中信证券财务负责人和会计机构负责人管理制度

第一章总则第一条为加强中信集团（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产安全，维护公司合法权益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及各级子、分公司、全资及控股企业。

第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财政政策和财务制度。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、变造、篡改。

（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息的完整性。

（四）及时性原则：及时提供财务信息，确保财务信息的时效性。

（五）效益性原则：优化资源配置，提高财务管理效益。

第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部设置总经理、副总经理、部门经理等职位，负责具体实施财务管理。

第五条财务部主要职责：（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）编制公司年度财务预算，组织实施并监督执行。

（三）管理公司资金，确保资金安全、合规使用。

（四）编制公司财务报表，进行财务分析，为公司经营决策提供依据。

（五）负责公司税收筹划，合理避税。

（六）负责公司内部审计，防范财务风险。

（七）负责公司财务信息化建设，提高财务管理水平。

第六条各级子、分公司财务部门负责本单位的财务管理工作，接受公司财务部的指导和监督。

第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部集中管理。

（二）合规使用原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司制度。

（三）效益优先原则：在确保资金安全的前提下，追求资金使用效益最大化。

第八条公司设立资金池，统一管理公司资金。

资金池的设立、调整和使用，由财务部负责。

第九条公司资金收支严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保资金安全。

第四章财务核算与报告第十条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：收入和费用按权责发生制原则确认。

（二）历史成本原则：资产和负债按历史成本计价。

中信集团财务管理制度第一篇：中信集团财务管理制度江苏XX集团有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

中信证券股份有限公司内部控制制度中信证券股份有限公司内部控制制度（2013年修订）第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解金融风险，维护证券市场的安全与稳定，依据中国证券监督管理委员会颁布的《证券公司内部控制指引》、深圳证监局制定的《上市公司内部控制工作指引》等法规，特制定本制度。

第二条内部控制制度是公司为防范金融风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及公司资产的安全、完整。

（四）保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。

（五）提高公司经营效率和效果。

第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。

（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。

第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。

第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。

第七条授权控制的主要内容包括：（一）股东大会是公司的权力机构。

董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。

监事会是公司的内部监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。

公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。

江苏XX集团有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

证券公司财务管理制度第一章总则第一条为规范证券公司财务管理行为，保护公司和投资者利益，制定本制度。

第二条证券公司财务管理制度是公司财务管理的依据，适用于公司内各级部门和全体员工。

第三条证券公司财务管理制度应当遵循国家法律法规、监管规定、证券交易所规则和公司章程。

第四条公司应当建立健全财务管理制度，实行内部控制，预防和纠正各类违规违法行为。

第五条公司应当加强员工的财务管理规范和职业操守教育，提高员工的财务管理素养和业务水平。

第六条公司应当健全信息披露制度，及时、准确、完整地向投资者与社会公众披露财务信息。

第二章财务管理组织第七条公司设立财务管理委员会，负责公司财务管理工作的决策和监督。

第八条公司应当设立财务管理部门，专门负责公司财务管理工作的组织和实施。

第九条公司应当设立内部审计部门，负责内部审计工作，加强风险控制和内部监督。

第十条公司应当设立财务风险管理部门，负责公司财务风险的识别、评估和管理。

第三章财务管理制度第十一条公司财务管理应当遵循合理、透明、规范、安全的原则。

第十二条公司应当建立全面、系统的财务管理制度，包括会计制度、资金管理制度、资产管理制度等。

第十三条公司应当建立健全财务内部控制制度，加强对财务风险的防范和控制。

第十四条公司应当建立健全财务信息披露制度，及时、真实、准确地披露财务信息。

第十五条公司应当建立健全内部审计制度，保障公司财务管理的合规性和合理性。

第十六条公司应当建立健全财务风险管理制度，提高公司的风险识别和应对能力。

第四章财务管理流程第十七条公司应当建立健全财务管理流程，明确各项财务管理工作的责任和权限。

第十八条公司应当建立健全会计核算流程，保障公司会计凭证和账簿的真实、完整和准确。

第十九条公司应当建立健全资金管理流程，保障公司资金的安全、效益和合规运作。

第二十条公司应当建立健全资产管理流程，保障公司资产的安全、完整和有效利用。

第二十一条公司应当建立健全成本管理流程，提高公司的成本控制和运营效率。

一、总则第一条为加强中信银行财务管理的规范性，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，促进银行稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行法》等法律法规，结合中信银行实际情况，制定本规范。

第二条本规范适用于中信银行及其所属分支机构（以下简称“银行”）的财务管理工作。

第三条银行财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和金融监管政策，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息应当真实、准确、完整地反映银行的财务状况、经营成果和现金流量。

（三）谨慎性原则：在财务处理过程中，充分考虑风险因素，确保财务报告的谨慎性。

（四）一致性原则：银行财务处理方法应当前后一致，不得随意变更。

二、财务核算第四条银行财务核算应遵循以下规定：（一）会计核算制度：银行应建立健全会计核算制度，明确会计科目、会计核算方法和会计报表格式。

（二）账务处理：银行应按照会计准则和制度规定，及时、准确地处理各项业务，确保账务处理的合规性。

（三）会计凭证：银行应规范会计凭证的编制、传递和保管，确保凭证的真实性和合法性。

（四）会计报表：银行应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表的真实、准确、完整。

三、财务监督第五条银行财务监督应遵循以下规定：（一）内部审计：银行应建立健全内部审计制度，定期对财务活动进行审计，确保财务活动的合规性。

（二）外部审计：银行应接受外部审计机构的审计，确保财务报告的真实、准确、完整。

（三）财务检查：银行应定期开展财务检查，发现和纠正财务活动中存在的问题，确保财务活动的合规性。

四、财务报告第六条银行财务报告应遵循以下规定：（一）财务报告编制：银行应按照会计准则和制度规定，及时、准确地编制财务报告。

（二）财务报告披露：银行应按照法律法规和监管要求，披露财务报告的相关信息。

（三）财务报告审核：银行应建立健全财务报告审核制度，确保财务报告的真实、准确、完整。

中信财务管理制度一、引言中信集团是中国境内最大的金融服务机构之一，拥有多个金融子公司。

本财务管理制度是依据中信集团的统一规定和相关法律法规而制定的，目的是规范中信子公司财务管理行为，确保其财务活动合法有效、透明化、规范化。

二、财务管理组织结构中信子公司的财务管理组织结构应该由董事会、财务部门及相关部门共同建立。

董事会是整个财务管理的最高权力机构，财务部门负责整个子公司的日常财务工作，包括预算编制、财务报表的编制及审批等。

相关部门则包括审计、税务、内部控制等部门，各部门协同工作，确保财务管理工作顺利进行。

三、财务管理制度1.预算管理中信子公司应当按照年度预算编制的原则，制定年度预算，部门预算和项目预算，预算金额应由董事会审批通过后才能执行。

同时要建立科学合理的预算考核和追踪制度以保障预算的执行效果。

2.凭证管理中信子公司应当建立科学的凭证管理流程，每项财务收支都应当有准确的凭证，凭证中应当包括应付款、应收款、往来款、银行存款等相关信息。

所有凭证均应当经过财务主管审核并签字确认后才能成为有效凭证。

3.资产管理中信子公司应当建立科学合理的固定资产管理制度，明确固定资产的采购、使用、变动和处置等财务管理流程。

对于固定资产的折旧、报废等相关信息应当及时记录并纳入财务报表内。

4.财务报表中信子公司应当依据相关法律法规和中信集团规定自觉编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等核心财务报表。

财务报表应当经过审计部门审核排查并报董事会审批后方能公布。

四、财务制度执行中信子公司的董事会应当对财务制度的执行情况进行定期检查，将检查结果报告给中信集团。

同时中信集团总部也会定期派遣专业人员对中信子公司的财务管理进行检查和指导，确保财务制度的严格执行。

五、责任追究对于违反本中信财务管理制度的行为，中信子公司财务部门应当严肃处理并追责。

严重违反财务管理制度的行为将会被纳入中信集团黑名单，相关人员会受到法律追责。

六、结语本中信财务管理制度是根据中信集团的要求而制定的，其目的是规范中信子公司的财务管理行为，保证其财务活动符合法律法规的要求，透明化、规范化。

一、总则为加强证券营业部的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行公司财务管理制度。

2. 依法纳税，合理避税。

3. 保障公司资产的安全、完整和有效利用。

4. 增强财务信息的透明度，提高财务管理水平。

5. 建立健全内部控制制度，防范财务风险。

三、财务管理组织架构1. 证券营业部设立财务部，负责本部的财务管理。

2. 财务部负责人由总经理提名，经董事会批准后任命。

3. 财务部下设会计室、审计室、资金室等机构，负责具体的财务管理工作。

四、财务管理职责1. 会计室：（1）负责编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。

（2）负责账务处理，确保账务准确、合规。

（3）负责成本核算，提高成本控制水平。

（4）负责税务申报，确保依法纳税。

2. 审计室：（1）负责对财务活动进行审计，确保财务活动的合规性。

（2）负责对公司内部控制系统进行评估，提出改进意见。

（3）负责对公司财务风险进行监控，提出防范措施。

3. 资金室：（1）负责公司资金的筹集、运用和管理。

（2）负责制定资金使用计划，确保资金合理配置。

（3）负责资金调度，确保公司资金安全。

五、财务管理流程1. 财务预算编制：（1）各部门根据公司年度经营目标，编制部门预算。

（2）财务部汇总各部门预算，编制公司年度财务预算。

（3）报董事会审批。

2. 财务核算：（1）会计室根据原始凭证，编制记账凭证。

（2）会计室按照会计制度，进行账务处理。

（3）会计室定期进行财务报表编制。

3. 成本核算：（1）会计室根据成本核算制度，进行成本核算。

（2）会计室定期进行成本分析，提出改进措施。

4. 税务申报：（1）会计室按照税法规定，进行税务申报。

（2）会计室负责税务核算，确保依法纳税。

六、财务监督与考核1. 财务监督：（1）审计室对公司财务活动进行审计，确保财务活动的合规性。

中信证券各机构内部规章制度
中信证券作为一家上市券商，在各个机构内部都有一系列的规章制度，用于规范员工的行为和业务操作。

以下是中信证券各机构内部常见的规章制度：
1. 组织机构设置规程：规定中信证券各个机构的名称、职责、权限和层级关系。

2. 内部管理制度：包括岗位职责、授权和审批流程等，确保业务操作和决策的合规性。

3. 业务操作规程：规定中信证券各业务部门的运作流程、操作要求和信息披露规定等。

4. 内部风控制度：确保中信证券各项业务活动符合相关法律法规和公司内部风险控制政策，包括业务风险、信用风险和市场风险等。

5. 信息安全管理规定：规定中信证券员工在处理机构和客户信息时应遵循的保密原则和措施，以保护信息安全。

6. 内部交易管理规定：规定中信证券员工在进行证券交易时应严格遵循的内部交易制度，杜绝内幕交易和操纵市场的行为。

7. 激励与约束制度：包括员工薪酬激励制度、考核绩效的评定标准和惩罚措施等，以调动员工积极性并促进业务发展。

8. 违规处分办法：规定中信证券内部违反法律法规和公司制度的行为将被处以何种处分，例如警告、罚款、辞退等。

需要注意的是，以上只是中信证券各机构常见的规章制度，实际上，每个机构和部门可能会根据业务特点和风险控制需求制定更具体的规章制度。

此外，这些规章制度也是根据国家法律法规和证券监管部门的要求进行制定和修订的，以确保业务运作的合法性和合规性。

第一章总则第一条为加强证券公司财务部门的规范化管理，确保财务工作的合规性、准确性和及时性，提高财务工作效率，维护公司利益，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》及国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于证券公司财务部门的全体员工，包括财务经理、会计、出纳等岗位。

第三条财务部门应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务工作合法、合规。

（二）客观公正：客观、公正地反映公司财务状况，真实、准确地核算财务数据。

（三）严谨细致：对财务工作进行严谨细致的核算、分析和管理，提高财务工作的准确性。

（四）服务至上：以公司整体利益为重，为各部门提供优质、高效的财务服务。

第二章职责与权限第四条财务部门的主要职责：（一）负责编制和执行公司财务预算，确保财务预算的合理性和有效性。

（二）负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作。

（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理、高效使用。

（四）负责公司财务风险控制，防范财务风险。

（五）负责与公司内部各部门及外部监管机构进行财务沟通和协调。

第五条财务部门的权限：（一）对公司财务预算的编制和执行具有审核权。

（二）对财务报表、税务申报等财务工作具有审批权。

（三）对违反财务规定的行为具有制止、纠正权。

（四）对公司资金使用具有监督权。

第三章工作流程第六条财务预算编制与执行：（一）财务部门根据公司发展战略和业务需求，编制年度财务预算。

（二）预算经公司领导批准后，财务部门负责执行。

（三）定期对预算执行情况进行跟踪分析，确保预算目标的实现。

第七条财务核算与报表编制：（一）财务部门根据国家会计准则和公司内部会计制度，进行财务核算。

（二）按照规定时间编制月度、季度、年度财务报表，确保报表的真实性、准确性。

第八条资金管理：（一）财务部门建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。

（二）负责公司资金收支的核算、监控和报告。