我国商业银行不良贷款的影响因素分析

论我国国有商业银行　

不良贷款的成因及对策　

孙妙娟　重庆工商大学融智学院４０００３　３　

【文章摘要】　我国国有商业银行改革正通过阶段　

式顺利向前推进。由于国有银行的资产现　

状不容乐观，尤其是企业不良贷款的剥离　

和消化更是关键。本文比较全面的阐述了　

我国国有商业银行不良贷款的形成原因及　其特点，并提出了相应对策，以期利于国有　

银行的信贷管理茜　度的改革与完善。　

【关键词】　

国有商业银行；不良贷款；成因；对策　

一、我国国有商业银行不良贷款的现状　

国有商业银行是巾闯金融业的主体，在　

国民经济和社会发展＿｛ｌ具有举足轻重的地　

何。小良贷款是指借款人未能按原定的贷款　

协议按时偿还商业银行的贷款奉息，或者已　

有迹象　明借救人不可能按原定的贷款协议　

按时偿还商业银干于的贷款本息而形成的贷　

款。包括次级类贷款，可疑类贷款和损失类　

贷款。目前我国国有商业银行的不良资产严　

重偏高，苊其以四大国有银行为最。同有银　

行的不良资产的增ＪＪ口，成为金融　险增大的　

。三要原因。我同银行信货在企业融资总额巾　

占９０％左右；银行信贷的７５％　有又是由四　

大国有商业银行贷出；而这些国有商业银行　

的制度迄今尚未得到根本性改革；作为负有　

帮助同有企业脱困任务的政府附属机构，国　

有商业银行在过去２０年中积累ｒ大量逾期　

贷款。银行系统存在的风险，最明显的、突　

出的外部表现就足银行大量的不良资产。国　

有商业银行不良资产数额巨大，牵涉面Ｊ　，　

且成因复杂，难以具体区分。国际上优秀商　

业银行的不良贷款率多在３％以下，而国内　

截至２００９年１２月末，我国境内商业银行不　

良贷款余额４９７３．３亿元，比年初减少６２９．８　

亿元；不良贷款率１．５８％，比年初下降０．８４　

个百分点。其中中小企业不良贷款比例为４．　

０５％仍高于３％。　

二、我国国有商业银行不良贷款的成　

因及其特点　

１、国有商业银行经营管理制度的缺陷　

国有商业银行巨额存量资产是银行经营　

过稃中大量流量不良资产积累的结果，而不　

第3期投资与创业商业银行不良贷款处置存在的问题及对策张宏涛 中国农业银行陕西分行风险资产处置部摘 要：近些年来，国内的商业银行频繁的产生不良贷款现象。当前在我国商业银行的发展以及改革期间，不良贷款的相关问题已经产生了严重的阻碍影响，一方面会阻碍我国经济体制平稳的向前运营，另一方面也可能会导致金融危机状况。所以，在世界范围内，各个国家均予以了商业银行的资产质量极高的关注度，并且积极的展开各种不良贷款处置工作，以及提升防控不良贷款的意识度。关键词：商业银行；不良贷款；处置；问题和策略近些年来，我国的商业银行不断的增加不良贷款情况，已经严重的阻碍了商业银行将来的发展。如果不良贷款问题居高不下，就会大大的提升金融市场的系统性风险性几率，也容易导致金融危机现象。同时鉴于国内的银行体系改革制度发展相对较晚，存在较大的不良贷款绝对额，所以应该引起政府监管部门等较高的关注度。为防止新增不良贷款问题，应该积极的采取各种有效的途径避免，并且科学的解决好已经产生的巨额不良资产。一、我国商业银行不良贷款现状分析不良贷款主要是商业银行可能无法收回或者不能够收回的已经产生了问题的贷款。因较多因素的影响，在近些年以来，国内的商业银行资产质量存在迅速的下滑的状况，而且导致了不良贷款显现出迅速的上升的趋势。于目前的经济具有下行趋势的发展形势下，凸显出了银行业资产质量不断降低的形势。例如，在二零一二年的三季度以来，全部的银行业中，不管为不良贷款额，或者为不良贷款率，都具有较为迅猛的攀升情况。二、引发商业银行不良贷款的因素分析银行业金融机构所产生的不良贷款现象因素众多，总结我国的商业银行不良贷款形成原因，主要包含了以下的几点内容。首先，为经济周期性变化影响因素。在商业银行出现不良贷款的因素中，经济周期属于其中的一项重要因素。由于经济发展期间，会表现出繁荣、萧条以及衰退和复苏等形式的过程，往往会因为产生了这种经济大环境循环往复更替现象，使得银行资产质量发生伴随着经济周期的改变而变化的情况。其次，为银行自身的经营和管理不科学。在很长的一段时间里，我国商业银行信贷资金表现出了粗放经营管理模式，并且通常内部管理缺少严格性，以及相对缺少了具备健全完善性的风险责任制度。所以导致了审核制度跟贷款程序具有了不同程度的缺陷问题，所以对于银行信贷人员而言，并非是可以严格的实施贷前调查以及贷时审查、贷后检查每一项贷款。此外，银行信贷人员的素质有待提升，由于缺少了较高的评估资产项目能力，所以很难良好的分析出贷款风险问题，并且不容易发现出违反法律法规情况，最终会加大银行不良贷款产生几率。最后，企业的业务管理不具有规范性。因存在较多的企业不具有科学完善性的账务管理以及财务结算的制度，所以会形成较为混乱的企业账务管理现象，导致严重的浪费资金，设置产生了在账簿上面根本无法找到资金动向的现象，最终引发无力收回贷款而出现不良贷款的问题。尽管部分企业对于市场前景看好，以及存在较多的固定资产投资，但是如果产生了产品滞销的问题，一方面会导致产品的预期效益不能充分的发挥出，另一方面也会使得投入的资金不能及时的收回，最终增加了还款的压力。此外，因为具有较多的关联交易，以及不科学、不规范的财务管理现象，也会引发应收账款多的问题，对于企业发展的流动资金、经营利润产生严重的影响，甚至导致阻断资金链。而且在授信银行已经发觉了此企业具有授信风险，立刻实施相应策略展开清收贷款时，往往因借款人为家族企业、具有不规范性的经营和账务管理问题、存在较多的关联企业之间交易以及不容易在账簿中寻找到资金去向等情况，使得银行监管与清收工作具有较大的困难度。此外，企业之间具有互保联保现象。企业之间的互保就是指两家企业进行互相的保证责任，或者相互之间的承担对等担保。联保即为通过三家及以上的企业之间构建起联合体，在其中的一个联保体会员进行贷款的申请以后，另外的联保体会员实施自愿承担还款连带责任。这种互保联保的形式，存在较为显著的利弊。一旦出现了经济下滑的现象，则会由于火烧连营的现象，导致结果糟糕的不可收拾。最近几年，经济形势处于下行走势状态中，也越来越凸显出了互保联保的不良贷款问题。在实际经营期间，多数的企业于自身承担贷款期间，并非经增强经营管理模式实现走出困境的，而是采取授信互保举措，对于生产经营期间出现的债务进行处理。第3期投资与创业三、商业银行不良贷款处置需要注意的问题针对商业银行不良贷款处置工作，需要严密的处理好三个方面的内容：首先，重视起商业银行不良贷款发展的形势以及区域性差异。需要对于不良贷款的统计数据、增长变动状态进行及时的掌握，尤其是应格外的关注不同省区，即在经济上过度的对某单一产业风险具有集中依赖的省份；其次，需要对于潜在的风险进行严密的观察。遵循贷款的质量作为基础依据实施划分，除去不良贷款之外，关注类贷款也存在潜在风险。此种问题也属于尤其应该重视的方面，其是银行资产质量中的缓冲手段，通过进行类贷款的关注，也存在出现劣变的状况；最后，增加不良处置难度。四、商业银行不良贷款处置的科学策略（一）建立良好的法律环境当前，很多的发达国家均应用健全完善的法律框架，进行商业银行不良贷款处置，对发展中国家而言，更需要展开良好法律环境的建立。所以，应该积极的构建专门化清理银行不良资产的法律法规体系，我国可以借鉴日本的《尽早健全金融机构机能紧急措施法》、《金融再生法》，或者波兰的《抵押贷款法》、《企业与银行财务重组法》等等。同时应该对于传统形式的法律框架以及司法程序展开不断革新，形成对债权人有利的激励机制，针对市场竞争秩序下债务手段对企业的可控机制和硬约束机制进行不断的强化。此外，对于同市场经济具有适应性的法律体系进行健全完善，以及加强各类法律法规的配套支持的健全和完善。（二）加强银行与专业机构合作，形成专业部门处置不良贷款在银行存在较为有限的自身处置能力以及缺少丰富的处理经验情况下，通过加强与专业机构的合作，便能够有效的将处置不良贷款效率进行提升。例如，在国际上的多数国家实施商业银行的不良贷款处置期间均纷纷形成了专门的机构，例如日本政府的共同债权收购公司、美国成立的FDIC和附属机构RTC等。虽然我国已经建立起华融、信达以及长城、东方资产管理公司实施商业银行不良贷款问题的集中处置，但是因政府缺少充分的经济实力实现全部的依赖集中处置，所以应该让商业银行内部也进行构建专门的部门分离开银行好坏资产。在获得最大程度的坏资产处置期间，避免新增坏资产，最终实现商业银行不良资产处置效率的提升。（三）政府和监管部门的参与至关重要商业银行实施处置不良贷款可以对于社会经济活动产生严重的影响，因此应该使得政府、银间部门和中央银行共同加入。首先，要构建起专业不良资产处置机构，予以特别权力；其次，对于产权制度进行不断的深化改革。在将不良资产问题进行彻底的解决的期间，一方面要重组银企债务，另一方面也应该对于商业化和民营化目标进行充分明确，将金融业开放度拓宽以及深入的实施产权制度改革。许可非国有经济成分或者合格的外国投资者，在国有商业银行中参股，打造出市场竞争的环境。而且处置期间，将现有企业产权结构和经营的机制进行积极改造，最大程度的发挥出不良资产价值。最后，即为密切的联系起同税务以及司法等部门之间的交流。（四）将银行自身业务素养不断增强银行巨额不良资产的处置，归根结底是需要不断的提升银行自身业务经营能力才能够予以良好的解决，不仅能够经加大银行自身利润，实现稀释或者冲销不良贷款，同时也能够将新增不良贷款问题进行显著的减少，进而严控不良贷款问题产生。借鉴有关国家的银行不良贷款处置经验，需要最大程度的将银行不良资产余额进行消除同时，也要显著的提升银行自身的综合素质。通过实施多种途径，实现银行的革新，将自身经营实力不断加强，通过获得要求的资金充足率、采取先进的银行处置经验以及对于信息披露制度实施完善等举措。此外，银行也需要将内部管理机制进行增强，提升预测风险的能力，让银行可以及时的了解到不良资产现状以及针对性的解决，确保银行业可以平稳健康的发展。五、结语在现代经济中，金融已经处于核心地位，而且资产质量是银行生存发展的生命线。很多的研究表明了，产生金融危机的重要因素之一就是一国或者地区的银行系统较高的不良贷款问题，提升了金融市场的系统性风险性。鉴于当前我国还存在着较多的商业银行不良贷款现状，应积极的探寻出有效的处置举措，避免新增不良贷款情况，维护商业银行平稳的运行。参考文献[1]胡蕊.我国商业银行不良贷款现状及对策研究[J].时代金融,2017(05):114-115.[2]尚晓,白文梅,王亮.新疆法人银行不良贷款处置问题分析和对策研究[J].金融发展评论,2016(10):91-95.[3]朱江.国有商业银行不良资产处置中的问题与对策研究[J].中国管理信息化,2016(14):118-119.[4]王茂玲.我国商业银行不良贷款风险现状与对策探究[J].西部金融,2016(06):57-59.[5]管程龙.我国商业银行不良贷款处置新方式探讨[J].现代金融,2016(06):27-29.[6]李东卫.新常态下商业银行不良贷款处置问题研究[J].甘肃金融,2016(05):54-58.作者简介：张宏涛（1965-），男，陕西富平人，本科，研究方向：不良资产处置。

目录

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摘要…………………………………………………………………………………………………………………………．．Ｉ

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１引言…………………………………………………………………………………………１１．１研究目的与意义……………………………………………………………………………１

１．１．１研究目的……………………………………………………………………………．．１

１．１．２研究意义……………………………………………………………………………．．２１．２国内外研究动态…………………………………………………………………………．．３

１．２．１国外研究动态…………………………………………………………………………３

１．２．２国内研究动态…………………………………………………………………………４

１．３研究内容和方法……………………………………………………………………………５

１．３．１研究内容………………………………………………………………………………５

１．３．２研究方法……………………………………………………………………………一５

２有关不良贷款的基本理论概述………………………………………………………………．７

２．１银行不良贷款的概念及分类………………………………………………………………７

２．１．１银行不良贷款的概念界定……………………………………………………………７

２．１．２关于不良贷款的分类方法……………………………………………………………７２．２不良贷款的相关理论基础………………………………………………………………．．８

２．２．１信用论………………………………………………………………………………一８

２．２．２银行信用风险管理理论………………………………………………………………８

商业银行不良贷款处置：经验与教训

在商业银行的运营过程中，不良贷款是一个不可忽视的问题。不良贷款不仅影响银行的资产质量和盈利能力，还可能对整个金融体系的稳定造成冲击。因此，有效地处置不良贷款对于商业银行来说至关重要。在长期的实践中，商业银行积累了丰富的不良贷款处置经验，但也经历了不少教训。

一、不良贷款的形成原因

不良贷款的形成往往是多种因素共同作用的结果。首先，宏观经济环境的变化是一个重要因素。经济衰退、行业周期波动等都可能导致企业经营困难，偿债能力下降，从而形成不良贷款。其次，企业自身的经营管理不善也是常见原因。例如，企业战略失误、财务管理混乱、市场竞争力不足等，都可能使其无法按时偿还贷款。此外，银行内部的风险管理体系不完善、信贷审批不严格、贷后管理不到位等也会增加不良贷款的产生风险。

二、不良贷款处置的经验

1、 强化风险管理

许多商业银行通过建立健全风险管理体系，加强对信贷业务的全流程管理，有效降低了不良贷款的发生率。在贷前环节，严格审查借款人的信用状况、还款能力和贷款用途；在贷中环节，加强对贷款资金的监控，确保资金使用合规；在贷后环节，定期对借款人进行回访和风险评估，及时发现潜在风险并采取措施加以防范。

2、 多样化的处置方式

商业银行采用了多种不良贷款处置方式，以提高处置效果。常见的方式包括债务重组、转让出售、核销等。债务重组是指通过修改贷款条款，如延长还款期限、降低利率等，帮助借款人恢复偿债能力。转让出售则是将不良贷款打包转让给资产管理公司或其他金融机构，实现不良资产的剥离。核销是在符合规定的条件下，将无法收回的不良贷款从账面上予以核销。

3、 借助法律手段

在不良贷款处置过程中，依法维权是重要的手段之一。银行通过向法院提起诉讼、申请财产保全、强制执行等法律程序，维护自身合法权益。同时，加强与司法部门的沟通与合作，提高法律执行效率，加快不良贷款的处置进程。

4、 加强团队建设

培养一支专业、高效的不良贷款处置团队对于商业银行来说至关重要。这些团队成员通常具备丰富的金融知识、法律知识和实践经验，能够准确判断不良贷款的风险状况，并制定有效的处置方案。