广西小额贷款公司风险控制研究
小额贷款公司在我国已经广泛存在，并且取得了令人满意的成绩。但是相较于大部分发达省份，广西的小额贷款公司明显表现出发展的滞后性，而且没有充分展现出为农户及中小企业、个体工商户融资的优势。尤其是在广西现阶段需要大力促进社会经济发展情况下，对小额贷款覆盖的广度和服务水平提出更高要求。在这个大背景下，结合现状对广西小额贷款的风险开展研究具有重要意义。
标签：小额贷款公司；风险控制；现状；对策
0 引言
广西小贷公司试点工作自2009年2月启动以来，有效缓了中小微企业、工商个体户和农户融资难，融资慢等问题。为了进一步缓解小微企业贷款难等问题，广西政府层积极鼓励小额贷款公司发展，并设立了近期目标：立志于在2015年末，设立500家小贷公司，注册资本达到400亿元以上，“十二五”期间累计发放贷款达1500亿元以上。随着广西小额贷款公司的发展壮大，风险控制就显得越来越重要。在贷款的发放、使用和回收运作进程中，若不能有效地预计和控制相关风险，小贷公司的运行效率会降低，贷款积极性会被挫伤。
研究广西小额贷款公司的风险控制问题意义重大。其一，有利于广西小贷公司自身实现健康可持续发展，加强自身的经营能力，有利于小贷公司做好、做大、做强；其二，能够实现小额贷款行业的规范化操作，创造良好的行业竞争氛围，并进一步壮大小额贷款公司的队伍，落实国家、自治区的相关政策；其三，有利于小额贷款公司真正发挥其职能，促进广西经济的发展，加强广西抵御经济危机的能力；其四，在完善广西小额贷款公司风险控制理论上有着重要的现实意义，为建设符合广西壮族自治区区情、有实效性的小额贷款模式提供借鉴。
1 国内外研究动态
国外小额信贷起步早、发展较为完善，研究也较为全面。Diamond（1991）创新性的建立了一个动态模型，实证分析了曾经获得银行贷款的客户相对于未取得银行贷款的客户道德风险相对要低很多，因此再次获得银行贷款的可能性更大。Jonathan Morduch（1997）通过研究证明小额信贷的发展有利于改善群众贫困状况，并认为小额信贷是一种高还贷率低风险的，且让贫困家庭直接进行高利率的无资产担保的有效贷款方式。Clive Bell和Gerhard Clemenz（1998）通过研究得出了愿意增加担保的人具有较小道德风险的估计。Besley和Coate（2006）分析了小组联保模式的实施对促进借款人还款以及小组成员相互施压有积极的影响。因此对贷款保持紧密性，以便能及时发现并解决问题，从而改善小额信贷“两高”的弊端，更有理有据的说明了小额信贷是一种劳动密集型行业。
我国小额贷款公司出现于20世纪末，小额信贷诞生以来，我国学者对其进行了大量研究。梅光明（2004）提出小额贷款公司面临的首要问题是经济效益，
如果没有盈利，小额贷款公司就没有发展的可能，更谈不上可持续发展。在此基础上要尽可能避免政府对小贷公司过度干预，影响其发挥的效应。余江（2007）认为小贷公司企业规模、企业产出效益等属性特征，以及担保方式、贷款利率和期限等各类贷款要约因素、贷款公司对风险的应对水平、社会信用环境等因素也是甄别企业道德风险的必不可缺少条件。陈莹（2006）认为，我国小额信贷和信用卡消费贷款具有较大的相似性。在小贷公司经营运作过程所有的风险中，最重要的是信用风险的控制。为更好地规避风险可以引入定量的分析的方法，将定性与定量相结合起来，使农户小额信贷的运作效率得以提高。
2 广西小额贷款公司发展与风险管理现状
广西小额贷款公司现阶段的发展势头良好，但是也存在着一系列的问题，尤其是风险管理体系不够严密，风险控制问题亟待关注。
2.1 广西小额贷款公司发展的基本情况分析
2009年2月首家小贷公司试点工作开始——贺州市八步区鸿运小额贷款股份有限公司成立。公司成立至今有效缓解了中小企业、个体工商户和贫困农户资金短缺等问题。自广西首家小贷公司被批准成立以来，全年陆续共有30多家小贷公司获批准成立。截至2015年6月末，在不够7年的时间里，区内已正式挂牌成立的小额贷款公司已有319家，实收资本为257.27亿元，但每家小贷公司注册资本金参差不齐，相距甚大，为500万至59亿元不等（如图1）。
从贷款投放状况来看，截至2013年12月31日，当年贷款笔数为25412笔，贷款余额高达293.4亿元，同比增长140.26%，当年总贷款金额为513.76亿元，同比增长184.88%。自广西小额贷款公司开业至今，累计发放贷款笔数已超过50000笔，金额接近800亿元。这一切的数据都表明，广西小贷公司的发展势头良好，尤其是在2013年至2014年，得到了空前的发展。自2011年起，广西小贷机构无论是在数量上还是在实收资本以及贷款余额上的增长速都高于全国平均速度，成为我国增速遥遥领先的一个省份。
广西小额贷款公司近两年发展发展较快，但是主要集中在南宁、柳州等大城市，其他小城市的数量较少。从表1中可以得知，截至2014年12月31日，南宁的小额贷款公司数量排名第一多达113家，柳州排名第二为48家，桂林从2012年的第八名上升到第三名。并且，从表1中可以看出，南宁市小额贷款公司的注册资本总额也远远高于其他城市。
广西2014年年末贷款余额达560多亿元，累计发放贷款1600多亿元，小额贷款公司已经成为广西小微企业重要的融资渠道，以“小”为特色的小贷公司的快速发展为缓解广西中小企业融资难、解决农户增收问题发挥了“及时雨”作用。一直以来，风险防控是小贷行业可持续发展的核心关键，小贷公司应加强风险管理内部控制，守住不发生系统性、区域性金融风险的底线，发挥自身优势，打通小微金融服务的最后一公里。2.2 广西小额贷款公司风险管理的现状
根据广西小额贷款公司存在的风险问题，社会各界各部门积极踊跃的采取措施或提出建议，以促进小额信贷业的蓬勃发展。自治区政府主管部门定了三条高压线，即不能搞非法集资、不能搞高利贷、不能用暴利手段经营，以此来限制约束小额贷款公司的日常经营范围，并落实地方政府风险管理职责。将监管工作具体分配到金融办以及其他政府部门，并配备必要的工作人员，明确风险管理和处置各项职责，确保小额贷款公司规范经营具体如下：
建立公共服务平台。广西于2011年10月前夕成立了广西小额贷款公司协会，协会将通过各种方式督促各公司依法经营，加强行业自律，在小贷协会网站上公布经批准合法成立的小贷公司列表，有助于中小企业和个体户了解并选择可依赖的融资贷款人。由此可见，小贷公司受到了较大的约束力。行业协会的出现，是各个小贷公司成为了一个共同体，解决了行业的宣传推广、法律维权、信息共享等单个企业难以解决的问题，小贷公司的社会认可度也得到了大幅度的提高。
加强法律法规建设。区政府印发了一系列促进小贷公司发展以及制约小贷公司的制度，如《广西壮族自治区小额贷款公司年度考核评价方法》、《金融企业准备金计提管理办法》、《广西小额贷款公司高级管理人员任职资格管理办法》和《广西壮族自治区金融办公室关于小额贷款公司监管的指导意见》等文件加强对广西小贷公司的风险控制及管理。
发布考核评分办法。广西还颁发了《广西壮族自治区小额贷款公司年度考核评价办法（试行）》。经自治区小额贷款联合审查小组审核通过，开业批复达到半年以上的小额贷款公司必须参加考核评价。考核的总分为300分，其中利率控制、防止贷款集中风险、坚持审慎经营、贷款风险控制、公司治理、内控制度完善和执行有效每项各占20分，关乎风险控制的内容总共占120分，为总分数的40%。由此可见在广西区政府较为重视小贷公司的风险控制问题。
2.3 广西小额贷款公司发展中存在的风险
小贷公司“小额、分散”的经营原则，灵活、手续简便、随借随还的业务运行模式，符合个体工商户和小微企业“短、小、频、急”的融资需求，对缓解广西中小企业融资的难题起到了积极作用。但是在广西小贷公司快速发展的进程中，还存在着多方面的风险。
（1）市场风险：农民不熟悉市场动态和走势，却盲目跟风，没有跳出蛛网理论的怪圈。小微企业贷款难的根源究竟藏在哪里？在自有资金早已不能够满足其自身经营发展的情况下，中小企业因为很难从银行得到贷款，因此它们发展面临的最大难题就是缺乏足够的后续资金支撑。很多中小企业不能很好地了解市场动态，因掌握不好市场的行情，而不能对商品价格做出有效的估计，导致自身亏损。
（2）流动性风险：根据规定小贷公司只能放贷，不能吸收存款，后续资金完全失去了保障。面对旺盛的市场需求，不少的小贷公司开业仅两三个月，注册资本金已被“洗劫”一空，绝大部分的广西小贷公司陷入了“巧妇难为无米之炊”的
