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浅谈我国社会养老保险制度的问题及改革建议摘要：在新时期，我党提出构建和谐社会，促进社会公平正义的奋斗目标。
因此作为国民收入第二次分配、追求社会公平的社会保障制度被提到重要位置。
我国现行养老保险制度存在政策“碎片化”严重、统筹层次低、养老保险隐性债务“缺口”严重等损害公平的问题。
针对这些问题可以建立统一的企业职工、国家机关、事业单位人员、个体劳动者和灵活就业者、农村劳动者等的养老保险体系，加快全国统筹步伐、放宽养老金投资渠道，提高投资收益、发挥非营利组织在提供公共服务、公共福利的作用等方面来加以改进。
关键词：社会养老保险；社会公平社会公平一直是我们不懈追求的目标，指的是“社会应当以公正的、不偏不倚的态度来对待每一个社会成员。
”党的十六届四中全会提出要在中国建立一个和谐社会的目标，胡锦涛主席给和谐社会这个概念赋予了具体而深刻的概括，就是“民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的社会。
社会保障体系作为社会安全系统，它追求的是弥补市场经济缺陷，从多方面调节社会成员间的收入差距，维护社会公平。
社会养老保险是国家依法强制建立的保障劳动者在年老丧失劳动能力时的基本生活而建立的一种收入补偿制度。
社会养老制度作为社会保障体系的重要一环，追求的更是社会的公平与正义。
主要包括三个方面的内容：第一，所有社会成员参与养老保险的机会公平，即所有社会成员只要符合法律统一规定的条件，均被强制性纳入养老保险范围。
第二，通过提供基本生活保障和后顾之忧来维护社会成员参与社会公平竞争的权利。
第三就是通过国民收入的再分配，缩小社会成员在享受养老待遇方面的不公平。
我国社会养老保险制度在设计之初是作为国有企业改革配套政策而开始的，目的是为了适应国有企业改革造成的职工养老和经济体制改革的需要。
经过20世纪80年代至今20多年的改革，我国社会养老保险政策成功实现了从国家负责、单位包办“国家保障型的”社会养老保险制度到国家、企业、个人三方共同负担的“投保资助型”的社会养老保险制度的过渡。
浅析养老保险制度改革随着我国人口老龄化加剧，养老保险制度逐渐成为社会关注的重点。
为了适应经济社会发展的需要，积极应对人口老龄化等挑战，我国养老保险制度正在不断进行改革。
下面将为您浅析我国养老保险制度改革的现状和发展方向。
一、现状1. 养老保险基金规模不断扩大自2000年以来，我国养老保险基金规模和覆盖范围不断扩大，保障了众多退休职工和失业人员的基本权益。
2. 养老保险制度统筹框架逐步形成我国养老保险制度在省级统筹下的多层次养老保险制度框架已基本形成，逐渐建立了社会保障体系的统筹协调机制。
3. 养老保险制度多元化、个性化发展随着养老保险制度的改革和完善，职工可以根据自己的需求和收入水平选择适合自己的养老保险方式，享受到个性化和多元化的保险待遇。
二、发展方向1. 探索建立养老金多元化投资模式我国养老金基金规模和数量逐步增加，如何保障养老金投资价值和收益率，成为当前养老保险制度改革的重要方向之一。
2. 加强监管机制建设加强养老保险制度的监督监管，建立健全养老基金的市场化运作机制和多层次的风险管理机制，促进养老保险制度的稳健发展。
3. 完善退休养老金水平确定机制退休养老金水平是老年人最关心的问题之一。
加强养老保险制度的管理和监管，建立公正、透明的退休养老金水平确定机制，保障老年人的权益，也有利于提高老年人的幸福感和安全感。
养老保险是一项重要的社会保障制度，旨在保障老年人的生活质量和经济独立性。
随着我国人口老龄化的加剧，养老保险的重要性逐渐凸显。
本文将探讨养老保险的意义、实施情况和未来发展方向。
一、养老保险的意义养老保险是一项为人们晚年提供经济保障的公共保险制度。
通过缴纳养老保险缴费，可以确保老年人在退休后仍能得到稳定的生活来源。
同时，养老保险也有助于增加居民收入的稳定性，提高对生活的安全感。
此外，养老保险还能提高老年人的消费能力，促进经济发展。
二、养老保险的实施情况我国养老保险制度已经逐步完善，主要包括基本养老保险、补充养老保险和企业年金三个部分。
我国养老目前存在的问题及对策一、问题描述当前，我国养老制度面临着诸多问题，主要表现为养老金不足、养老服务不完善以及缺乏全面的养老保障体系。
这些问题严重影响了广大老年人的生活质量和幸福感，也给社会稳定和可持续发展带来了挑战。
二、养老金不足1. 公民个人账户在劳动期间累积的养老金较少。
由于我国现行养老保险制度以个人账户为基础，仅依靠个人努力无法确保退休后有足够的养老收入。
2. 城乡差距较大。
城镇职工养老金普遍高于农村居民的基本退休金水平，导致农村居民退休后的生活水平相对较低。
三、养老服务不完善1. 养老院资源紧缺。
随着人口老龄化加剧，目前已存在的各类养老院无法满足需求，特别是优质医疗护理资源远远不足。
2. 公共服务设施不完备。
公共交通、医疗机构、文化娱乐设施等对老年人的需求没有得到充分满足，给他们的生活增添了许多不便与困扰。
四、缺乏全面的养老保障体系1. 养老保障层级单一。
目前我国主要依靠基本养老保险和个人储备金两个层面来实施养老保障，整体设计上尚不够完善。
2. 社会参与度较低。
由于缺乏有效的引导和制度支持，社会各方参与到养老服务中的积极性不高，导致资源利用效率低下。
五、对策建议为了解决当前我国养老存在的问题，应采取以下对策：1. 提高养老金水平。
逐步增加退休人员基本养老金水平，并完善个人账户制度，鼓励个人提前储备充足的退休金。
2. 缩小城乡差距。
逐步建立统一的城乡居民基本养老保险制度，确保城乡居民在享受退休生活时拥有相当的经济收入。
3. 扩大优质养老服务供给。
加大投资力度，建设更多且更优质的养老院，完善医疗护理资源。
加强公共服务设施建设，特别是加强对老年人生活需求的关注与满足。
4. 健全养老保障体系。
强化不同层级之间的衔接，建立完善的制度工具和监督机制。
提高社会各方参与度，鼓励企业、社会组织和个人积极参与到养老服务中来。
综上所述，我国目前面临的养老问题涉及养老金不足、养老服务不完善以及缺乏全面的养老保障体系等方面。
我国养老保险制度发展的现状
一、我国养老保险制度的现状
我国的养老保险制度始建于1952年，其目的是保障老年人的基本生
活需求，解决老年人的收入问题，防止老年人的经济负担。
近年来，我国
养老保险制度经历了从传统社会保障制度向社会保障制度转变的整个过程，现在我国的养老保险制度主要包括基本养老保险制度、企业年金制度、个
人账户养老保险制度以及其他形式的养老保险制度。
1.基本养老保险制度
基本养老保险制度是我国现行养老保险制度的主体，是城乡居民养老
保险制度的重要组成部分。
目前，基本养老保险制度的实施对象主要包括
在城镇地方单位就业的国家机关、事业单位以及企业职工，以及在农村地
方单位就业的农民工。
基本养老保险制度主要通过职工实缴养老保险费、
单位补充养老保险费、个人账户投资等多种形式向参保群体提供养老保障，对老年人提供抚恤救济、失业补贴、疾病救助、伤残补助以及死亡保险等
福利。
2.企业年金制度
企业年金制度是一种商业性的养老保险制度，是为了慰问企业职工在
退休后的生活而存在的。
养老保险政策分析养老保险是指为老年人提供经济保障的一种社会保险制度。
随着人口老龄化的加剧，养老保险政策成为社会关注的焦点。
本篇文章将从养老保险政策的意义、我国养老保险政策的背景和现状以及存在的问题进行分析。
首先，养老保险政策的意义在于为退休人员提供经济保障，帮助他们度过晚年。
随着现代医疗水平的提高，人们的寿命不断延长，退休人员的养老问题越来越突出。
养老保险政策的实施可以缓解退休人员的经济压力，保障他们的基本生活需求。
我国的养老保险政策背景和现状可以从以下几个方面来分析。
首先，我国人口老龄化问题日益突出，养老保险需求不断增加。
随着生育率的下降和医疗条件的改善，我国老年人口呈现出快速增长的趋势。
此外，由于农村地区的人口老龄化程度更为严重，养老保险政策在农村地区的推行尤为重要。
然而，目前我国养老保险制度存在诸多问题。
第一，养老金水平相对较低。
按照我国现行养老保险制度，养老金的计算标准较低，无法满足退休人员的基本生活需求。
第二，制度覆盖范围不够广泛。
由于养老保险制度的建立相对较晚，许多人尚未参加养老保险，缺乏社会保障。
第三，养老保险资金运营不可持续。
目前，我国养老保险基金的积累速度较慢，运营压力较大。
针对养老保险政策存在的问题，应当采取相应的措施来改善。
首先，应当提高养老金水平，确保退休人员的基本生活需求。
可以通过提高养老保险缴费比例来增加养老金。
其次，应当扩大养老保险的覆盖范围，让更多的人享受到社会保障。
可以通过推进城乡统筹和深化养老保险制度来实现。
第三，应当加强养老保险资金的运营管理，确保资金的可持续发展。
可以通过增加投资收益和改善投资结构来提高资金积累速度。
综上所述，养老保险政策在我国的意义重大。
然而，面对我国人口老龄化问题及现行养老保险制度存在的问题，我们应当采取相应的措施来改善。
通过提高养老金水平、扩大保障范围和加强资金运营管理，可以进一步完善养老保险制度，为退休人员提供更好的经济保障，促进社会稳定和和谐发展。
我国养老目前存在的问题和困难一、引言养老问题是社会经济发展中不可忽视的重要议题。
随着我国人口结构的快速变化和社会进步，养老问题逐渐成为一个亟需解决的挑战。
本文将就我国目前养老领域存在的主要问题和困难展开讨论，并提出相应解决方案。
二、我国现行养老制度面临挑战1. 公共养老保险体系不健全当前，公共养老保险体系在我国仍然存在一些缺陷。
首先，基本养老保险覆盖率较低，尤其是城乡居民差距明显；其次，退休金水平普遍偏低；再者，统筹不够完善，在区域之间差异较大，并且业务管理效率有待提高。
2. 私人企业职工缺乏有效安排私营企事业单位职工所面临的退休压力较大。
相比于公办企事业单位职工享受更为稳定与优厚的福利政策，私营企业职工在退休后经济补贴不足。
此外，部分企业存在违法开展社会保险行为，加剧了私营企业职工养老问题的复杂性。
三、养老问题引发的困难1. 财务压力加大由于我国人口老龄化进程加速以及缺乏全面、系统的养老制度，政府负担日益沉重。
现有退休金体系已经难以满足人们生活需求，导致一些退休者生活水平下降，并增大了他们对子女家庭的依赖。
2. 养老服务供给不足目前，我国养老服务产业起步较晚且发展不成熟。
基础设施建设仍存在着巨大缺口，例如居住设施和医疗服务等方面亟须加强。
同时，高质量和多样化的社区养老服务也十分缺乏。
3. 心理与精神健康问题凸显养殖单调、环境相对封闭和孤立感容易使得年长者产生孤独感或抑郁情绪，并影响身心健康。
许多个案显示出心理咨询需求呈逐渐上升趋势，但相关的支持体系还未建立起来。
四、解决养老问题的对策与建议1. 完善公共养老保险制度政府应加大投入，不断提高基本养老保险覆盖率和统筹水平。
针对城乡居民差异，需要进一步调整相关政策以缩小待遇差距。
此外，相关部门可加强宣传工作，推动企事业单位职工参与城镇职工基本养老保险。
2. 加强私营企业职工养老安排鼓励私营企业开展社会保险行为，确保在停息时仍能获取相应福利。
政府可以采取税收优惠和补贴等措施激励私营企业为员工提供更好的退休福利。
我国现行养老保险制度存在的问题及建议作者：吕志惠来源：《决策与信息·下旬刊》2010年第09期摘要尽管我国基本养老保险制度建设已经取得明显进展,但是依然存在着一些问题,比如:养老保险制度的转轨成本还没解决,制度的覆盖面过窄,制度也没有体现的公平性欠缺等,基于此,笔者提出了一些建议。
关键词养老保险制度问题建议中图分类号:F842.6文献标识码:A一、我国养老保险制度存在的问题(一)个人账户的“空账”运行。
我国现行的养老保险制度在基金管理模式上实行的是社会统筹和个人账户的“统账结合”模式,,“统账结合”模式中个人账户实行基金积累制,社会统筹依然保持现收现付制。
从近几年的运行状况来看,仍没有脱离现收现付制。
究其原因,主要是因为改制前的参保人员没有建立个人账户,也就没有相应的基金积累,但是,他们在以前的现收现付制下已经积累了未来的养老金权益。
这意味着在转轨过程中这部分养老金权益,即原制度下的全部或部分隐性债务将变得显性化,这些显性债务也就是我国养老保险制度的转轨成本,但是国家在体制转轨过程中没有解决好这些显性化的隐性债务,这就直接导致个人账户“空账”趋势扩大化,潜在的养老金支付风险也日益加大。
(二)现行养老保险制度覆盖率低。
目前我国城乡基本养老保险制度建设发展极度不平衡。
截至2008年底,我国城镇基本养老保险覆盖2.19亿人(含0.5亿退休金领取者)。
农民工参保人数0.24亿,农村参保人数0.56亿(含0.05亿养老金领取者),扣除养老金领取者,全国参保人口合计2.44亿。
按2008年末我国就业人口7.7亿人计算,其覆盖率仅为32%,显示出我国社会养老保障的有效覆盖面较狭窄。
(三)财政供养人员退休制度改革严重滞后,影响基本制度公正。
由于在养老保险制度改革的过程中实行了渐进式局部推进的改革方式,将特定群体作为孤立的问题进行制度设计与安排,在养老保险制度改革进行了20多年之后,在养老保险制度已经写进宪法,成为国家的基本社会制度时,我们才发现,养老保险制度在制度设计与制度安排中依然缺乏从全社会的角度进行整体设计与安排。
浅谈我国现行养老保险制度我国现行养老保险制度是指以基本养老保险为主体，包括企业职工养老保险、城乡居民养老保险和新农保三个部分，为我国居民提供养老保障服务的制度体系。
下面我将从其特点、问题和方向三个方面来浅谈我国现行养老保险制度。
首先，我国现行养老保险制度的特点主要体现在两个方面。
一是多层次、覆盖面广。
我国养老保险制度采取多层次的模式，包括基本养老保险和个人养老储备等多个层次，覆盖了农村和城市，不同层次的群体都能得到保障。
二是社会化和强制性。
我国养老保险制度由国家统筹和财政支持，实行强制参保和缴费制度，确保养老保险的普及和公平性。
然而，我国现行养老保险制度也存在一些问题。
首先，基本养老保险金水平较低。
由于我国养老保险基金还处于发展初期，缴费年限不够长，导致养老保险金的发放金额相对较低，难以满足老年人的实际需求。
其次，养老保险制度和个人养老储备之间的协调不足。
个人养老储备的缴费额度和投资收益受到限制，难以弥补基本养老保险金的不足，使个人的养老保障水平不够稳定。
第三，养老保险基金的可持续性面临挑战。
随着人口老龄化加剧，养老保险基金的支付压力不断增加，如何保证养老保险基金的持续运营成为亟需解决的问题。
为了改进我国现行养老保险制度，需要采取一系列的举措。
首先，提高基本养老保险金水平。
通过逐步延长缴费年限、增加缴费比例等方式，提高基本养老保险金的发放额度，确保老年人基本生活需求得到满足。
其次，加强养老保险基金的投资运营，提高个人养老储备收益。
可以通过优化投资组合、允许个人自主选择养老金投资渠道等方式，增加个人养老储备的收益率，提高个人养老保障水平。
第三，推进养老保险制度和个人养老储备的有机融合。
可以建立个人养老储备与基本养老保险金的关联机制，使两者能够相互补充，形成更加完善的养老保障体系。
第四，加强养老保险基金管理和监督机制，确保养老保险基金的可持续运营。
可以建立统一的养老保险基金管理机构，加强对基金的投资运营和风险管理，提高基金的可持续性。
1我国养老保险制度存在的问题(1)我国养老保险制度的法律体系不完善。
在国际上,养老保险制度都是由国家立法强制执行,而我国虽然也制定了一些有关养老保险方面的法规,但缺乏国家权利机关的立法程序,导致养老保险制度缺乏应有的法律保障。
一般都是由地方政府自行制定有关养老保险方面的文件、法规与条例,虽在一定程度上具有法律效力,但造成不同省、甚至同一省的不同地市不同主管部门不同身份员工之间的养老保险制度的不同,养老保险的强制性和权威性难已充分发挥出来,也给公民对养老保险的理解带来很多的误区。
(2)养老保险覆盖面窄。
我国一直比较重视国有企业职工的养老保险,虽然今年来也开始重视城镇集体企业、外资企业等非国有企业职工的养老保险问题,但由于各种原因,养老保险覆盖面依然很窄。
比如:机关事业单位的养老保险制度改革相对滞后,有些省的省直机关事业单位参保对象仍只局限于合同制工人。
由于养老保险覆盖面窄,对人事制度改革带来各种各样的矛盾,对人员流动带来的负面影响日益显露出来。
企业职工应聘到机关或事业单位,已经缴纳的养老保险无法衔接;当机关事业单位工作人员调到企业或全员参加养老保险的省市时,被调动人员所欠缴的养老保险金没有来源。
(3)缴费基数、比例千差万别。
国家对养老保险的基数及征缴率没有统一的规定,这给各地方政府各部门各行业在制定缴费基数及比例带来很大的随意性。
即使在同一区域也会因在不同部门工作而造成缴费基数及比例的不同。
(4)农村养老保险在很大的程度上是一个盲区。
虽然随着养老保险制度的不断改革,农村养老保险问题已引起国家的重视,但农村养老保险的管理与运作还是缺乏规范的法制化措施、农村经济发展的落后与发展的不平衡,农民投保能力受到很大的制约,再加上农民家庭养老和养儿防老的传统思想的影响较深等方面的原因对农村参加养老保险设置许多的障碍。
而在经济体制的改革过程中农村的养老方式发生了一些变化,集体养老保障和家庭养老保障能力在一定程度上已逐步弱化。
《新疆财经》2002年第5期我国现行养老保险制度存在的问题及改革对策汪美荣(厦门大学财金系)内容提要:目前我国养老保险制度存在的问题是:个人账户"空壳化";养老保险基金缺口巨大;养老保险基金贬值严重.改革对策是:社会统筹与个人账户分开管理;发展私人养老保险基金管理公司管理个人账户;取消养老保险基金投资范围限制,对其开放资本市场;制定严格的监管体系管理私人养老保险基金公司.关键词:养老保险金社会统筹个人账户隐性债务监管.养老保险制度是世界各国社会保障的重要组成部分. 在30年代世界性经济大危机及二次世界大战以后,为了重建经济,保证人民的生活稳定,西方各国纷纷建立了社会保障制度,其中,养老保险制度也形成了比较完善的体系.我国的养老保险制度是50年代初建立起来的,随着改革开放和经济发展,促使我国养老保险制度已经历了几次重整,目前我国实行的是社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度,它属于半基金制.但我国养老保险制度在运行中存在一些严重的问题,本文试图分析这些问题及其产生的原因,并提出相应的对策. 一,我国现行养老保险制度存在的问题1984年我国退休金统筹在全国城镇范围内普遍展开, 1986年劳动合同制工人养老保险实行完全基金制,1995 年提出了社会统筹与个人账户相结合的改革模式,199r7年国务院明确全国城镇企业职工基本养老保险实行统一方案,统一了个人缴费比例,统一了个人账户规模,统一了养老金发放标准.预计到2030年,中国老龄人口比例为和即将退休人员的养老融资,致使再分配功能挤压储蓄功能,从而造成资金积累不足,个人账户"空壳化".这种制度安排导致不缴费的"老人"和部分缴费的"中人"的逆选择,给原有制度中的"中人"和"新人"带来退出制度的逆向激励,甚至在社会中产生信任危机(李绍光,2000).我国保费收缴率的日趋降低即是证明,1992年全国收缴率为96.3%,而1999年上半年为87.6%(鑫然,2001).所以,再分配功能与储蓄功能安排在同一个管理体系中是不相容的,这也给公共管理机构提供了"寻租"及腐败的机会,挤占挪用养老基金,为贷款提供担保,建设公房,提前发放养老金等违规现象层出不穷.到1996年,全国养老保险金被挪用,占用乃至损失的达92亿元,这严重影响了养老保险基金的收支平衡.到1999年底,全国养老保险个人空账已超过1000亿元. 2.养老保险基金缺口巨大."隐性债务"问题是养老保险基金由现收现付制向半基金制或基金制转轨的必然现象."隐性债务"是指特定时点累积的对政府部门索取养老金的权利价值减去历年滚存的养老保险基金余额. 在现收现付制下,"老人"和"中人"未形成积累,他们将来的养老金即构成新旧制度的"转轨成本",即"隐性债务". 世界银行估计,中国到1994年底养老保险金债务大约为5 万亿元人民币,等于名义GDP的6%(cIsA,1998),低于智利和阿根廷在开始改革养老金体制时的比例80%和120%.但199r7年中国养老保险金隐性债务规模占当年GDP的145.4%(宋晓梧,2000).建国以来,我国一直实行低工资,低消费,高积累的政策,积累资金都转化成了国有资产,且一部分为非生产性资产,如公共住房,医院等,长期以来国有企业以及一些集体企业就没有养老保险基金预筹积累.也就是说,中国的高积累中包括职工的养老金21.9%,2050年为26.1%(删B锄k,199r7).为防范人口老龄化高峰时的养老金支付危机及实现从现收现付制向完全积累的养老金制度平稳过渡,我国现行的养老保险基金制度实行半基金制,而改革前的中国养老保险制度实行的是现收现付的财务机制.但半基金制即统账结合制度在我国运行中出现了一些严重的问题. 1.个人账户"空壳化".社会统筹基金的基本功能是进行收入再分配,而个人账户基金的基本功能是储蓄.从社会统筹与个人账户相结合在实际运行中的结果来看,由于体制转轨期间,既要为退休人员支付养老金缴费,又要为个人账户缴费,存在着"双重负担",其结果是要么企业缴费率大幅度上升,要么用个人账户的资金为已退休人员54万方数据权益.此外,我国还存在严重的养老金拖欠问题,有关统计结果表明,至1998年5月底,全国共拖欠养老金87亿元人民币,涉及离退休人员283万余人. 3.投资管理效率低下,养老基金贬值严重.社会统筹基金的基本功能是进行收入再分配,因而其方式是现收现付制,其投资的首要原则是流动性,即满足支付需要. 而个人账户基金的基本功能是储蓄,因而筹资方式是完全基金制,在个人账户到期前基金应通过积累不断扩大规模,其管理的重点是保证较高的投资收益率,抵御通货膨胀风险,实现保值增值.我国养老保险制度改革的基本原则曾规定社会保险管理机构行政管理职能与基金收缴营运职能相分离,但实际运行中交叉管理.两种资金统一管理的结果是忽视了个人账户资金保值增值的要求,从而造成养老保险基金贬值.同时,公共管理机构由于缺乏激励约束机制,在现收现付制下管理养老金,执行简单的收付结算职能已勉为其难,弊端诸多,更不用说管理统账结合下的养老基金执行投资职能了.另一方面,目前中国的养老保险基金只允许投资于国债和存款,在我国连续8次降低存款利率的情况下,盈利空间有限,这使得养老保险基金投资收益率远低于资本市场回报率,且只限于投资国债与存款,难以抵御通货膨胀风险,资本易遭受侵蚀.在银行仍为国有情况下,国家限制投资范围即等于限定投资收益,为国有银行获取巨额的廉价资金铺平了道路,这其实是对养老保险基金的一种隐性税收.总之,养老基金投资国债和存款并不能达到保值增值目的. 二,我国养老保险制度的改革对策 1.社会统筹与个人账户资金分开管理.由前面的分析可知,个人账户的储蓄性质需要实行市场化经营,由私营养老保险基金公司管理,其管理绩效已被许多国家证明优于公共管理机制.而社会统筹部分可继续由公共管理机构运营,即实行"老人","中人"的养老金与"新人"的养老金彻底脱钩."老人","中人"的养老金负担问题应由政府来解决,不能因为政府没有社会保障预算而取消该负担.在目前的统账结合模式中,政府并未承担任何转轨成本,而新旧制度转轨成本理应也只能由政府来负担,特别在中国的国情中,"老人","中人"的贡献都体现在庞大的国有资产上.现时段老人的福利可能会遭受一些损失,但中青年以及更后面的子孙不会遭受福利损失.我国虽名为半基金制,但实为现收现付制.一个完全的基金制的养老金计划无论是对代际的再分配还是对代内来说,都不具备再分配的功能.但一个现收现付制的养老金制度则不管是对代际还是对代内来说都具有再分配的功能,它始终不会是再分配中性的.我国的统账结合模式就体现了收入再分配的非中性特征,使"新人"承担了几乎全部转轨成本,损害了"新人"的福利.在目前我国个人账户"空壳化" 严重的情况下,应采取果断措施防止这种情况的继续恶化.实行个人账户与社会统筹相分离,由社会统筹分担一部分隐性债务,而政府负担一部分,则转轨成本的分摊不会拖延好几代,最终可平稳过渡到完全基金制.智利隐性债务偿还安排估科鼍要30多年时间完成,我国也应确定一个期限.政府负担部分的资金来源可通过发行特别国债, 国有资产变现,收取土地地租等,也可利用可能实施的"国有股减持"的好时机填充养老保险债务.而且分开管理可提高经营效率,减少腐败,促进经济增长.这就需鼓励发展私人养老保险基金公司,给予其合法地位经营个人账户.总之,分开管理社会统筹与个人账户能分离统账结合模式的再分配功能与储蓄功能,解决两者之间的冲突,又有利于提高社会统筹与个人账户的营运效率,且为最终过渡到完全基金制扫清障碍. 2.允许设立私营养老保险基金公司,对其放开资本市场,使养老保险基金实现多元化投资.欧美及东欧国家的养老保险制度改革表明,由私人经营养老保险基金能达到理想效果,这也是完全基金制下资本的保值增值所要求的.作为一项长期资金计划,养老保险基金管理需达到财务收支平衡,这需要良好的管理技术及投资技术,而私人养老保险基金公司在利益的驱动下,用激励去管理好养老保险基金.当然,资金保值增值需要一定的市场条件,如较发达的资本市场,众多的金融工具及健全的法律法规等.但私人养老保险基金公司的发展与资本市场的发展是互动的,在我国目前需要稳定市场机构投资者的情况下,私人养老保险基金公司作为长期投资者能促进资本市场的发展,改进资本市场运行机制,改善资本市场结构. 因此,需要对私人养老保险公司放开资本市场,这既能满足养老保险基金的保值增值需求,又能活跃资本市场.只投资国债与存款已使养老保险基金收益率低下,这只是使国家无偿获得一部分隐性税收.名义上国债与存款投资能保证养老保险基金的安全性,但实际上受通货膨胀影响,养老保险基金实际安全性低下.由于我国银行存款利率长期略低于当年通货膨胀率,且银行存款以单利计息, 通货膨胀以复利计算,加速了通货膨胀对养老保险基金的贬值影响,削弱了养老保险基金的保值增值能力.实行多样化投资使养老保险基金保值增值,还可减轻社会保障的负担.美国的一项研究表明,与资本市场回报相比,过低的社会保障回报,使得目前一对中等收入的夫妇在他们的一生中实际损失了大约100万美元(Fe咖等人,1995).引起的.让私人经营养老保险基金还可增强公众责任感,而我国养老保险基金贬值的部分其重要的原因就是投资收益率过低,这又是由于管理效率低下,投资范围受限制行使外部监督职能,个人拥有自己的养老金账户会调动他们的积极性,参与管理自己的养老金. 3.对私人养老保险基金公司进行事前,事中,事后监管.养老保险基金的运营关系到一国的经济发展,更关系到一国的政治稳定.因此,在养老基金公司投资管理过程55万方数据中,在注重流动性,收益性的情况下更应注意安全性.正因为养老保险基金公司地位特殊,对其监督管理也就要格外谨慎,形成一套有效的进入退出的约束机制是必须的. 政府应对养老保险基金公司进行事前,事中,事后的严格监管.一般各国都是通过规定养老保险基金公司的投资范围,风险种类,投资上限限制,保证最低收益,最低资本要求,收益波动准备金和现金准备金,以及政府财政承诺承担最后风险等对养老保险基金公司进行全程监管. (1)投资范围:养老金可投资于政府债券,公司债券, 股票,存款,生产性投资基金,可进行抵押贷款,投资不动产等.下面是智利养老保险基金的投资组合结构.表1 智利养老保险基金的投资组合结构表2 国家最低资本(美元)资料来源:QIleis一,1998,转自<养老金体制》,经济科学出版社,2000.(6)收益波动准备金和现金准备金:养老保险基金公司的投资收益率在低于最低收益标准时,可用收益波动准备金和现金准备金予以弥补.若收益波动准备金和现金准备金不足以使养老保险基金收益率达到最低收益率,可令养老保险基金公司破产退出市场. (7)政府财政承诺承担最后风险:当养老保险基金管理公司经营失败破产时,政府承诺担保投保者的100%最低养老金的部分,对于高于最低养老的部分则担保75%, 使投保者也承担部分风险,激励其对养老保险基金管理公司进行监督.三,结语年份政府债券熊抵押债券股票银行存款资料来源:<国外社会保障与财政管理》,中国财经经济出版社.1999.(2)风险分类:对资本市场债券及股票进行风险评级, 规定只有某一级别以上的债券及股票养老保险基金公司才可进行投资. (3)投资上限限制:即对某一投资工具规定最高投资比例或对某一类型工具规定最高投资上限等. (4)保证最低收益:法定最低投资回报率是一个随机的投资回报率,其计算公式为: A>MiII[B_2%,(1/2)B] 其中,A表示某个养老基金过去12个月的平均实际回报率,B表示所有养老基金过去12个月的平均实际回报率.智利规定养老基金管理公司的投资收益率不得低于过去12个月全部养老金平均实际收益率2个百分。
我国现行养老保险制度我国现行养老保险制度是一个非常重要的社会保障制度，它旨在为我国的老年人提供经济保障和福利。
该制度的建立和完善对于维护社会稳定和提升老年人生活质量具有重要意义。
本文将对我国现行养老保险制度进行详细的介绍和分析。
一、养老保险制度的背景和发展随着我国人口结构的变化，老年人口占比不断增加，老龄化问题日益凸显。
为了应对老年人口的养老需求，我国养老保险制度得以建立和发展。
养老保险制度的起源可以追溯到1951年，当时我国成立了全国城镇职工养老保险制度，为城镇职工提供了养老金福利。
随着改革开放的推动，我国养老保险制度得到了进一步的完善和推广，并逐渐覆盖了农村居民、城市居民和特殊群体。
二、我国现行养老保险制度的主要内容我国现行养老保险制度主要包括基本养老保险制度和补充养老保险制度。
1. 基本养老保险制度基本养老保险制度是我国养老保险制度的核心，旨在为我国的老年人提供基本的养老保障。
该制度分为城镇职工基本养老保险和居民基本养老保险。
城镇职工基本养老保险由工人、农民工、城镇企事业单位员工等缴纳，其养老金的支付由用人单位和个人共同承担。
居民基本养老保险针对没有参加城镇职工基本养老保险的居民，其缴费和福利待遇由地方政府负责。
2. 补充养老保险制度为了进一步提高老年人的养老水平，我国还建立了补充养老保险制度。
补充养老保险制度是基本养老保险制度的补充，旨在提供额外的养老保障。
补充养老保险制度包括企业年金、个人商业养老保险和职业年金等多种形式。
这些补充养老保险的参保和福利待遇根据不同的政策和规定而有所差异。
三、我国现行养老保险制度的挑战和改革尽管我国现行养老保险制度取得了一定的成效，但也面临一些挑战和问题。
首先，养老基金面临巨大压力。
随着我国人口老龄化的加剧，养老基金收支不平衡的问题愈发突出。
当前，我国正在积极推进养老金改革，探索建立更为可持续的养老金制度。
其次，养老保险制度覆盖范围有待扩大。
尽管我国养老保险制度覆盖了大部分居民，但仍有部分特殊群体和农村居民未能享受到相应的保障。
浅谈中国养老保险制度摘要：文章简要对比了国际的社会养老保险制度，侧重比较了中美保险制度的差异。
肯定了近年来中国养老保险制度所取得的成绩，指出了目前中国社会养老保险制度面临的诸多问题，从全面推进多层次养老制度体系建设、扩大非缴费型和基本养老覆盖范围、重新界定政府在养老保险体制中的职能和建立城乡有别的养老保障模式等方面对中国养老保险制度发展趋势进行了探索。
关键词：养老保险中美制度对比制度改革成就现存问题发展趋势中国养老保险制度的真正发展是从20世纪80年代中后期开始，经过近30年的发展和完善，我国养老保险制度改革不断深入，制度设计不断完善，管理服务不断细化，对保障离退休人员基本生活、促进经济发展、维护社会稳定发挥了积极作用。
但是，随着改革深化和社会正处于转型期，以及人口老龄化程度的提高，我国养老制度还存在一些不足，尤其是和国外各种保险制度比较，更能发现我国保险制度的缺陷，对我国的基本养老保险制度改革提供借鉴。
国际养老保险制度的比较由于世界各国政治制度不同，经济发展水平不等，历史传统各异，不同国家养老保险制度之间存在较大差异。
尽管世界各国养老保险制度的设计五花八门，但几乎都是由一些基本要素所构成，对西方主要发达国家具有成效的基本养老保险制度作一比较，对我国的基本养老保险改革会提供一些借鉴。
从制度特点来看，国外建立起来的养老保险模式大致可分为四种类型：投保资助型、福利国家型、国家保险型和储蓄积累型等。
目前，德国等欧洲大陆国家、美国、日本等发达国家都属于投保资助型，英国、瑞典等北欧国家是福利国家，前苏联、东欧诸国以及澳大利亚等国实行国家保险模式，智利和新加坡等国则实施储蓄积累模式。
这些模式在具体设计上各有特点，以下对它们进行简要的比较。
(一)资金来源基金的负担方这一问题来说，一般以雇主、雇员及政府三方出资为主或至少是其中两方出资。
就各国实际而言，投保资助型国家主要以三方负担为主，政府的责任主要是间接的；而储蓄型模式中，政府基本不承担责任。
浅谈我国养老保险全国统筹的困境与对策我国养老保险全国统筹是我国现行养老保险制度中的一个重要内容，其旨在实现全国范围内养老保险体系的整合与统一管理，确保参保者在不同地区、不同单位的缴费情况下能够享受到相对公平的待遇。
当前我国养老保险全国统筹仍存在一些困境，如统筹难度大、资金短缺、参保人员多样性等问题，因此需要有针对性地提出对策，以推动我国养老保险全国统筹的顺利实施。
我国养老保险全国统筹面临的困境之一是统筹难度大。
由于我国地域广阔、经济发展不平衡，不同地区的养老保险参保标准、缴费标准、待遇标准存在较大差异，而全国统筹需要在尊重地方差异的基础上，实现不同地区之间的养老保险统一管理和统一政策。
针对这一困境，应加强各地区之间的协调与沟通，力求在尊重地方实际情况的基础上，制定相对统一的政策和规定，减少统筹的难度。
资金短缺也是养老保险全国统筹所面临的困境之一。
目前，我国养老保险基金征缴不足、财政补贴不及、投资回报率不高等问题较为突出，导致养老保险基金短缺的情况比较普遍。
针对这一困境，可以通过加大征缴力度、完善投资运营机制、多渠道补充养老保险资金等方式来解决资金短缺问题，确保全国统筹的顺利实施。
参保人员多样性也是养老保险全国统筹面临的挑战之一。
由于我国的人口分布、职业结构、收入水平等存在较大差异，不同参保人员对养老保险的需求也不同，这给全国统筹带来一定的困难。
针对这一困境，可以通过不同参保人员的差别化管理，根据不同人群的需求制定不同的养老保险政策，以满足不同参保人员的养老保险需求。
在解决上述困境的过程中，需要各级政府和相关部门共同努力，加强立法、政策制定和执行力度，从系统性、整体性和长远性上推进养老保险全国统筹的实施。
也需要引导和提高广大人民群众对养老保险的认知和参与度，推动养老保险制度的全面落实。
我国养老保险全国统筹的困境主要包括统筹难度大、资金短缺、参保人员多样性等问题，应通过加强协调、完善管理、多渠道补充资金等措施来解决这些问题，推动我国养老保险全国统筹的顺利实施。
我国养老保险制度存在的问题及解决方法一、我国现行养老保险制度存在的主要问题1、人口老龄化的压力日益加剧。
我国正处在工业化中期阶段,据世界银行统计, 1990年60岁以上人口的比例,亚洲平均为6. 8% ,我国8. 9%。
我国已进入老龄化时期, 到2026 年这一比例将达18% ,届时全世界将有四分之一的老人集中在中国。
而目前,我国基本养老保险基金的平衡方式采用现收现付与基金积累相结合的部分积累制,这种平衡方式在我国人口老龄化到来之时,会造成资金需求的急剧增长,社会负担加重。
2、社会保险主管部门仍试图由政府包办养老保险。
政府制定了过高的社会养老保险费交纳标准和替代率,造成国家、企业负担过重,部分参与者无力负担,同时也挤掉了商业性人寿保险发展的空间。
过去我国职工的养老保险由企业统包,职工个人账户没有养老金的积累。
对过去国有企业职工养老保险金的欠账造成政府资产负债表上的隐性直接负债,构成政府规模巨大的转制成本,通过各种测算可以得到一个明确的结论,即中国养老保险的转制成本非常高。
4、养老保险基金管理混乱。
一方面非国有经济尚未建立职工养老保险,政府扩大养老保险覆盖面的政策收效甚微。
对于国有企业而言,职工养老保险是由政府、企业和个人共同建立的,但对非国有经济而言,政府没有承担其应该承担的责任,企业承担了建立职工养老保险的全部成本,养老保险金只能靠企业和职工个人来积累。
在这种条件下,非国有经济企业建立职工养老保险的成本远远高于通过奖金或红利的方式对职工进行补偿所带来的成本,其建立养老保险体制的动机严重弱化,养老保险覆盖面窄的问题没有得到有效改善。
二完善我国养老保险制度的对策1、多渠道筹集养老保险资金。
根据国际上养老保险改革的成功经验,支付养老保险的转制成本有三条主要的融资渠道:第一、国有资产的转移。
对于我国而言,完全依赖国有资产转移来满足养老保险改革的转制成本是不恰当的。
因为国有资产转移收入受到国有资产的规模和质量、资本市场吸收能力以及资本市场发达程度的限制。
浅析我国现行养老保险制度的问题及发展
一、现行养老保险制度
我国现行的养老保险制度由三个不同层次的养老保险组成，即基本养老保险计划、企业补充养老保险计划和个人储蓄型保险计划，由此初步构建了我国现代养老保险体系的制度框架。
二、现状
1．人口老龄化趋势明显
现在中国老龄化呈现老龄人口绝对数为世界之冠、人口老龄化发展速度快、未富先衰、老年人口在区域分布上不均匀、老龄人口高龄化趋势十分明显等5个基本特征。
21世纪的中国将进入一个不可逆转的老龄社会。
据推算，从现在到2020年，人口老龄化进程将明显加快，年均增长速度将达到3.28%，大大超过总人口年均0.66%的增长速度。
随着中国人口老龄化的程度不断加剧，作为非劳动力的老龄人口比重将不断上升，劳动力比重将不断下降。
（《退休行为与退休政策》社会科学文献出版社）
2．劳动者的个体差异和对退休年龄的选择权被忽视
不容否认的是，到什么年龄退休合适，实际上是一个因人而异的问题，不同的劳动者在这方面存在着显著的差异。
即使劳动者同属一个性别、行业和工种，也仍然存在着人生规划、身体素质和家庭状况等方面的个体差异，立法和公共政策都不能忽视这种差异，都应当充分考虑和尊重劳动者自己的选择权。
三、存在的问题
1．政府在养老保险体系中的缺位与越位
主要表现在：在基本养老保险制度没有完善的情况下，政府对补充养老保险
介入过深，限制了商业养老保险的发展；政府在农村养老保险的制度提供与财政支持等方面承担的责任不足，而对其经营却表现出很高的积极性；缺乏支持、补充与商业养老保险发展相配套的政策，限制了体系的健全。
当前个人帐户中的养老基金完全是由政府的社会保障管理部门管理的，政府既是监管者，同时又是帐户的直接管理者。
在这种情形下，个人帐户中积累的基金难以得到有效地运作。
2．制度漏洞造成养老保险覆盖率不足。
企业年金养老制度推进缓慢，覆盖率小，大部分城镇职工依然仅有基本养老保险。
而且，我国政策规定企业只有加入了基本养老保障之后，才允许按政策规定设立企业年金。
只有少部分经济效益较好的能源、企业产生了其缴费将被用作于退休人员较多的国有企业，进行实质上是现收现付性质的收入转移支付的预期，而与此同时，国家又没有对非国有企业及其缴费相对应的养老金承诺做出制度化的、具有法律效力的保证。
制度漏洞是造成覆盖率不足的一个重要原因。
很多国有、集体企业使用农村、外来劳动力临时工，非公有制企业职工、城镇个体工商户及其雇工、城镇自由职业者、农民工，大部分没有纳入养老保险覆盖范围。
四、解决方案
中国当前实行的养老保险体制基本上是符合现实国情的。
由于改革方案很难尽善尽美，当前的养老保险体制还存在着许多理论上和实践中亟待解决的问题。
在改革进程中及时发现和解决存在的问题，中国养老保险制度的改革才可能获得成功。
1．重新界定政府在养老保险体制中的职能，将社会统筹基金与个人账户基金实行分账管理
造成当前我国养老保险体制出现“所有者缺位”的现象，很大程度上是政府直接管理过度的结果。
因此，应当将政府的管理职能限制在社会统筹这一大块，即现收现付部分；而个人帐户中的基金部分，则可考虑借鉴国外管理养老基金的
成功经验，成立养老基金会组织来管理个人帐户中的基金，基金会组织应当是专业化的基金管理公司。
并且，为了保证养老基金的管理效率，这样的基金会应当是竞争性的，即成立多个基金会组织，职工可自主地选择决定加入哪一个基金会，也可自由地退出。
政府间接作用的增强则表现在加强监管职能方面。
政府的社会保障部门应对基金管理公司进行严格的监督，定期考核其绩效和风险管理水平。
2．建立城乡有别的养老保障模式
我国的社会养老保障制度体系由非缴费普惠性养老模式、缴费性基本养老保险模式、企业年金及个人寿险储蓄性养老模式和家庭养老等多层次构成。
其中缴费性基本养老保险和商业寿险产品的目标主要是城镇从业人员，是养老保障是发展的主体。
企业和个人寿险储蓄安排的养老保障将成为城镇退休人员晚年生活的补充性质资金来源，也是提高退休生活质量的重要保障。
非缴费普惠性养老保障目标是贫困老人，利于消除贫困。
非缴费型养老保障在经济欠发达的农村地区是主体。
同时，家庭养老和土地养老均是有效的养老模式，在有条件的地方亦可发展社区养老。
3．“弹性”才是养老保险制度改革的关键词
所谓的弹性退休制度，是指允许劳动者在退休年龄、退休方式和退休收入方面具有某种弹性、较为灵活的退休制度。
在知识经济领域工作的人，退休年龄可以适当延长一些；从事体力劳动的人，退休年龄则可以适当提前。
弹性退休制度好就好在既有统一的尺度，又为每位劳动者根据自己的具体情况选择合适的退休年龄留出了充足的空间，从而具有最大限度的伸缩性和激励性，这是符合世界退休制度的发展潮流的。
