调查报告提纲一、公司历史沿革、股东结构二、公司内部组织架构、内部控制和风险管理体系三、公司主要业务开展情况四、公司经营业绩、资产质量、财务状况五、公司行业内排名六、其他情况七、尽职调查结论意见— 2 —第二篇：证券公司-尽职调查业务流程指引第一号——尽职调查第一章总则第一条为规范和指导公司保荐代表人和相关业务人员（以下通称“业务人员”）开展证券发行上市保荐业务尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，控制和降低保荐风险，根据有关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于保荐业务管理的有关规定，以及公司投资银行事业部（以下简称“事业部”）业务管理的相关规定，制定本指引。

第二条本指引所称尽职调查及工作底稿，与中国证监会关于保荐业务管理中的有关规定具有相同含义。

业务人员应严格按照中国证监会颁布实施的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》等相关规定，开展尽职调查工作，编制和管理相关工作底稿。

第三条本指引主要针对首次公开发行股票的工业企业（以下简称“发行人”）的保荐业务基本特征制定。

业务人员应当在参照本指引的基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响保荐业务质量的前提下调整、增加、完善尽职调查工作。

第四条对拟进行业务部门内部项目评议、申请项目立项、签署财务顾问协议、签署辅导协议、出具保荐意见的事项，业务人员应在尽职调查的基础上形成尽职调查报告，尽职调查报告作为业务部门内部项目评议、申请项目立项、签署财务顾问协议、签署辅导协议、出具保荐意见的必备文件，并作为项目工作底稿予以保存。

证券投资调查提纲（一）行业发展情况一、本行业的基本情况1 请简要介绍我国该行业的管理体制以及今后的变化趋势2请介绍行业世界及国内竞争状况及以后的变化趋势。

3请客观预计该行业未来5--10年的国际及国内市场容量，并提供相关数据。

4请按照重要性原则列示本行业发展的有利及有害因素5请按照重要性原则列示本行业的主要障碍。

6简要说明本行业发展的趋势7说明限制或严重影响本行业发展的关键因素。

8请简要分析加入WTO对我国的该行业的正面和负面影响及提供相关的证据。

9说明该行业的主要产品或服务的意义及用途二、我国该行业的国际地位1近几年我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。

2我国现行行业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。

3我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些三、企业在本行业中的地位1企业日前按照资产规模，生产能力，销售收入、利润额。

技术水平等着指标在本行业的排名及市场份额情况2企业主要服务或销售市场3企业主要消费客户群体4企业3-5年年面临的主要竞争威胁5列示至少俩项企业目前和未来3-5年的竞争优势和劣势(二)企业基本情况一、企业历史沿革1请提供公司所有股东营业执照2提供公司设立的批文，创立大会决议，验资报告，改制法律文件等文件3提供特许经营证书4提供公司章程5提供股份公司设立方案及资产重组方案6说明股东持股情况7说明股民之间关联二、企业基本情况1公司管理科研人员情况：年龄，学历2股份公司土地使用权，商标房产情况列表并提供产权证书三、同业竞争和关联交易1公司与控股股东之间的业务重合情况2股东单位所持有股份公司股份的质押情况（三）财务状况一、企业财务会计制度1企业执行的会计制度：2企业近三年的执行的主要会计政策坏账（1）损失核算方法（2）确认标准（3）计提方法和比例二、主要财务状况三、基本财务指标四、财务指标异常状况五、关联交易六、重大合同七、企业税收政策八、公司对外投资情况九、重大债权、债务关系（四）研究开发与知识产权（五）业务、产品及市场（六）规范、独立运作情况一、业务二、资产三、人员四、机构五、财务（七）发展规划（八）其他关注问题1企业近期发展战略2环保问题3正在履行的重大合同4历史上及正在进行的重大诉讼5主要关联交易及竞争情况证券投资调查提纲学院：机电工程学院姓名：韩仲瑶学号：2009136903。

尽职调查提纲（一）1-2 历史沿革情况1-2-1 发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件1-7 发行人控股子公司、参股子公司的情况1-7-1 发行人控股子公司、参股子公司的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告1-7-2 发行人重要控股子公司、参股子公司的主要其他合作方情况和相关资料1-8 员工及其独立性情况1-8-1 关于员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明1-8-2 执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革情况的说明1-8-3 劳动合同样本1-8-4 发行人董事会成员、高级管理人员兼职情况的说明1-8-5 社保证明和相关费用缴纳凭证1-9 资产权属及其独立性情况1-9-1 房屋所有权证1-9-2 土地使用权证1-9-3 商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明1-12 内部职工股（如适用）1-12-1 审批文件、募股文件、缴款证明及验资报告1-12-2 历次转让文件、历年托管证明文件1-12-3 内部职工股发行中的违法违规情况，包括超范围、超比例，变相增加内部职工股数量、违规转让和交易、法人股个人化等1-12-4 内部职工股潜在问题和风险隐患1-12-5 股份形成及演变的法律文件，包括相关的工商登记资料、三会文件1-12-6 内部职工股清理的决策文件、相关协议、价款支付凭证1-12-7 省级人民政府对发行人内部职工股托管情况及真实性的确认文件2-1 行业情况及竞争状况2-1-1 行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件2-1-2 行业研究资料、行业杂志、行业分析报告2-1-3 行业专家意见、行业协会意见、主要竞争对手意见2-1-4 国家有关产业政策及发展纲要2-1-5 通过公开渠道获得的主要竞争对手资料2-2 采购情况2-2-1 行业和发行人采购模式的说明文件2-2-2 与原材料、辅助材料以及能源动力供求相关的研究报告和统计资料2-2-3 发行人过往三年的采购情况以及成本变动分析2-2-4 主要供应商（至少前10名）的各自采购额占年度采购总额的比例说明2-2-5 与主要供应商（至少前10名）的供货合同2-2-6 发行人关于采购来源以及价格稳定性的说明2-2-7 与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况2-2-8 发行人关于关联采购情况的说明2-2-9 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商中所占权益的说明2-3 生产情况2-3-1 行业和发行人生产模式的说明文件2-3-2 主要产品或服务的用途2-3-3 主要产品的工艺流程图或服务的流程图2-3-4 发行人关于生产工艺、技术在行业中领先程度的说明2-3-5 主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料2-3-6 房产、主要设备等资产的占有与使用情况2-3-7 房屋、土地、设备租赁合同2-3-8 如发行人存在设备、房产、土地抵押贷款的情形，借款合同及还款情况2-3-9 关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定2-3-10 无形资产的相关许可文件2-3-11 发行人许可或被许可使用资产的合同文件2-3-12 发行人拥有的特许经营权的法律文件2-3-13 境外拥有资产的情况说明及重要境外资产的权属证明2-3-14 质量控制制度文件2-3-15 质量技术监督部门出具的证明文件2-3-16 安全生产及以往安全事故处理等方面的资料2-3-17 生产工艺是否符合环境保护相关法规的说明2-3-18 历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况的说明2-4 销售情况2-4-1 行业和发行人销售模式的说明文件2-4-2 销售合同（包括关联销售合同）、销售部门对销售退回的处理意见等资料2-4-3 权威市场调研机构关于销售情况的报告2-4-4 主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料2-4-5 报告期按区域分布的销售记录2-4-6 报告期对主要客户（至少前10名）的销售额占年度销售总额的比例及回款情况2-4-7 与主要客户（至少前10名）的销售合同2-4-8 会计期末销售收入异常增长情况的收入确认凭证2-4-9 报告期产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料2-4-10 重大关联销售情况的说明2-4-11 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占权益的说明2-5 核心技术人员、技术与研发情况2-5-1 研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料2-5-2 技术许可协议、技术合作协议2-5-3 核心技术的取得及使用是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形的说明2-5-4 与非专利技术相关的保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议2-5-5 主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情况的说明6-4 销售收入6-4-1 发行人收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细资料6-4-2 发行人主要产品报告期价格变动的资料6-4-3 发行人报告期主要产品的销量变化资料6-4-4 报告期主要产品的成本明细表6-4-5 补贴收入的批复或相关证明文件10-3 诉讼和担保情况（如有）10-3-1 与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件10-3-2 所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同答复说明：1、对于以上提纲，请按照顺序号依次提供，如不适用，请标明；如暂时无法提供，请标明。

质量控制组关于尽职调查工作指引第03号——关联方和关联交易核查一、适用范围为更好执行IPO项目中发行人“关联方”、“关联交易”相关情况的尽职调查工作，质量控制组编制本指引供各项目组参照执行。

二、一般核查要求1、项目组应根据《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、证监会及交易所颁布的法规的相关规定，结合发行人的实际情况，按照实质重于形式的原则，充分确定发行人关联方的核查对象范围。

2、项目组应通过发行人股东、董监高等路径，分析确定发行人的关联方范围，同时通过网络查询、获取调查问卷、获取工商资料、获取财务报表、走访访谈、函证等核查手段对关联方进行识别。

本指引的要求是尽职调查工作的最低要求。

不论本指引是否有明确规定，凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，项目组均应当勤勉尽责地进行尽职调查。

三、重点关注情况的核查（一）一般核查要求1、项目组应获取关联方或潜在关联方的主要工商资料（包括：公司章程、营业执照、设立及历次变更资料等）。

2、项目组应核查发行人与关联方交易的明细账。

对确定重要的交易和可疑的交易，核查交易涉及的记账凭证、原始凭证、合同条款等，分析交易价格是否公允，判断是否存在利益输送。

3、项目组应核查关联交易的交易内容、交易金额、交易背景以及相关交易与发行人主营业务之间的关系；还应结合可比市场公允价格、第三方市场价格、关联方与其他交易方的价格等，核查关联交易的公允性，是否存在对发行人或关联方的利益输送。

对于控股股东、实际控制人与发行人存在关联交易，且关联交易对应的收入、成本费用或利润总额占发行人相应指标的比例较高（如达到30%）的，项目组应结合相关关联方的财务状况和经营情况、关联交易产生的收入、利润总额合理性等，充分核查关联交易是否影响发行人的经营独立性、是否构成对控股股东或实际控制人的依赖，是否存在通过关联交易调节发行人收入利润或成本费用、对发行人利益输送的情形；此外，项目组还应核查发行人未来减少与控股股东、实际控制人发生关联交易的具体措施是否有效。

尽职调查参考提纲第1部分公司基本资料1、公司注册登记文件1、公司章程（投资协议、意向书、备忘录）2、营业执照、行业批件（含资质证书）3、股东名册及持股比例4、公司历史沿革资料5、控股参股公司及持股比例一览表6、分支机构分布一览表7、出资证明及验资报告8、董事长、董事、监事、经理人员名单及任职资格2、公司概况1、公司组织结构图2、近年合并年度会计报表及审计报告3、本部及主要子公司的年度会计报表及审计报告、当年或下一年度的财务预算报告4．5、两年内媒体公开披露信息6、了解法人治理结构、组织、职能分工、管理制度及流程，初步评价内部控制7、主要关联方概况8、企业文化9、企业的公众形象10、企业和工商、税务、财政、银行、政府、环保等相关部门的关系11、企业主要领导的能力12、公司自动化、信息化建设程度13、公司国际化情况第2部分业务调查1、市场与销售1、营销策略2、业务的季节性和周期性、销售网络、销售渠道和销售优势区域3．4、外销（出口）的渠道、主要市场和趋势5、对各级经销商提供的各类优惠条件，常用促销手段等6、广告方案7、品牌和商标及其重要性8、企业的主营业务收入，配套和售后市场比例及变化趋势9、各细分市场占有率，销售收入构成比例，竞争对手状况10、主要客户名单及概况，与企业的紧密程度；主要客户收入占总收入比例11、内外销的数量和比例，内外销的价格差异12、销售量、销售金额的发展态势和变化趋势预测13、未完成或未执行的订单14、销售模式管理（包括应收账款管理、销售费用和售后服务等）15、销售目标的考核制度2、生产及质量管理1、主要生产单元组成、每生产单元所承担的任务、生产物流的流程方式、主要的生产设备数量、质量状况、先进程度、产能负荷度2．3、未来的主要技术改造和设备投资规划4、生产计划的制定、协调5、质量管理获得的认证、质量管理的体系、涉及的领域、质量人员的技术要素及关键检测设备的数量、先进程度6、生产组织对环境保护的满足程度7、产品因质量问题退回及折让的历史与现状3、供应配套体系1、原材料、主要零部件采购配套模式2、主要服务（如运输等）采购的方式3、主要供应商情况及供货数量、金额、占总采购金额的比例，付款方式4、内部采购政策，以及有关外购或自产的决策是否恰当5、采购职能考察：集权还是分权、竞争性采购措施、多种供货渠道的使用、农业产品收购合同的类型、特定规则等6、采购合同的审核批准制度4、技术及研发、技术研发人员的数量及专业素质1．2、近三年新品每年研发的品种数量、新品的销售数量、销售收入以及占总销售收入的比重3、企业产品和竞争对手的产品的技术性能比较4、研发的技术设备配备情况5、研发资金的投入金额6、研发的方式（技术合作、技术交流、自主研发）7、专有技术与专利技术8、当前和以后三年的技术开发及研发项目一览表，并分析其先进性及效益5、人力资源1、主要管理人员详细资料（年龄、工作年限、教育程度、技术职称）2、企业人员结构（按学历、职称、年龄、部门划分）3、与战略相对应的人力资源规划4、人员招聘（聘用对象、聘用人员要求、岗位编制原则、招聘流程）5、人员培训（目标、方式、效果、培训频率、范围、培训费用）、目标管理（目标表、评估表）6．7、激励奖惩制度第3部分财务调查1、财务组织1、财务组织结构图，评价财务团队关键人物的性格和能力，以及财务团队整理工作能力、年度经营计划、预算的编制、考核2、财务分析的体系、报告流程3、财务管理模式4、会计电算化5、会计核算及报告2、会计报告体系（合并范围、程序、原则、方法）1、采用的会计政策2、公司薪酬、税费及会计政策3、内部交易或关联交易种类、流程、交易价格、结算原则，以及与4之相关的税收政策、财务明细资料3．1、货币资金（1）分析过去三年存款平均余额，判断目前余额水平是否正常（2）了解可用资金余额，分析冻结资金的现象2、应收票据（1）获得明细表，确认票据种类、期限（2）对于商业承兑汇票，分析其出票人的信用程度（3）票据是否贴现3、应收账款（1）今年应收账款趋势分析，周转指标分析（2）获得期末应收账款明细表/账龄分析表，进行分析（3）关注逾期账款及坏账，分析应收账款的可收回性及可能发生的损失（4）关注前10大客户的年度销售额以及回款情况（5）了解应收账款的核算方式，关注应收内部单位款，判断应收账款被高估或低估的可能性4、其他应收款）获得期末其他应收款明细表，进行账龄分析及坏账分析1（．（2）是否存在对外投资、委托理财和大额对外借款的情况（3）核对大额款项的合同、协议（4）费用性质的借款及暂付款5、预付帐项（1）获得预付款项明细表，了解预付款性质（2）账龄分析，分析预付账款长期挂账的原因，判断其是否正常（3）了解预付之后潜在的大额负债（合同），判断风险6、存货（1）研究存货、周转率变化趋势及主要原因（2）获取过去三年按主要产品系列、大类或其他方法划分的存货汇总表（3）取得最近的存货盘点记录，判断其真实性（4）关注发出商品，分期付款发出商品情况（5）了解周转缓慢或过时的产成品存货，判断其实现销售的可能性（6）判断存货被高估或低估的可能性（7）比较最近的成本价与净售价，以判断在存货出售时是否可以实现合理的毛利率．（8）低值易耗品、工装磨具的核算及现状（9）投资（10）获取或编制投资明细表（11）获取投资协议、企业章程、债券契约、经纪人通知书等重要资料（12）投资的背景及控制能力（13）检查长期投资业务是或否符合国家的限制性规定（14）检查本期发生的重大股权变动，判断其正常性（15）控股企业验证其投资比例及应占有的权益（与控股企业尽职调查结合）7、固定资产（1）获得固定资产及累计折旧分类汇总表（2）对重要的固定资产，检查相关合同、采购发票、产权证明等资料，确认其所有权（3）实地观察固定资产，了解目前使用状况，确定使用期限和残值是否合理（4）调查未使用和不需用的固定资产）设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析5（．（6）检查有无与关联方之间的固定资产的购售活动（7）了解有无更新昂贵的生产设备的要求8、在建工程（1）获得在建工程明细项目清单（含工程预算）（2）对于大型项目，获取工程项目的立项批文、预算总额和建设批准文件、施工承包合同、进度报告等资料（3）是否存在已投入使用，未办理工程结算的在建工程，并分析借款费用资本化的合理性（4）是否存在停工工程，了解原因9、无形资产（1）获得无形资产明细表（2）了解无形资产的取得方式、入账价值、有效期限（3）判断无形资产价值的合理性10、其他（1）被抵押或质押的资产价值，以及对应的债务，分析其差额（2）递延资产及待摊费用分析）未入账的资产3（．11、借款（1）借款明细表（债权人、种类、期限、金额、利率、保证方式等）（2）借款利息是否按期支付，是否存在停息挂账的借款（3）是否存在已转到资产管理公司处置的银行贷款，分析债务重组可能性（4）了解金融机构对目标企业的授信及信用评级情况、抵押和担保情况，评价其信誉和融资能力12、应付账款（1）对今年应收账款趋势分析（2）获取应付账款明细表，以及账龄分析（3）分析长期挂账的应付账款，是否合理的原因，判断企业是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润（4）业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用（5）了解预估材料是否适当，是否存在未入账的应付账款（6）前10大供应商，以及供应品种、年度采购总额、其他应付款13．（1）获得期末其他应收款明细表，进行账龄分析（2）核对大额款项的合同、协议（3）分析长期挂账的其他应付款，是否合理原因，判断企业是否隐瞒利润14、预收账款（1）获得明细表，了解预收原因（2）了解销售预收制度15、应交税金、其他应交款（1）获取应交税金明细表（2）查阅纳税鉴定及征、免、减税的批准文件，了解适用的税种、计税基础、税率、范围，分析并购后税费政策的变化情况（3）确定有关减免税的项目是否真实，理由是否充分，手续是否完备（4）取得税务部门汇算清缴或其他确认文件（5）关联交易的税收计算缴纳16、预提费用）了解预提项目、原因、计提依据1（．（2）判断预提是否正确17、其他负债应付工资及福利费用明细；应付股利、长期应付款等18、或有负债担保；诉讼；贴现；未执行完毕的合同；合作意向19、股本（实收资本）（1）股东名称、投资金额、股权比例（2）历年资本变动情况20、资本公积（1）资本公积明细表（2）历年资本公积增减变动的内容及其依据21、销售收入（1）销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势（2）产品销售结构变化趋势（3）企业大客户的变化及销售收入集中度（4）关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响）运用分析性复核、查明异常现象和重大波动的原因5（．22、销售成本（1）成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响做分析（2）成本计算的合理性23、期间费用（1）费用总额、费用水平趋势变化（2）主要费用项目变化趋势（3）分析收入与各项主要费用的相关程度24、现金流量（1）特别关注经营净现金流（2）经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额（3）结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的贡献如何4、财务分析1、财务结构、趋势、比率分析2、未来损益（销售收入、销售成本、期间费用、税收）关键影响因素的研究．3、未来现金流量是否能满足经营与投资需要，关注目标企业的注资需求往往被低估4、提高资产质量以及损益的分析第4部分法律调查1、投资/融资1、重大对外投资合同（联营、并购、承包经营、投资协议，含境外投资）2、限制股东权利的合同/协议（如股权转让受限、表决权受限、回购安排、委托投资、股权委托协议、股权质押协议）3、全部借贷文件（借贷合同、担保抵押合同），其他重大欠款（如股东贷款、公司拆解等）文件4、重要子公司的上述文件5、全部融资租赁文件（如有）6、股票、债权发行（增发）文件（自查、询问）7、诉讼（对方提供）8、未决诉讼、仲裁或行政调查处罚案件、潜在诉讼、仲裁或行政调查处罚案件（有现实威胁者）9．10、合格律师对上述事项的法律意见或评估报告11、限制公司某项未来活动的合同或判决裁定（如有）12、重要子公司的上述文件2、重大合同（未履行完毕者）（对方提供）1、重大采购合同、建筑工程承包合同、房地产销售合同2、包销协议（如有）、进出口合同（格式文本）3、保险合同及未决理赔事项4、限制公司竞争的合同/协议（如独家许可合同/协议，市场瓜分协议）5、与政府达成的合同/协议（如重组上市、政府采购、就业、治安、完税等协议性安排）6、公司证券（股权、股票、债券）买卖协议（如有）7、专利、商标、专有技术等权利证书及许可合同8、公司与公司股东及高管人员之间的商务合同/协议（如有）9、公司与子公司之间的商务合同/协议（如有）10、租赁合同、公用事业许可使用协议11．12、加工承揽协议13、对外担保合同14、其他重大合同（50万元以上者），如广告、咨询、代理等3、土地房屋及设备设施（自查/对方提供）1、土地使用证及土地出让/转让合同（并且列清单）2、房产证及转让合同（并且列清单）3、房屋租赁合同（并且列清单）4、重大设备设施产权证明（合同/发票/进口报关单和固定资产清单、在建工程清单）4、环保（询问/对方提供）1、环保专家提供的环保调查评估报告2、环保工程设施投资额及设施清单3、政府环保要求4、环保备付准备金（如有）5、劳动人事（对方提供）1、高管人员聘用协议、现有管理团队、在职职工、临时工、离退休人员名单2．3、管理层现有福利待遇安排4、员工现在福利待遇安排5、未决劳动人事争议及潜在争议6、企业社保状态6、税务（对方提供）1、三年内完税凭证2、公司税收待遇证明文件（含优惠待遇和差别待遇）3、税务登记证7、其他1、公司自动化、信息化建设（观察、询问）2、公司法制化建设（观察、询问）3、公司国际化情况（观察、询问）4、公司营销组织结构模式（提供）5、公司设备老化情况（观察、询问）6、公司卫生、安全状况（观察、询问）备注：以上调查提纲并不能包括所有情况，使用时请依据项目情况及经验判断重点领域。

投资人尽职调查访谈提纲通过访谈要了解的内容概括为：1、公司所处行业竞争格局，一般企业访谈会结合其他同行业访谈综合汇总整理。

其他同行业，一般投资人也会去接触和路演。

2.公司的壁垒是什么？一般来说就是技术壁垒、业务关系、先发优势等。

如果是技术壁垒，需要说明技术壁垒的原因吗？专家，技术来源，最好是同行业的几家公司对比，管理层也会收集同行业的技术进行对比。

如果是业务关系，一般是创始团队出身，股东背景。

先发优势，一般是公司发展时间比较久，刚好遇到行业风口，公司积累的技术开始发挥作用，有了先发优势。

3、毛利率是核心，上面的格局、壁垒，最终体现就是毛利率，如果近三年毛利率都比较高，比如40%以上，那就是技术壁垒的最好体现。

如果是毛利率持续下降，或者产业上下游都是低毛利率，那说明行业竞争激烈，技术壁垒不强。

同时资方也会关注上下游毛利率，便于判断公司所处产业链的位置，是否为核心环节。

4、尽调过程中的各部门访谈，最终目睹都是综合交叉判断已有信息。

一、公司高管访谈要点（一）行业方面1、确定影响行业需求量的主要因素及排序；2、了解影响行业需求量各关键因素的过往变动；3、预测影响行业需求量各关键因素的未来变动趋势；4、预测行业需求量的未来变动趋势（分中长期和短期）；5、行业空间、行业格局等（二）业务与技术方面1、为发现新的产品增长点、进一步提高销售额，管理层是否决心继续开发新产品；2、研究投入的资金量及研究人员多少；各类研发人员能否密切配合、团结作战；研发人员与生产人员、销售人员协调沟通怎样；高管了解商业研究的波动性并长期支持既定的研发否；研发的项目是否作了认真的市场调研、是否有较大的市场空间；合作研发项目的选择是否坚持有特定用途外的重要用途以及生产过程复杂的双重标准；3、除提价之外，公司近些年做了什么事来维持或改善利润率；4、短期发展计划以及是否明确、可行；5、中长期发展规划以及是否明确、可行；（三）治理与管理1、小股东与大股东、核心管理层关系是否良好（过往有何冲突以及冲突如何解决的）；2、高管层动力机制和约束机制怎样（高管层持股比例以及其对核心高管层的约束、过往的冲突及如何解决的）；3、是否具有明显的、积极的企业文化；4、高管、各部门、各级别员工的报酬是否及怎样与工作业绩挂钩的；5、高管的选拔及相互关系（是否：均对核心高管有信心；升迁以能力为依据；对各高管定期调薪；原则上只有在组织内部找不到合适的人选时才引入外人；尽管有摩擦但仍然携手合作）；6、高管层的能力、激情；（四）竞争优势方面1、了解买方作出购买决策最看重的要素；了解各企业在所处领域有何独到之处；了解各企业的主要竞争手段；2、在关键竞争点上，公司的竞争优势以及各主要竞争对手的竞争劣势；在关键竞争点上，各主要竞争对手的竞争优势以及公司的竞争劣势；（五）上市相关问题1、主要股东从事哪些其他业务；2、近三年有否受到重大处罚；3、融资计划和上市安排；4、上市相关问题以及公司可能存在的其他问题。

2024保荐人尽职调查工作准则合同编号：__________地址：联系人：联系电话：地址：联系人：联系电话：鉴于：1. 委托方拟委托受托方进行其拟进行的尽职调查工作；2. 受托方愿意接受委托方的委托，为其提供尽职调查服务；双方为了明确双方的权利和义务，特订立本合同，以便共同遵守。

第一条定义1.1 本合同所述词汇，除非上下文另有明确规定，否则其含义如下：（1）“尽职调查”是指受托方根据本合同的约定，对委托方拟进行投资、收购或类似的交易进行的事项的调查和分析工作。

（2）“交易”是指委托方拟进行投资、收购或类似的交易。

（3）“工作日”是指双方 mutually agreed upon working days。

第二条受托方的义务2.1 受托方应当根据本合同的约定，对委托方拟进行的交易进行尽职调查，并按照委托方的要求提交尽职调查报告。

2.2 受托方应当尽其最大努力，按照本合同约定的时间、质量和方式完成尽职调查工作。

2.3 受托方在完成尽职调查工作后，应将尽职调查报告提交给委托方。

第三条委托方的义务3.1 委托方应当向受托方提供与尽职调查相关的全部信息和资料，并保证所提供的信息和资料的真实性、完整性和准确性。

3.2 委托方应当协助受托方进行尽职调查工作，包括但不限于安排受托方与相关人员的访谈、提供必要的文件和资料等。

3.3 委托方应当按照本合同约定的时间和方式支付受托方的报酬。

第四条尽职调查的范围和标准（1）交易对手方的基本情况，包括但不限于其法律地位、经营状况、财务状况、信用状况等；（2）交易标的的基本情况，包括但不限于其法律地位、经营状况、财务状况、技术状况等；（3）交易合同的主要条款，包括但不限于交易价格、支付方式、交割时间等；（4）与交易相关的其他事项，包括但不限于审批程序、法律法规、合同义务等。

4.2 受托方应当根据委托方的要求，按照行业标准和尽调规范进行尽职调查工作。

第五条尽职调查报告的提交和反馈5.1 受托方应当在完成尽职调查工作后，将尽职调查报告提交给委托方。

尽职调查提纲一、企业的基本情况设立时间、注册地、核准经营范围；1、企业注册资本、出资人、出资方式（如是实物，所有权是否办到公司名下，评估报告）、股权异动录；2、公司营业执照、税务登记证（国税、地税）、组织机构代码证、贷款卡等；3、股东基本情况4、法定代表人基本信息、个人品德信誉、犯罪记录、负债情况等；5、公司章程及历次修改情况；6、企业董事会成员，经理人基本情况；7、企业的组织架构（三年的演变情况）；8、企业对外投资；9、企业员工人数、构成、工资、五险一金交纳情况、劳动合同；10、企业的环保许可证。

通过对企业基本情况的调查，应对下列问题作出判断：1、企业是不是依法设立、合法存续的法人实体；2、企业的注册资本是否到位，产权是否明晰，是否存在产权争议；3、公司的治理结构是否健全；公司的经营班子是否具备经营管理能力；4、企业的组织架构是否及公司业务发展的要求相适应；（一）企业资产1、资产状况（1）企业资本及权益状况（注册资本的变化、资本公积的变化、盈余公积的变化、未分配利润的变化）（2）近三年的资产负债表；（3）企业固定资产；调查项目见附表一；（4）企业流动资产；调查项目见附表二；（5）企业流动资产短期流动性分析；分析内容见附表三；（6）企业应收帐款状况调查。

调查项目见附表四、五、六；（7）应付款明细调查。

通过对资产状况的调查，应对下列问题作出判断（1）企业的资本及权益是否真实、来源和形成是否合理；（2）企业的资产是否真实，是否有效控制，资产是否存在严重的安全隐患；（3）企业固定资产的结构是否合理，是否有效的利用；（4）企业流动资产结构是否合理；流动资产中是否有严重的潜在的损失；营运资本是否充足；（5）流动资产的流动性是否充足；;2、企业无形资产状况（1）土地：土地面积、用地性质、土地使用权的来源、获取方式、获得土地使用权的时间、获得土地的价格、土地出让金支付凭证、当期入帐的价值、市场评估价；（2）商标：名称、图案、登记核准机关、商标的市场价值；（3）专利：种类、时效、有效性、范围；（4）著作权、商业秘密、品牌代理；（3）经营许可：经营许可的种类、取得的时间、批准机关；资质证书：资质证书的种类，取得的时间、批准机关。

企业尽职调查材料清单说明：1. 本次调查的范围为母公司及下属个控股、参股的公司，请以各公司为单位分别准备、提供相关材料。

2. 本资料提纲中的部分文件暂时没有具备，可在以后工作中逐步提供或完成。

3. 本次尽职调查的内容将视实际情况需要进行调整，但调整之处请在本清单中标注。

4. 公司认为重要的，而本资料提纲未包括的内容请附于所提供资料之后。

5. 如果所列的清单中的文件不适合，请予说明。

6. 本文件涉及公司核心机密，请务必安排专人负责材料的整理！请尽量缩小知情人范围！7. 若有任何疑问，请随时电询。

目录一、公司基本资料 (2)二、公司组织与内部控制管理建设 (2)三、公司的业务 (3)四、会计政策与财务状况 (4)五、公司的主要资产及凭证 (5)六、关于公司的重大债权债务 (6)七、关于同业竞争和关联交易 (6)八、研究开发与知识产权及工艺 (6)九、或有事项 (7)十、发展规划和盈利预测 (7)十一、环保问题 (8)一、公司基本资料1.经年检的企业法人营业执照2.公司最初的章程、及每次变更后的章程，和其他组织性文件3.请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件，以及股份公司设立方案和资产重组方案4.目前的股权结构（追溯至实际控股人），各股东的名称，注册地以及持股比例、股权质押情况；公司股东是否与第三方或关联公司就公司股权签署了信托协议、代持股协议（如有）或其它类似控制协议；5.注册资本和股东结构历次变更的董事会、股东会决议、相关的验资报告、股权转让协议、其他股东放弃优先受让权的承诺、已付转让款及纳税凭证；6.具有国有成份的还需了解企业历史清产核资情况，国有资产管理部门关于国有股权界定批复或产权登记证书；7.公司工商登记查询记录（向工商部门查询的回执）相关的其他文件，如评估报告等。

8.请提供政府主管部门对公司从事特许业务的有关许可、授权、资质或其他批准文件二、公司组织与内部控制管理建设1.公司股东介绍；公司实际控制人是否为中国公民？是否持有其他国家的护照、居留权或具有外籍身份？2.公司股权和产权结构、对外投资关系图3.各部门组织结构图4.对外投资及关联公司1)公司对外投资设立的子公司、分公司、联营企业、合资或其他关联企业的名单；2)对外投资的合同、章程、出资方式、持股比例、验资报告等3)投资目的、回报方式。

证券调研报告提纲
一、公司背景和行业概况
A. 公司概况
B. 主营业务和收入构成
C. 市场地位和竞争对手
二、财务状况分析
A. 公司财务数据概述
B. 资产负债表分析
C. 利润表分析
D. 现金流量表分析
三、经营状况分析
A. 销售和市场份额
B. 运营效率和成本控制
C. 管理层能力和执行力评估
四、风险和挑战分析
A. 宏观经济风险
B. 行业竞争风险
C. 公司内部风险和挑战
五、投资评价和建议
A. 公司估值分析
B. 投资回报预测
C. 风险与回报的权衡
D. 投资建议和决策
六、尾声及声明
A. 结论总结
B. 报告编写人员声明
注意：以上提纲不包含标题，报告正文中不能有相同的标题文字，为了防止抄袭，确保报告的独立性和客观性。

辅导公司上市项目尽职调查提纲公司私募及上市项目尽职调查提纲引言尽职调查的目的在于：1、使投资人（包括私募投资人和未来上市过程中的机构投资人、公众投资人）能够比较全面的、较快的深入了解贵公司公司，进而比较快的完成公司募集资金的目标；2、使投资人了解公司可能的缺陷并评估这种来自内部或外部的缺陷对交易条件的影响，从另一方面促进完成公司募集资金的目标；尽职调查所需资料的目的在于发现可能导致私幕融资实现与否的优劣势，并能影响到交易的成功与失败。

故提请资料提供者审慎准备。

贵公司的商业模式与传统行业和产业有较明显的差别，本提纲中所列行业、市场、产品、营销等部分，可按照贵公司的特殊性来陈述，但尽量全面细致。

执行概览最重要的基本数据摘要包括：公司的名称与注册地址、公司法律形式、电话、传真、E-mail；公司的联络人及其职务、联系电话；律师事务所、会计师事务所的联络人及其地址、电话、传真、E-mail；公司历史沿革以及出让股权的基本原因；对行业、主要市场、产品的简要经营说明，其中包括产品系列的特性；公司组织机构图；各分支机构包括参、控股公司的职能及有关生产、经营、盈利状况；主要客户和供应商资料；主要竞争对手资料；对公司高层、所有主要管理人员以及重要事项的人力资源评估；对房产、土地、工厂、设备状况和生产能力的评估；过去五年内经营成果、现金流、财务状况的摘要，以及对未来至少三到五年的预测；对公司发展战略、经营计划、预算做出概要说明并对其中的重要事项进行评价；为支持公司未来发展战略，公司最重要的资金投向清单；以下所指“公司”无特别说明时均指贵公司及其下属全部子公司，附属公司、联营公司以下各项是详细的尽职调查内容：所有者与历史沿革公司的股权架构；公司历史及发展过程；公司股东简介及履历；公司的章程、细则、内部管理条例或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效和任何对该文件等文件进行修改的文件；公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该文件等文件进行修改的文件；公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记；公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议；公司的组织结构图，该图应显示公司及其下属企业的投资方及其各自持有股或拥有权益的比例；所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动；公司自设立以来的公司文件记录，包括：董事会会议记录、股东会会议录及监事会会议记录；向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或有其管理层委托编制的报告分析、员工所作的管理报告。

第四章»>CHAPTER FOUR投资前的尽职调查第一节尽职调查概述一、尽职调查引论尽职调查是指私募股权投资基金对于拟投资的目标公司的各方面状况进行的调查与资料分析，从而为基金的投资分析和决策提供帮助。

由于尽职调查会牵涉到目标公司信息披露与相关费用承担等问题，所以进行尽职调查的前提条件包括：(1)目标公司在签署保密协议的前提下愿意与PE合作，向其透露公司相关信息；(2)PE投资者对目标公司的业务感兴趣，对企业经营状况有深入了解的需求；(3)PE的投资委员会批准其PE项目团队组织与实施尽职调查。

与内部审计、资产评估或母公司对自身实施的自上而下的各类审查等相比较，尽职调查有其自身特色。

尽职调查最主要的作用在于为投资者提供投资决策，而非用于公司内部的监督和管理。

尽职调查是为了使投资者能够清楚了解目标公司在任何时候以及潜在与现实的真实经营状况和盈利能力。

投资者将以尽职调查结果为依据，做出是否投资以及如何投资的决定，主要涉及的内容有：评估目标公司的价值，评估潜在交易风险，判断投资目标公司是否符合投资者的投资准则，考虑收购后的整合问题，探讨合适的交易结构，预测企业发展前景等。

—般来说，尽职调查是由投资者委托会计师事务所、律师事务所等第三方专业机构来进行的，投资者需要承担由此产生的一切费用。

投资者最好选择那些具备丰富经验而且实力雄厚的专业机构，因为这些专业机构所提供的调查报告通常能够增强项目投资价值的说服力，有助于项目取得PE的投资委员会的信任；而且优异的专业机构提供的调查报告不仅可以保证其具有高质量与高效率，而且还有利于降低与转移风险。

投资者在专业机构进场前会向目标公司企业主或管理层递送一份法律尽职调查文件与资料清单，以及财务与税务尽职调查文件清单，从而可以让目标公司及时根据该清单准备相关的待查资料。

尽职调查并非是一件简单的工作。

专业机构在出具尽职调查报告时往往会在其中另外附上一份清单，该清单所列的是那些没有获得的资料或未加验证的信息。

＃＃证券有限责任公司投资银行总部尽职调查工作业务指引（草案）目录第一章总则 (3)第二章尽职调查对象 (3)第三章尽职调查要点 (4)第四章尽职调查程序 (9)第五章尽职调查责任与监控 (13)第六章附则 (14)附件：项目尽职调查内容指引 (15)＃＃证券有限责任公司投资银行总部尽职调查工作业务指引（草案）第一章总则第一条为适应投资银行业务发展的需要，适应证券发行上市保荐制度的实施，控制投资银行业务风险，进一步提高证券发行业务质量，根据《证券发行上市保荐制度暂行办法》等相关法律、行政法规，以及《＃＃证券有限责任公司投资银行业务管理纲要》、《＃＃证券有限责任公司投资银行业务管理暂行办法》等公司、投资银行总部关于投资银行业务管理的有关规定，特制定本指引。

投资银行总部对项目开展尽职调查，目的是解析发行人（或称尽职调查对象）生产经营的竞争能力和面临的经营管理风险，控制投资银行业务中的风险，以及判断发行人的投资价值。

第二条本指引主要适用于股份有限公司首次公开发行股票（IPO）和上市公司再融资（发行新股、可转换公司债券）等各类证券发行上市业务。

上市公司重大资产重组等财务顾问业务以及企业公开发行债券业务，其尽职调查工作可参照本指引执行。

第三条投资银行总部业务管理以项目管理为核心，尽职调查工作由项目组负责。

项目组应在完成尽职调查后出具项目尽职调查报告，尽职调查报告由保荐代表人或项目主办人撰写并由保荐代表人签署。

质量控制部对尽职调查报告及相关文件、资料进行审核。

项目组应当保证所提交文件、资料的真实、准确、完整。

第二章尽职调查对象第四条项目组应当按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其发起人、大股东、实际控制人进行尽职调查、审慎核查。

对发行人的尽职调查范围包括发行人的控股子公司、对发行人生产经营业绩具有重大影响的非控股子公司。

第五条项目组应对发行人发行上市的主要事项、发行人的财务会计资料等情况进行审慎核查。

＃＃证券有限责任公司投资银行总部尽职调查工作业务指引（草案）目录第一章总则 (3)第二章尽职调查对象 (3)第三章尽职调查要点 (4)第四章尽职调查程序 (9)第五章尽职调查责任与监控 (13)第六章附则 (14)附件：项目尽职调查内容指引 (15)＃＃证券有限责任公司投资银行总部尽职调查工作业务指引（草案）第一章总则第一条为适应投资银行业务发展的需要，适应证券发行上市保荐制度的实施，控制投资银行业务风险，进一步提高证券发行业务质量，根据《证券发行上市保荐制度暂行办法》等相关法律、行政法规，以及《＃＃证券有限责任公司投资银行业务管理纲要》、《＃＃证券有限责任公司投资银行业务管理暂行办法》等公司、投资银行总部关于投资银行业务管理的有关规定，特制定本指引。

投资银行总部对项目开展尽职调查，目的是解析发行人（或称尽职调查对象）生产经营的竞争能力和面临的经营管理风险，控制投资银行业务中的风险，以及判断发行人的投资价值。

第二条本指引主要适用于股份有限公司首次公开发行股票（IPO）和上市公司再融资（发行新股、可转换公司债券）等各类证券发行上市业务。

上市公司重大资产重组等财务顾问业务以及企业公开发行债券业务，其尽职调查工作可参照本指引执行。

第三条投资银行总部业务管理以项目管理为核心，尽职调查工作由项目组负责。

项目组应在完成尽职调查后出具项目尽职调查报告，尽职调查报告由保荐代表人或项目主办人撰写并由保荐代表人签署。

质量控制部对尽职调查报告及相关文件、资料进行审核。

项目组应当保证所提交文件、资料的真实、准确、完整。

第二章尽职调查对象第四条项目组应当按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其发起人、大股东、实际控制人进行尽职调查、审慎核查。

对发行人的尽职调查范围包括发行人的控股子公司、对发行人生产经营业绩具有重大影响的非控股子公司。

第五条项目组应对发行人发行上市的主要事项、发行人的财务会计资料等情况进行审慎核查。