国际结算方式--汇款结算方式(1)

国际结算知识点整理一、国际结算概述。

1. 定义。

- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

2. 国际结算的产生与发展。

- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。

- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。

例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。

二、国际结算中的票据。

1. 票据的概念与特性。

- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。

- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。

- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。

- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。

- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。

2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。

- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。

银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。

- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。

即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。

- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。

光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。

3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。

汇款方式种类的不同分为：电汇、信汇和票汇。

电汇：是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。

信汇：汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。

凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。

票汇：汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款.汇款在国际贸易中的应用1、预付货款（payment in advance）预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。

出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险预付货款有利于出口商，不利于进口.2货到付款(payment after arrival of goods) 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。

也被称为延期付款，或赊销(O/A)。

出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商.3、凭单付汇或交单付现(cash against documents,CAD)凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。

因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。

交单付现对双方都有一定的保证作用，即对出口商和进口商都比较公平。

汇款方式运用的特点: 1、风险大. 2、资金负担不平衡. 3、手续简便，费用少.国际结算方式一：托收托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式.出口商主动催收款项，属于逆汇. 托收的种类: 光票托收1.光票托收（Clean collection）: 指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。

国际业务知识主讲人：肖亚奇一、国际结算国际结算方式分为汇款、托收、跟单信用证三种方式。

（一）、汇款汇款是指付款人委托付款方银行通过自己的海外联行或代理行，使用各种结算工具，将款项交收款方银行，再由该行解付给收款人，以结算两国间债权债务关系及款项授受的结算方式。

汇款又分为电汇、信汇、票汇三种类型。

（二）、托收托收是指债权人签发汇票，委托银行向国外债务人代为收款的一种结算方式。

托收又分为光票托收、跟单托收两种类型。

（三）、跟单信用证跟单信用证是开证行根据买方(申请人)的要求和指示,向卖方(受益人)开立的,在一定金额内,在规定期限里,凭规定的单据付款的承诺.1、特点：银行负第一付款责任,银行只审核单据不审核合同。

2、信用证的种类：(1)可撤销与不可撤销信用证:不可撤销信用证必须经受益人同意方可撤销,可撤销信用证已不复存在.(2)假远期信用证:受益人出具远期汇票,但可以即期收到货款.进口方可以此获得进口方银行融资,到期再付款.(3)转让信用证:出口方作为中间商,将信用证转让给真正的供货商,从中赚取差价.(还是同一信用证,增加一个当事人)(4)背对背信用证:与转让信用证作用相似,中间商在一个信用证基础上开立另一信用证给供货商,单价、金额等降低,从中赚取差价.（是两个独立的信用证）3、信用证的装期、效期和交单期：(1)装期:货物最迟装上船的时间(2)效期:单据交到规定银行柜台的最迟时间,而不是开证行付款的最迟时间.(3)交单期:一般信用证除效期外会规定单据须在装船后XX天交单,(主要为防止货物过期、存仓费等增加),若无规定交单期,则视为21天.例如:信用证规定装期2009年10月10日,效期2009年10月31日,未规定交单期.出口方于2009年9月15日装船,则其须于2009年10月6日前交单才不算过期,而不是2009年10月31日.(信用证另有规定“过期单据可以接受”除外)4、跟单信用证涉及的常见货运单据：（1）海运提单:物权凭证,一般情况下凭正本提单才能提货.但欧美一些国家在提单收货人为进口商本人情况下会直接放单给进口商.所以建议出口商将提单收货人显示为“凭指示”(TO ORDER)或“凭发货人指示”(TO ORDER OF SHIPPER),以保障出口商利益.（2）空运单据:不是物权凭证,收货人一般显示进口商,货到后航空公司通知收货人,核实身份后即可提货.故我行开出的信用证若采用空运方式,收货人最好开为我行以控制货权.（3）公路、铁路和内陆水运单据:不是物权凭证,提货方式类似空运单据.5、信用证审单的原则：单证一致；单单一致；不审核合同。

第五章国际结算方式之一——汇款学习目的与要求要求掌握汇款的定义以及电汇、信汇、票汇的流程，了解汇款具体业务如汇款申请、解付、退汇、止付等，掌握银行间汇款偿付的不同方式，理解进出口商将汇款作为国际结算方式所需承担的风险。

第一节汇款的定义及种类一、汇款的定义汇款(Remittance)是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。

在国际贸易结算中，汇款是进口人按约定的条件和时间将货款通过银行付给出口人的一种支付方式，也是最简便的一种方式，只是利用国际银行间相互划拨款项的便利，并不涉及银行的信用、买卖双方能否履行合同，完全取决于彼此的信用。

因此它纯属商业信用。

汇款的基本当事人有四个：汇款人（Remitter）、收款人或受益人（Payee or Beneficiary）、汇出行（Remitting Bank）、汇入行或解付行（Paying Bank）。

其中汇出行汇出的汇款称为汇出汇款（Outward Remittance）；汇入行汇入的汇款称为汇入汇款（Inward Remittance）。

二、汇款的种类汇款结算传统方式主要有三种：信汇、票汇和电汇。

（一）电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)1、概念和特点电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过以电报（CABLE）、电传（TELEX）或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。

电汇是目前使用较多的一种汇款方式，电汇以电报、电传作为结算工具，和信汇、票汇相比更为迅速和安全。

在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。

而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。

但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。

2、电汇的流程电汇的业务流程见图5-1，具体内容如下：（1）债务人填具电汇申请书递交给汇出行，电汇时，由汇款人填写汇款申请书，并在申请书中注明采用电汇T/T方式。

国际结算之汇款结算方式介绍汇款结算是指在国际贸易中，一方向对方支付货款的方式。

国际结算主要包括信汇、托收、跨行支付、电子汇款等方式。

本文将依次对这些汇款结算方式进行详细介绍。

1. 信汇（Remittance）信汇是最常见的国际汇款方式之一、它是指银行代理出口商或买方，通过建立国际结算账户并委托对方银行将货款汇入该账户，从而实现汇款的方式。

在信汇结算中，出口商将向银行提交相关文件，并指示银行对货款进行支付。

信汇结算具有支付快速、操作简便、资金安全可靠等优点，被广泛应用于国际贸易。

2. 托收（Collection）托收是一种经济实惠的国际结算方式。

在托收结算中，出口商将货款的汇票或其他相关文件交由自己的银行，由银行代为收取货款，并将货款汇入出口商的账户。

托收方式适用于买卖双方相互信任程度较高、信誉良好的情况下。

托收结算的优点是费用较低，但相对来说也较为繁琐。

3. 跨行支付（Interbank Payment）跨行支付是一种通过银行之间的合作进行汇款结算的方式。

在跨行支付中，买方通过自己的银行向卖方的银行发起支付指令，卖方的银行将货款汇入卖方的账户。

跨行支付结算通常涉及多个银行和跨国的结算系统，因此费用较高，用时较长。

但跨行支付结算具有较高的安全性和适用范围。

4. 电子汇款（Electronic Fund Transfer）电子汇款是一种通过电子渠道进行的实时汇款结算方式。

它基于电子数据交换和网络通讯技术，将资金从买方的账户直接转到卖方的账户。

电子汇款结算具有支付迅速、操作简便、成本低廉等优点，已成为现代国际贸易中被广泛使用的结算方式之一总之，国际结算中的汇款结算方式多种多样，每种方式都具有自身的特点和适用范围。

出口商和买方在选择合适的汇款方式时，应根据交易金额、资金安全、支付速度、手续费用等因素进行综合考虑。

此外，随着科技的进步，电子汇款等新兴结算方式将会越来越受到国际贸易主体的青睐。