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关于外贸企业出口退税的流程外贸企业出口退税是指当企业出口商品或劳务时，根据相关政策规定可以向国家申请返还部分或全部缴纳的进口环节增值税、消费税和关税的一种制度。
这一政策旨在鼓励企业增加出口业务，提高出口商品的竞争力，促进外贸经济的发展。
出口退税是外贸企业在出口货物时可以享受的政策，一般分为两种方式：即等量退税和实际退税。
等量退税是指根据商品的类别和税率，按照一定比例返还企业所缴纳的进口环节增值税、消费税和关税；而实际退税是指根据企业所实际缴纳的相关税费金额进行返还。
出口退税的流程相对比较复杂，一般包括以下几个步骤：1.准备材料：首先，外贸企业需要准备相关的申请退税材料，包括出口货物的报关单、发票、合同、结汇核销单、支付凭证等。
这些材料是申请退税的必要依据，一定要保持完整和准确。
2.申报出口信息：外贸企业需要将出口货物的信息及相关材料通过海关系统进行申报，包括货物的种类、数量、价值等。
这一步是申请退税的前提，必须确保准确无误。
3.缴纳税费：企业在办理出口手续时需要缴纳进口环节增值税、消费税和关税等相关税费。
这些税费是在出口过程中的成本，需要在后续申请退税的过程中进行退还。
4.申请退税：5.审批和核实：税务部门会对企业提交的申请进行审批和核实，包括检查申请材料的真实性和准确性，核对已缴税费的金额等。
一般情况下，税务部门会在30个工作日内完成审批。
6.返还税款：一经批准，税务部门会将已缴税费的相应金额返还给企业，一般通过银行转账的方式进行。
企业在收到退税款后可以在银行办理提取手续。
总的来说，外贸企业出口退税的流程较为繁琐和复杂，需要企业及时、准确地准备申请材料，按照规定的时间和程序完成申请。
只有做好每一个环节的工作，才能顺利获得税款的返还，提高企业的经济效益和竞争力。
外贸企业应当不断提升自身的管理水平和风险意识，加强对出口退税政策的了解和应用，以更好地推动企业的持续发展。
外贸出口退税怎么算呢一、外贸怎么算呢出口退税额＝（金额）／（１＋增值税率）＊出口退税率。
假如你的企业惟独出口业务，出口退税就是出口商品的出口收入出口商品的退税率，假如你的企业既有出口业务又有内销业务，你单证收齐的当月有应交增值税，当月单证收齐的出口销售收入出口商品退税率计算出的出口退税就是出口递减内销，税务不用退税，单证收齐的当月有留抵税额，留抵税额大于当月单证收齐的出口销售收入出口商品退税率计算出的出口退税额，当月的退税就是当月单证收齐的出口销售收入出口商品退税率计算出的出口退税额，假如留抵税额小于当月单证收齐的出口销售收入出口商品退税率计算出的出口退税额，当月的退税就是留抵税额，余额是出口递减内销。
二、外贸企业出口退税如和申报１、有关证件的送验及记下表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商部门核发的工商记下证实后，应于３０日内办理出口企业退税记下２、退税记下的申报和受理企业领到＂出口企业退税记下表＂后，即按记下表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商记下证实等证实资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理记下。
３、填发出口退税记下证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业＂出口退税记下＂；４、出口退税记下的变更或注销当企业经营情况发生变幻或某些退税政策发生变动时，应按照实际需要变更或注销退税记下。
三、外贸企业出口退税所需材料１、报关单。
报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。
２、出口销售发票。
这是出口企业按照与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。
３、进货发票。
提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。
外贸企业出口退税政策概述
一、出口退税政策：
1.税率退还：根据出口商品的种类和企业的属性，国家设定不同的退
税税率。
出口企业根据实际情况办理退税手续，将缴纳的增值税和消费税
按照退税税率退还给企业。
2.出口税收优惠：国家对于创新型、高新技术产品的出口企业，给予
一定的税收优惠政策，如减少增值税和消费税税率，提高企业的盈利空间。
3.出口退税绩效考核：国家对于出口企业的退税申请进行绩效考核，
如出口产品的市场占有率、质量认证、技术创新等，绩效好的企业可以获
得更高的退税比例。
二、出口抵免政策：
1.出口货物免税：对于涉及国家重点支持行业的出口产品，可以免除
增值税和消费税的缴纳。
2.出口货物减免：对于符合一定条件的出口产品，可以根据实际利益，减免一定税额。
3.出口货物劳务免税：对于涉及出口技术服务、建设工程、劳务输出
等方面的企业，可以免除增值税和消费税。
1.合法经营：外贸企业需要依法登记注册，并且具备独立经营和合法
经营的资格。
2.出口资格：外贸企业需要符合国家相关规定，取得出口资格。
4.申报办理：外贸企业按照规定程序，向海关提交出口退税申报，提供相关证明文件和资料。
5.退税返还：外贸企业的退税申报经过海关审批，审核通过后，相关税款将按照一定时间周期返还给企业。
需要注意的是，外贸企业在享受退税政策的同时，也要遵守国家法律法规和相关规定，保持合法经营，避免违规操作和税务风险。
总而言之，外贸企业出口退税政策是国家为了促进出口和经济发展所实施的一项重要政策。
通过退税政策，可以减轻企业负担，增加企业利润率，提高企业竞争力，进一步推动经济发展。
外贸企业出口退税计算方法外贸企业出口退税是指国家为促进出口贸易发展，对外贸企业根据相关法规和政策规定，对企业出口的商品和劳务提供一定的税费减免或退还的政策措施。
外贸企业出口退税计算方法主要包括基本退税率、加计退税率以及提前扣除的环节增值税退税三个方面。
一、基本退税率基本退税率是指按照国家规定的一定比例对企业出口销售商品和劳务的增值税、消费税、关税等税费进行退还。
基本退税率是每个产品和行业根据国家的政策规定而定的，一般在13%至17%之间。
计算基本退税的公式如下：基本退税额=出口货物或劳务的销售额（RMB）×基本退税率例如，企业出口货物的销售额为10万元，该货物所适用的基本退税率为15%。
那么，该企业的基本退税额可以通过如下公式计算：基本退税额=10万元×15%=15,000元二、加计退税率加计退税是指对企业出口销售高新技术产品、能源和水资源等领域的商品和劳务，给予退税的加计比例。
在基本退税率的基础上，根据产品的特性和政策的要求，再次进行退税的计算。
计算加计退税的公式如下：加计退税额=出口货物或劳务的销售额×加计退税率例如，企业出口新能源汽车的销售额为50万元，该汽车所适用的加计退税率为10%。
那么，该企业的加计退税额可以通过如下公式计算：加计退税额=50万元×10%=5,000元三、提前扣除的环节增值税退税对于具有一定规模的外贸企业，国家还允许其预先扣除在出口环节支付的增值税，减少企业负担。
提前扣除的环节增值税退税是指在企业用于生产出口货物的原材料、燃料、动力、包装材料等进项税额中，根据国家政策规定的一定比例，预先进行退还的税费。
计算提前扣除的环节增值税退税的公式如下：提前扣除的环节增值税退税额=进口货物的增值税×进口货物在出口货物中的比例×增值税退税率例如，企业进口原材料的增值税额为10万元，该原材料在出口货物中所占比例为60%，增值税退税率为10%。
外贸实操-企业申请出口退税需要满足的条件1. 企业资质方面：一般纳税人资格：企业必须是增值税一般纳税人。
小规模纳税人出口货物通常只能享受免税政策，不能申请退税，但也有部分特殊情况除外，不过退税的计算方式和一般纳税人有所不同。
进出口权及相关登记：企业要具有进出口经营权，并已在相关机构进行进出口权登记。
拥有合法的进出口经营资格，是企业开展出口业务并申请退税的前提。
退（免）税备案：企业需按规定办理出口退（免）税备案手续，向税务机关登记企业基本情况，包括企业的机构设置、经济性质、主管部门、企业地址、负责人、开户银行等信息，以便税务机关管理和审核。
2. 货物相关方面：货物范围：出口的货物必须是在增值税、消费税征收范围内的产品。
具体包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。
离境要求：货物必须是报关离境出口的，包括自营出口和委托代理出口两种形式。
区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。
在境内销售、不报关离境的货物，除另有规定外，均不能退税。
退税率规定：出口货物有相应的退税率，且退税率不为零。
企业可根据报关单上的商品编码在电子税务局查询具体商品的退税率信息。
3. 财务处理方面：出口销售处理：出口货物要在财务上作出口销售处理，确认销售收入。
对于非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等，因其一般在财务上不作销售处理，不能申请退税。
进项税额管理：企业需要取得合法的进项凭证，如增值税专用发票或海关增值税专用缴款书等，且进项税额的核算和抵扣等操作要符合相关规定。
如果是生产企业，其采购发票采用抵扣勾选认证；外贸企业根据出口产品的具体情况采用退税业务退税勾选，其他业务抵扣勾选。
4. 收汇管理方面：收汇要求：出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物（部分地区和企业类别可能有特殊规定，例如一类、二类、三类企业在一定条件下可先退税再收汇，但需在次年的4月增值税纳税申报期内完成收汇或视同收汇）。
外贸管理中的出口退税政策随着全球化的深入发展，越来越多的企业开始拓展海外市场，开展国际贸易。
在这个过程中，出口退税政策成为了一个重要的话题。
出口退税政策是指国家为鼓励企业拓展国际市场而实施的一种政策，通过对出口商品的税收补偿，为企业带来经济优惠，促进国际贸易的发展。
本文将从出口退税政策的概念、目的、实施方式以及影响等方面探讨外贸管理中的出口退税政策。
一、出口退税政策的概念出口退税政策是指国家为鼓励企业拓展海外市场而实施的一种税收政策。
一般而言，出口退税政策可以分为两种。
一种是直接给予退税补偿，即企业将所生产的出口商品进行出口之后，可以申请退还出口商品应缴纳的增值税、消费税等各种税费。
另一种是间接给予退税补偿，即国家通过纳税抵免等方式给予企业退税补偿。
二、出口退税政策的目的出口退税政策的推出，旨在促进国际贸易的发展，增强企业的竞争力，提升国家的整体贸易水平。
具体而言，出口退税政策实施的目的主要有以下几个方面。
首先，可以降低企业的成本。
出口商品大多数是通过加工、生产等环节完成的，这些环节需要消耗大量的成本。
而如果通过出口退税政策，可以将企业的成本降低，提高企业的盈利能力。
其次，可以提高企业的竞争力。
由于出口退税政策的实施可以降低企业的成本，企业的出口价格也就更具有市场竞争力。
因此，可以提高企业的出口水平，为企业开拓新的国际市场奠定基础。
最后，可以促进国际贸易的发展。
出口退税政策可以吸引更多的企业参与到国际贸易中来，促进国际贸易的发展，拉动国家整体经济发展。
三、出口退税政策的实施方式出口退税政策的具体实施方式，不同国家通常存在差异。
但总的来说，实施方式可以大致分为两种：直接方式和间接方式。
直接方式指的是国家直接退还企业出口商品应缴纳的各种税费。
在这个过程中，企业需要进行实名登记，并提供相关的证明材料，以便国家监督管理。
间接方式则是指国家通过给予企业纳税抵免等方式实现退税目的。
在这个过程中，企业需要先进行纳税，然后再进行退税操作。
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1.网上申领核销单
电子口岸主页（桌面上）---出口收汇—核销单申领---输入要申领的份数( )电子口岸密码：
用完电子口岸后一定要点主页的”退出”, 不然拔下卡后继续扣钱.
2．去外管局领核销单
带身份证复印件，公司证明(注：适用于操作员卡不是本人的)，操作员卡，非周四下午
（周四下午全天不对外，去了白去）. 44路到银座转102到市委,走到中国人民银行, 进外汇局大厅)
3．核销单备案
报关前，电子口岸--出口收汇---口岸备案，（从哪出口选哪个口岸, 青岛海关代码为4200，天津0200别的海关不知道代码的在空白的地方按回车，从中选）4．企业交单
报关单核销单回来后，电子口岸--出口收汇---企业交单，输入核销单号，查找相应报关单号，交单后两三天在出口收汇核销网上报审系统里可找到该核销单信息
同时可进行数据报送，电子口岸---出口退税---数据报送（数据报送后国税局会看到该票信息，建议本月预计退税的同时报送）
5．在出口收汇核销网上报申系统里进行网上核销（在电子口岸企业交单3到5
天后才有信息）
核销员代码：
核销员姓名：
密码：
核销系统—数据交换—数据提取—全部数据提取—下载全部可用数据—弹出对话框“数据下载完，是否继续下载折算率信息”—是—开始—“数据提取完成”确定。
提取到所要的全部收汇信息和核销单信息后进行网上核销。
正处理业务：选择“批次报审”，——新建-----贸易方式（一般贸易）。
左边栏目就会有水单核销单信息，非别选中添加倒右侧列表——保存——放入待报审邮箱—关闭。
（注：有的时候会没有该核销单对应的水单信息，不要紧张，跟你的申报银行国际结算部打电话，告诉他们申报号，再让他们申报一遍，一般两三天就可以啦,银行业务忙漏掉几个很正常的）
核销差额：上下5000美金的差额，还有一个上下3%比率，这个具体我忘记了好像网上是5%但是我打电话问的是3%，每个地方规定不一样吧。
待报审业务：批次报审，双击打开，——数据交换——数据报送——核销数据报送，选中报送。
已报审业务——批次报审——双击打开便可打印预览，打印就可以。
打印报审清单一式两份(现在不用去外汇局核销了,可能不用打印了，愿意留存就打出来吧，我往往会打印出来把退税的东西跟核销的都分别整理出一套)
6．核销（此步骤现在可以不做了，在网上核销完就可以了）
在网上核销系统里核销通过自动审核后，去外管局核销，带核销单，报关单核销联，银行水单，两份报审清单（盖章），两份都在外管局盖章后拿回一份。
7．退税系统()
sa, 密码为空
输入所属年月（记住年底的时候，如果是09年申报，报关单出口日期是08
年的，所属日期就是200812**，即如果以前08年12月申报过，这个就是200812，当然下面的批次就是02啦，我3月份申报是08年12月第4批，我就拿这个为例，以下相同）
录入增值税发票信息，出口明细，进货明细，生成预申报盘，正式申报，打印汇总表，出口明细，进货明细各两份，一订一散
背景： 09年3月申报，报关单出口日期是08年，这是申报的所属期是200812的第四批
进入系统——向导
第一步已认证发票信息系统——已认证发票信息处理
第二步退税申报数据录入——
出口明细数据录入
增加：
关联号：0812040101（08年12月第4次申报第一票的第一个品名）
08(年)12(月)04(本月第一批申报即申报批次，因为年底12月的往往要申报很多次，我们这个月申报了4次)01(本批第一票)01（第一票的第一个品名）
0812040101/0812040102/0812040201/0812040301…………..这样分得详细可以防止用相同的海关编码导致换汇比超高。
申报年月 200812系统认定你进去的时候就录入啦
申报批次:04本月第一次申报就是01, 第几次就是几.
序号为流水号：0001，0002，0003……….。
出口发票号
报关单号为后九位加001,002,003 比如我们的有一个后九位是779886455，那就是779886455001/779886455002---
出口日期：报关单上有
美元离岸价：FOB价，如果是CIF就减去报关单上的运费和保费，如果跟实际有差距按照报关单上的来
核销单号：实际填
商品代码：十位数没有标点
商品名称自动生成
出口数量：每一个产品的总数
保存
全部填完以后审核认可——当前筛选下所有记录——审核
进货明细数据录入：
关联号：跟出口明细对应因为有可能报关单上一个品名对应的开出两个发票或是更多，所以会出现进货明细里面有两个序列号对应出口明细一个关联号。
比如进口明细的序号0001和0002对应出口明细的0001那么他们的关联号都是0812040101
税种：V：增值税C：消费税
申报年月：200812 （按照实际情况来）
申报批次：04（实际情况）
序号：0001，0002-----
发票号码：录入后发票代码，进货凭证号，供货方纳税号，发票开票日期自动出现。
商品代码：录入十位的商品名称自动出现
数量：如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位不符，则应按报关单计量单位折算进货数量。
加工费、辅料、配套产品等（视同）委托加工方式的进货凭证，数量项填0，备注项目填英文字母WT；（注：如果报关单上一个品名，开具了两个增值税发票，数量分别是0.5，0.5，那么这里就是0.5，下一张在录入）
计税金额：如果是一个增值税发票上有几个产品，一定要注意，计税金额是该项品名后的计税金额不是总的。
如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码，可录入发票计税金额总和，否则应分项填写；保存
全部填完以后审核认可——当前筛选下所有记录——审核
第三步：、退税申报数据检查
这步很简单检查错误的时候有错误回去
如果没有相关联信息就是第二步的审核认可忘记了
如果换汇比超高那就自己找了原因很多的不方便一一列出
换汇比低点没事，现在不要超过现在的汇率6.8为好
第四步、生成预申报软盘
一个批次可以有多票,生成预申报盘时在一起,填关联号为999999999999, 一直到填满
生成正式申报盘后又发现错误时,”审核反馈处理”---“已申报出口明细数据查询”---“申报认可”---“当前关联号转为待申报”, 然后回到”基础数据采集”, “审核认可”---取消审核标志
预申报后发现错误时,”确认正式申报”---“查询本次申报数据”---“撤消本次申报数据”
第六步、确认正式申报数据——确定本次预申报数据转为正式申报数据是
出口明细申报数据查询（千万别做下一步，生成正式申报软盘，那样就没办法打印报表了）
——扩展功能——打印到EXCEL——调好打印就可以啦
进货明细申报数据查询——扩展功能——打印到EXCEL——调好打印就可以啦
第七步：生成正式申软盘
退税汇总表录入——增加——保存——打印报表——打印到EXCEL
生成退税申报软盘
8．去国税局退税(每月的1到10号, 经5纬5财税大厦七楼郭老师, 44路到银座转102到市委, 或44到解放桥北走到解放桥东坐101到济南宾馆这个地址记下来就可以现在可以去区局啦，但是有的时候可能要去总局，情况很少)订的顺序：出口退税汇总申报表，出口明细申报表，出口退税进货明细申报表，增值税发票，出口专用发票，报关单（退税联，定错了让你换，别拿核销联）9. 出口货物退税单证备案
在申报退税后15日内备案（现在最好跟退税一起弄好，去年我是一起上交的，今年不用了，不知道还会不会有新要求）: 外贸企业购货合同,跟国外客户的contract,出口货物明细单,场站收据，证明（新加的，每个地方不一样，跟场站
收据一体的），出口货物运输单据(提单)，报关单（退税联）复印件按申报顺序装订成册,统一编号,并填写<出口货物备案单证目录>
一次进货多次出口的,可在第一次出口货物时予以备案.。
