康佳业务计划与资金预算流程

迎新年康佳彩电促销策划书被策划单位：辽策划人：策划完成日期：策划书适应时间段：2策划书编号：YX11213前言康佳集团股份有限公司成立于1980年5月21日，坐落在风光秀丽的深圳湾畔，其前身为“广东光明华侨电子工业公司”，是中国大陆改革开放后诞生的首家中外合资电子企业。

1991年8月，康佳改组为中外公众股份制公司。

经过三十年的快速发展，康佳总资产已超过100亿元、年销售收入达170多亿元的大型电子信息产业集团。

目前公司业务涉及多媒体彩电、移动通信、白色家电、数字网络、小家电、LED应用、房地产，以及上游元器件等。

面对国内彩电领域激烈的竞争态势，康佳在营销战术也就是营销组合上进行了一系列的创新和重新组合。

在新产品开发上，不仅注重对原有产品的更新，同时也注重对开发费用的投入，不断开发具有技术先进性的新的产品；根据不同目标顾客群体的特征，有针对性地设计产品组合和促销方案；为了达到迎新年的促销目标，扩大辽阳市场，进行了周密的营销组合分析。

进行迎新年购机优惠促销活动。

通过迎新年康佳彩电促销活动主要达到以下目的:(1)通过新产品上市,带动产品的销售,提高市场占有率和竞争力。

.(2)通过回馈消费者的促销活动,培养康佳电视忠诚顾客和培育潜在顾客。

（3）提升知名度，激发消费者购买欲望，提高销售额。

目录一、康佳电视促销策划目的二、电视机市场状况分析（一）辽阳地区环境分析(二)产品分析（三）竞争分析（四）、消费者分析三、市场机会与问题分析（SWOT分析）(一)优势(S)(二)劣势(W)(三)机会(O)(四)威胁(T)四、确定康佳促销方案五、预算六、进度安排七、人员分配附录一、康佳电视促销策划目的促销活动主要达到以下目的:(3)通过新产品上市,带动产品的销售,提高市场占有率和竞争力。

.(4)通过回馈消费者的促销活动,培养康佳电视忠诚顾客和培育潜在顾客。

(5)提升知名度，激发消费者购买欲望，提高销售额。

二、电视机市场状况分析（一）辽阳地区环境分析辽阳位于辽东半岛城市群的中部，是一座历史悠久的文化古城，也是新兴的现代石化轻纺工业基地，地理位置优越，并且矿藏、天然气十分丰富，工业门类齐全，化工工业更是国家重要基地之一，经济发展十分迅速。

康佳集团网络营销方案策划第一篇：康佳集团网络营销方案策划康佳集团网络营销方案策划一、公司简介康佳集团成立于1980年5月21日，前身是“广东光明华侨电子工业公司”，是中国改革开放后诞生的第一家中外合资电子企业，初始投资4300万港元。

1991年，康佳集团改组为中外公众股份制公司。

1992年，康佳A、B股股票同时在深圳证券交易所上市，现有总资产近百亿元、净资产近四十亿元、总股本12.04亿股，华侨城集团为第一大股东。

康佳集团主要从事彩色电视机、手机、白色家电、生活电器、LED、机顶盒及相关产品的研发、制造和销售，兼及精密模具、注塑件、高频头、印制板、变压器及手机电池等配套业务，是中国领先的电子信息企业。

康佳集团着力于实施“卓越制造工程”，通过资本运营方式，在海内外构建了布局合理的生产经营格局，年总生产能力达2500万台。

康佳建立了一流的质量测试系统和环保控制体系，在全国彩电行业中首家获得ISO9001质量管理体系和ISO14001环境管理体系国际、国内双重认证，康佳彩电多次被评为“中国名牌产品”，彩电和冰箱也被国家质量技术监督局列为首批免检产品，并荣获了2006年度深圳市市长质量奖。

康佳集团拥有覆盖面广、服务完善的营销服务网络，在国内建立了50多个营销分公司、数百个销售经营部及3000多个维修服务网点，海外业务也已拓展到世界100多个国家和地区。

康佳彩电国内零售市场占有率连续六年位居第一，手机也进入国产品牌三甲行列，“KONKA康佳”商标被国家认定为“中国驰名商标”，并入选“中国最有价值品牌”，品牌价值达150多亿元。

二、经营策略康佳集团始终以发展和提升为经营主旋律，不断进行管理创新，率先实现了低成本扩张的成功探索，构建了布局合理的生产经营战略格局，推行了价值经营与三大工程的竞争策略，实行业务单元事业部运作制，实施内部交易，全面推进企业的向前发展。

三、康佳网站建设水平康佳网站提供的功能有：网上商城、广告视频、体验中心、在线服务，网站结构分为六个栏目：关于康佳、产品、投资者关系、新闻动态、人力资源、服务支持，网站向用户提供了康佳的产品和活动信息，在新闻中心一栏中，发布了康佳最新的活动信息，让用户了解到康佳的最新动态。

Konka group Co.,Ltd R2000-6-25在最终的质询会之前，事业部的计划修订是一个 不断反复，最优化目标的过程• 根据修订意见内部分解 目标，重新 修正行动计 划以达到总 部目标 事业部 修订业 务计划 和预算 总部职能 部门质询 ，批准目 标和计划• 总部对修订的业务计划和目 标进行质询 • 事业部对不能 达到的目标进 行详细分析， 与总部共同验 证基本假设的 可能性 • 总结修订意见 经总部职能 部门初步同 意的业务计 划和预算75Konka group Co.,Ltd R2000-6-25总裁对于修改后的业务计划作出最终的决定参加者： 总裁、财务总监、战略规划中心 经理、企管与人力资源中心总经 理、事业部总经理，事业部主管时间： 12 月的第 2周 讨论会材料： • 整合了业务目标、战略选择、实施计 划和费用预算的业务计划修订稿 (事业 部领导在 11月的第 2周提交了业务规 划草稿 ) • 关注问题 (战略规划中心总经理准备好 ) 会议结果： • 修改意见 (事业部总经理在会后第一个 工作日内提交 ) • 修改好的业务计划 (12月的第 2周 )议程时间 * 5 20(10) 15(10) 30(15) 20(10)• 简介 • 第一次会议提出受关注问题的解决 • 简要回顾修订后的战略规划、 实施计划和费用预算 • 讨论有待解决的协调方面的问 题 • 讨论业务计划的最后修改意见上交：董事会审批* 括号中时间表示非核心业务的讨论流程76Konka group Co.,Ltd R2000-6-25提纲¶ 业务计划和预算流程原理 ¶ 具体的业务计划和预算流程◊ 计划制定前周期性工作 ◊ 各事业部制订业务计划与资金预算• 事业部收集分析数据 • 自上而下：事业部分解集团下达经营指标 • 自下而上：事业部各单位 /分公司确立业务目标行动方案和预算• 汇总 /质询 /修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算• 总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算◊ 评估考核及修改计划77Konka group Co.,Ltd R2000-6-25对于业务计划的执行进行每季度的评估，但进度 评估不仅仅是确定进度差距，更重要的是制订缩 小差距的改进计划关键业绩指标跟踪 总裁 季度评估 修正计划• 可随时跟踪业绩指标完成状况，在出现较大偏差时干预• 质询改进计划并最终 • 在明确不可能完成的情况下，决定 提出并最终决定计划的修定总公司财 • 汇总核实各事业部业绩指标 务/战略 规划部 事业部负 • 汇报本事业部关键业绩指标 责人 完成状况 • 跟踪事业部内部业绩完成状 况 事业部财 • 汇总事业部内部门的关键业 务部 绩指标完成状况 事业部内 • 上报本部门关键业绩指标 部门 频率• 参与事业部差异原因分析汇总• 分析进度差异原因，提出解决计划• 提供数据分析支持 • 分析部门进度差异 • 每季度• 每月/每周说明：计划跟 踪、考核是保 证计划得以实 施并及时发现 问题加以修改 的过程，要把 计划完成情况 与奖惩制度结 合 • 半年78Konka group Co.,Ltd R2000-6-25第一步：提交事业部计划关键业绩指标上月完 成情况月报（每月 25日前完成上月月报）…… 分公司2 分公司1：关键业绩指标月报 （xxxx年x月） 1月 2月 …… 业绩指标 上月 完成 目标 情况 业绩指标 1月 2月 …… 上月 目标 完成 情况 电器事业部关键业绩指标月报 （xxxx年x月）销售额 销售成本销售额 销售成本 主要问题分析及建议解决办法： 1. 2. 负责：各分公司经理， 每月15日前完成上月汇总 上交：事业部总经理、财务部， 负责：事业部总经理（财务部、总经办协助） 上交：集团总裁，战略规划中心79Konka group Co.,Ltd R2000-6-25第二步：工作小组提交季度评估分析报告（本 季度第1个月30日前完成上季报告市场部 制造部 销售部关键业绩指标 （xxxx年x季） 上季 业绩指标 计划 完成 销售额 销售成本 主要问题分析及建议解决办法： 1. 2. 负责：各部门，财务部 提交：事业部总经理，财务部，跨部门工 作小组（下季第1个月15日之前完成） 负责：事业部总经理（财务部、跨部门工作 小组协助） 上交：集团总裁、战略规划中心 80 本季 计划 完成 销售额 销售成本 业绩指标 上季 本季 电器事业部关键业绩指标季度报告 （xxxx年x季）计划 完成 计划 完成Konka group Co.,Ltd R2000-6-25第三步：质询改进计划及执行移动通讯事业部 参加者： 战略规划中心，公司职能部门负责人 ，事业部负责人，事业部工作小组 电器事业部 业务计划改进意见时间：下季度第1月最后一周1. 2.质询议题： • 事业部负责人分析进度差异原因，并 提出解决计划。

康佳集团财务分析目录康佳集团财务分析公司简介康佳集团股份有限公司主导业务涉及多媒体消费电子、移动通信、白色家电、信息网络、汽车电子，以及上游元器件等多个产业领域。

佳集团成立于1980年5月，经过二十多年的快速发展，康佳已成长为总资产100亿元、净资产30亿元、年销售收入130多亿元的大型电子信息产业集团，和境内外上市的公众股份制公司。

公司现有总股本6.02亿股，华侨城集团为第一大股东。

康佳集团是中国彩电行业和手机行业骨干龙头企业，曾连续四年位居中国电子百强第4位，是国家300家重点企业和广东省、深圳市重点扶持发展的外向型高科技企业集团。

1991年11月27 日，经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字【1991】102号文批准，深圳康佳电子股份有限公司于1991年12月8 日-12月31 日期间发行人民币普通股（A股） 12,886.9万股，每股面值1.00元。

其中：原有净资产折股9,871.9万股，股权性质为国有法人股；新增发行3,015万股，包括向社会公众发行的流通股2,650万股，向公司内部职工发行的内部职工股365万股。

一、盈利能力分析企业的盈利水平，是衡量企业经营业绩的重要指标；也是投资人正确决定其投资去向，判断企业能否保全其资本的依据；债权人也要通过盈利状况的分析以准确评价企业债务的偿还能力，控制信贷风险。

所以不论是投资人、债权人还是企业经营管理人员、都日益重视企业盈利能力的分析。

在盈利能力分析中，全面领悟分析的内容，正确掌握分析的方法至关重要。

盈利能力分析包涵的基本指标有：净资产收益率、总资产报酬率、收入利润率、成本利润率、每股收益、普通股权益报酬率和股利发放率等等。

对企业盈利能力的分析主要指对利润率的分析。

1、销售毛利率销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%。

它反映了企业产品销售的初始获利能力,是企业净利润的起点,没有足够高的毛利率便不能形成较大的盈利。

康佳集团财务管理规定(doc 71页)部门： xxx时间： xxx整理范文，仅供参考，可下载自行编辑康佳集团销售分公司财务管理制度目录第一章销售分公司财务人员任免 (3)第二章销售分公司财务经理职业道德及岗位职责 (3)第三章三坚持十不准 (5)第四章产品发货管理规定 (6)第一节发货管理 (6)第二节产品在库管理 (8)第三节退换货管理规定 (10)第四节售前机返厂及考核规定 (12)第五节不明产权产品的账务处理 (18)第六节处理机和工程机销售管理 (20)第五章账期管理规定 (20)第六章应收账款管理 (25)第七章样机管理规定 (26)第一节免费样机管理规定 (26)第二节平板产品打折出样管理规定 (30)第八章价格管理规定 (31)第一节价格管理 (31)第二节返利、补差 (32)第九章费用管理规定 (34)第一节部分费用管理规定 (34)第二节费用额度控制 (37)第三节费用预提和费用摊销 (38)第十章费用计划与资金预算 (39)第一节费用计划与资金预算 (39)第二节业务、资金审批权限 (26)第三节部分业务审批权限 (46)第十一章售后管理制度 (47)第一节成品机管理规定 (47)第二节包修费结算管理规定 (31)第三节超包期维修收费管理规定 (32)第十二章经营部管理规定 (32)第一节经营部销售业务流程 (32)第二节其他规定 (33)第十三章其他内部管理规定 (33)第一节收支两条线规定 (33)第二节实时结算制度 (36)第三节印章管理规定 (36)第四节25日封账日处理规定 (37)第五节会计档案资料管理规定 (38)第六节合同管理规定 (38)第七节发票管理规定 (39)第十四章分公司财务工作考核、奖惩 (42)第一节月度关键业绩指标（KPI）考核 (42)第二节分公司财务管理工作考核 (42)第一章销售分公司财务人员任免销售分公司财务部受多媒体营销事业部计划财务部领导，受区域财务督导，实行分公司财务经理负责制。

康佳集团股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了强化公司内部管理，实现公司治理目标，提高信息披露质量，依据深圳证监局制定的《上市公司内部控制工作指引》等法规，特制定本制度。

第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障公司资产的安全、完整。

（四）保证公司信息的可靠、完整、及时。

（五）提高公司经营效率和效果。

第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制、激励相容。

第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。

第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。

第七条授权控制的主要内容包括：（一）股东大会是公司的最高权力机构。

董事局是公司的常设决策机构，向股东大会负责。

监事会是公司的内部监督机构，向股东大会负责，对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。

公司总裁由董事局聘任，对董事局负责，主持公司的日常经营管理工作，组织实施董事局决议。

（二）公司根据各个部门、岗位在组织中所承担的职责，本着“权责对等”的原则设置职责、权限及相应的考核目标。

各业务部门在其职责范围内履行职责。

（三）为提高工作的效率，高一级管理人员可以将自己职责范围内的工作，授权给其下级处理。