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财务管理实验报告

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安徽农业大学经济技术学院 财务管理模拟实验报告

课程名称： 财务管理综合实验

专业班级： 财务管理(1)班

姓 名： 李标

学 号： 11551047

指导教师： 谢老师

实验日期： 2014-05

目 录

第一部分：实验报告

一、风险和报酬

二、股票估价

三、资金需要量预测

四、资金成本

五、筹资决策

六、投资项目的风险分析

七、应收账款管理

八、利润分配的经济效果

九、财务比率分析

十、因素分析

十一、财务综合分析

第二部分：实习报告

一、 资产负债表分析

二、 利润表分析

第三部分：小结

一、 自我小结

二、 指导老师评价

第一部分：实验报告

实验一 风险和报酬

一，实验目的

（1）掌握财务管理中风险和报酬的函数及公式运用

（2）熟悉EXCEL的操作，并输入相关公式和函数进行计算

（3）对财务管理的基本原理进行巩固，深入的学习

二、实验材料（略)

三、实验方法与步骤(略）

四、实验结果

风险收益计算表

活动情况 概率 A项目报酬率 B项目报酬率 C项目报酬率

繁荣 30% 90% 20% 38%

正常 40% 15% 15% 30%

衰退 30% -60% 10% 26%

合计 100%

无风险收益率（%） 6%

风险收益计算

预期报酬率（%） 15.00% 15.00% 31.20%

方差 33.75% 0.15% 0.23%

标准差σ 58.09% 3.87% 4.75%

变化系数ν 3.87 0.26 0.15

股票投资收益预测

无风险收益率 8%

市场平均收益率 15.40%

1、利用投资组合的β系数计算

股票 β值 持股比例 加权β值

STOCK-1 0.8 10% 0.08

STOCK-2 1.2 35% 0.42

STOCK-3 1.5 20% 0.3

STOCK-4 1.7 15% 0.255

STOCK-5 2.1 20% 0.42

投资组合的β值 1.475

投资组合的预期报酬率 18.92%

2、利用个股预期报酬率加权计算

股票 β值 持股比例 个股收益 加权个股收益

STOCK-1 0.8 10% 13.92% 1.39%

STOCK-2 1.2 35% 16.88% 5.91%

STOCK-3 1.5 20% 19.10% 3.82%

STOCK-4 1.7 15% 20.58% 3.09%

STOCK-5 2.1 20% 23.54% 4.71%

投资组合的预期收益率 18.92%

五、分析与总结

（1）第一题由计算结果可知，可以看出C项目的预期报酬率31.20%，变化系数为0.15，权衡决策C项目预期报酬率最高，同时风险比较小，可以进行投资。

（2）第二题由计算结果可知，在无风险收益率为8%，市场平均收益为15.40%的时候，不论利用β系数计算还是预期报酬加权计算得出的投资组合的预期收益率都是18.92%，同时组合B系数是1.475。可以同时表明组合的收益和风险。

（3）综合风险和报酬来看，作为投资者总是把资金投向收益率高的，风险小的方向，希望能达到最大的经济效益。

（4）第二次实验内容相较第一次操作性较高，并且使我熟练的掌握了Excel中函数运算的方法。对风险与报酬的学习，让我深刻了解到了此种运算方式，在此次试验更加深入的让我了解了财务管理的认识。

实验二 股票估价

一．实验目的及要求

1、目的

（1）掌握股票价值的估算方法

（2）掌握股票收益率的计算公式

（3）掌握数据组公式的输入方法

2、内容及要求

（1）根据书本上的实验给出的原始数据输入黄色区域，再根据实验步骤得出实验结果，以达到实验目标

（2）根据实验操作实验结果写出实验心得及体会，最后写出实验报告

二、实验材料（略）

三、实验方法与步骤

四．实验结果

股票估价模型

贴现率 9%

留存收益率 70%

第一期 第二期

期数 0 1 2 3 4 5 6 7 8

权益净利率 21% 19% 17% 15% 13% 11% 9% 9% 9%

股利增长率g 3.78% 1.37% -1.26% -4.23% -7.68% -11.88% 6.30% 6.30%

每股股利（元） 6.18 6.41 6.50 6.42 6.15 5.68 5.00 5.32

每股股利的现值（元） 5.88 5.47 4.96 4.36 3.69 2.98

固定股利增长每股股票价值（元） 196.88

每股股票价值（元） 144.73

五、分析与总结

（1）第四次财务管理试验进行股票估价，掌握了股票价值的估算方法以及股票收益率的计算公式，同时在数组公式的计算中总是出现错误，关于这方面的应用存在眼高手低。

（2）同时CEXEL方面的知识还是不熟悉，要多加强练习，计算机操作也比较生疏。

（3）以后的财务工作中要加强对财务管理知识的学习并运用到实践中才是真理，纸上谈兵是远远不够的，所以需要多加练习。

实验三 资金需求量预测

一、实验目的

1.理解资金需求量预测的销售百分比法

2.掌握cxcel中公式的复制。

3.进一步掌握有关滚动条的使用，了解不同销售额增长情况下的财务状况。

4.掌握cxcel画图的技巧，通过图示进行资金需求量预测分析。

二、实验材料（略）

三、实验方法与步骤（略)

四、实验结果

2008年销售额（万元） 2000

净利率 5%

股利发放率 30%

2009年销售额增长率 20%

KK公司2008年资产负债表（简化） 单位：万元

资产 负债及股东权益

项目 金额 销售百分比 项目 金额 销售百分比

现金 50 2.50% 应付账款 400 20.00%

应收账款 600 30.00% 短期借款 150 7.50%

固定资产 350 17.50% 股东权益 450 22.50%

资产合计 1000 50.00% 负债及股东权益 1000 50.00%

2009年预计销售额(万元) 2,400

2009年外部融资需求（万元） 36

2009年KK公司的资产负债表(简化) 单位：万元

资产 负债及股东权益

项目 金额 项目 金额

现金 60 应付账款 480

应收账款 720 短期借款 186

固定资产 420 股东权益 534

资产合计 1,200 负债及股东权益 1,200

KK公司在不同销售额增长率下的财务状况 （万元）

增长率(%) 预测销售额 预测资产 预测股东权益 预测负债 资产负债率(%)

0% 2000 1,000 520.00 480.00 48.00%

5% 2,100 1,050 523.50 526.5 50.14%

10% 2,200 1,100 527.00 573.00 52.09%

15% 2,300 1,150 530.50 619.5 53.87%

20% 2,400 1,200 534.00 666.00 55.50%

25% 2,500 1,250 537.50 712.5 57.00%

30% 2,600 1,300 541.00 759.00 58.38%

35% 2700 1,350 544.50 805.5 59.67%

4% 400% 2080 1,040 522.80 517.2 49.73%

销售额增长率与额外资金需求量的关系 (万元)

销售额增长率(%) 敏感性资产增量 敏感性负债增量 股东权益增量 额外资金需求量

0% 0 0 70.00 -70.00

5% 50 20 73.50 -43.5

10% 100 40 77.00 -17.00

15% 150 60 80.50 9.5

20% 200 80 84.00 36.00

25% 250 100 87.50 62.5

30% 300 120 91.00 89.00

35% 350 140 94.50 115.5

2% 2 20 8 71.40 -59.40

五、小结

1、通过实验理解掌握了资金需求量预测的销售百分比法，cxcel公式的复制以及再次使用有关滚动条的使用，加深了对滚动条的理解和不同销售额情况下的资金需求

量预测分析。

2、这次实验用cxcel画图的操作，对于计算机知识不全面的我，有点困难遇到了很多的问题，不过锻炼了自己的动手能力。同时也可以用图示进行资金需求量预测分析。

3、这次实验用到了销售额百分比法，它是指依据特定销售额（当期或预测数）的百分比、或售价的一定比率决定公司促销预算，从而预测需要增加的资金量的定量分析的方法，但是任何定量分析都是在一定的假设下的预期，实际中要考虑各方面的因素，最好定性和定量相结合。

4、Excel 是微软办公套装软件的一个重要的组成部分，它可以进行各种数据的处理、统计分析和辅助决策操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域。以后在工作中用到EXCEL的地方会很多，因此现在熟练的掌握EXCEL中的一些函数有利于以后的工作，避免盲目的运用公式，时间浪费了问题又没解决，因此对于财务管理的基本原理以及EXCEL 的熟练操作，是我们此次实验应该重点掌握的。

5、最后还是要强调动手实践能力。避免眼高手低，对于实践来说只有自己亲手做了才能在以后的工作中真正掌握。

合集下载

ERP财务管理实验报告(共4篇)

ERP财务管理实验报告(共4篇)

篇一：用友erp财务管理系统实验上机实验报告

辽宁工程技术大学上机实验报告

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我们特别细心，能安心的去操作。只有帐套主管才有权在企业应用平台中进行系统启用，我当时没注意后来找到原因了。基础设置的正确操作，能够为我们在后面的学习中打下基础。同时系统启用的时间不能比帐套建立的时间早。只有账套主管或操作员能才能给操作员赋权限。记得当时赋权限的时候有些乱，引入了好几次才完成。

3、总账系统这章包括四个部分，有总账系统初始化，总账系统日常业务处理，出纳管理和总账期末业务处理。这章的难度很大，我引入了好几次，稍微有一点错误，都进行不下去。在期初余额的录入过程中，由于前面没有设置好，所以一些会计科目无法找到。最后还需要重新返工。由于录入的数据有误，最后导致试算不平衡，结果一检查，是我录入数据时候少录了一位，让我体会到会计人员是多么的不总是出现错误。因为此时总是需要不断的更换操作员，有时候做着做着忘记换人了，还得重新来。我在审核凭证后，发现录入有错误要修改，一系列的取消签字、取消审核，在进行修改，这个过程还要不停地更换操作员，很麻烦的。在记账时，我把记账操作为结帐，这样之前操作的凭证都不可以再次进行修改。没办法，我又重做了一次。在结账时，试算不平衡，还需要核对之前数据的录入，还有几张凭证没有审核记账，不断的修改，最后终于做完这章。

4、ufo报表系统这章里主要是设计利润表的格式，按新会计制度设计利润表的计算设计，生成自制利润表的数据等。我当时录入公式的时候直接在表格里面填的，弄了半天才发现是错的。学会了设置表尺寸、定义行高和列宽、画表格线、定义组合单元。同时同一个单元可以在设置关键字时输入关键字的相对偏移量，偏移量为负数时表示向左移，正数时表示向右移。录入公式是应该注意必须在英文状态下录入计算公式，我当时用中文状态保存不了，并且所录入的公式必须符合公式的模板，否则会被系统判定为公式错误。

财务管理部门工作实习报告5篇

财务管理部门工作实习报告5篇

财务管理部门工作实习报告5篇

财务管理部门实习报告1

一、实习单位及岗位简介

我的实习单位是____有限公司，成立于19____年11月，是一家乡镇综合性私营企业，旗下有____家电城、____超市、____等分支。

公司财务部设有一个会计(______)，一个会计助理(____)和一个出纳。我的实习岗位是出纳，负责____超市，日常实务操作主要涉及日常现金的收付管理、前台收银柜的零钱兑换、工资的支付、往来业务的核算，包括以经济业务的发生为基础填制凭证，登记账簿，填写银行电汇单，记录银行对账单，编制出纳报告等。实习单位以半手工、半电算化方式进行会计核算的，采用的是________商业管理软件和____财务软件。

二、实习内容及过程

第一次真正意义上的实习，心情既兴奋又紧张：兴奋的是我终于走出校园真正接触并处理真实的经济业务;紧张的则是初入岗位，自己会做不好。

上班的第一天，在会计的监督下，前任出纳和我做了交接工作。我将移交事项(主要就是库存现金、银行存款、出纳凭证、日记账、收款收据、印章)逐笔登记在移交清册上，然后逐项点清，最后三方签字盖章。随后，前任出纳又将保险柜的钥匙及工作室的钥匙交给我，并教我使用保险柜。在基本掌握之后，我立即更改保险柜密码。之后，____教我使用单位的财务软件。首先修改了口令，然后才正式开始学习。虽然不是我在校期间学习的____、____软件，但处理起来大同小异，当初基本功学的很扎实，所以没多长时间就上手了。

接下来的几天，______安排我浏览公司以前的凭证，并观察____工作，了解工作的大致内容和过程。因为在校做过大量的练习，基础打得很好，所以根本就不愿意细看。也许正是因为这种自负的心态，才会在以后工作中出现问题：超市为购买裤子的顾客提供免费免裤脚的服务，开凭证时我不是不会，只是不知该记哪个会计科目。只好硬着头皮去问，______虽然没说什么，但自己总要有觉悟。于是我又把以前的凭证拿出来，仔仔细细的看了一遍，熟悉企业账户的设置及使用，对于特殊的明细还专门做了记录，如进场费、摊位费等的归属;营业外支出账户在不同时期明细的使用等。

财务管理实训报告总结【三篇】

财务管理实训报告总结【三篇】

【 导语】财务管理⽬标是财务管理⼯作的总⽅向，在完成财务管理实训后，学⽣们会有怎样的⼼得体会？以下是整理的财务管理实训报告总结，仅供参考！ 篇⼀

财务管理技能实训是⼀种理论知识与实践技能有效结合与综合运⽤的训练平台。这学期财务管理实训的⼏次模拟经营课程，让我受益颇多。我们⼩组经营的公司是吉林电⼦科技有限公司，我在公司担任的是资⾦经理的⾓⾊，主要负责现⾦流量表的预测和管理。我同我们⼩组成员⼀起来对我们模拟公司的经营进⾏了决策和管理。由于我们公司第⼀季度经营良好，第三季度有所下降，从第五季度开始净利润都出现了稳定的增长。所以，接下来我将对公司第⼀、第⼆、第三、第五、第六季度的现⾦流量表的⼀些情况做简短的分析，同时，总结出⼀些我在这次的模拟经营实训的⼏点⼼得。

现⾦流量是投资决策考虑的关键指标,它是进⾏企业价值判断的重要指标,是企业持续经营的基本保障,也是企业扩⼤再⽣产的资源保障,同时还是影响企业流动性强弱的决定因素。对于企业来说，若在购买⽣产线之前未对预计当期现⾦流出和下季初费⽤扣除加以计算,就⽆法安排好筹资⽅案,企业将很可能出现资⾦链的断裂。如果通过紧急贷款补⾜负的现⾦流量,之后只好通过借款维持经营,借款的额度⼜受财务状况的直接影响,这样的话，企业容易⾛⼊到⼀个财务困境中。所以，科学地分析和利⽤现⾦流量表是报表使⽤者进⾏正确决策的前提之⼀。

(⼀)第⼀季度由于公司成⽴刚刚成⽴，需要购买原材料，⽣产设备等基础设施以及雇佣⼯⼈和产房租赁，从⽽公司产⽣了⼀批投资资⾦和运营资⾦以及劳务资⾦流出。但是，公司向银⾏贷款，填补了资⾦缺失，使得本季度期末现⾦及现⾦等价物余额达到了509800元。现⾦流量表具体情况如下：(1)经营活动产⽣的现⾦流中：购买商品、接受劳务⽀付现⾦304200元;⽀付给职⼯以及职⼯⽀付的现⾦150000元;⽀付的其他与经营活动有关的现⾦338700元(2)投资活动产⽣的现⾦流中：构建固定资本、固定融资资产、⽆形资产和其他长期资产⽀付的现⾦2150000元(3)筹资活动产⽣的现⾦流中：分配股利、利润和偿付利息所⽀付的现⾦25000，借款收到的现⾦500000元。

财务管理实验报告总结免费范文

财务管理实验报告总结免费范文

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21世纪人类社会已步入信息时代。仅靠书本的理论知识已不能满足成为一名高标准财务管理人员的要求，所以，为了提高实际操作能力，财务管理实验是必不可少的，财务管理实验报告有什么心得体会吗?来看看下面店铺为你带来的财务管理实验报告总结吧，这其中也许就有你需要的。

财务管理实验报告总结1财务管理模拟实验报告

一、实验目的

随着公司之间的竞争力日益增强，企业对财务管理人才的综合素质要求也逐渐提高，那么，在这个国际化进程迅速发展的时代，仅靠书本的理论知识已不能满足成为一名高标准财务管理人员的要求，所以，为了提高实际操作能力，在大四这一学年，我们开设了《财务管理模拟实验》课程。在大三时期，我们已经学习了《财务管理》的相关理论知识，虽然这次的实验课仅有四周时间，但也在一定程度上巩固了我们所学的基本知识和理论，加强了我们对财务管理的理解和掌握。通过模拟经营公司的方式，将我们的理论知识与实践相结合，用所学的财务管理基本方法和理论知识来解决生活和工作中的实际问题，这不仅仅锻炼了我们的实际操作能力，还为未来能够尽快适应财务工作奠定了良好的基础。

二、实验成员角色分配

此次财务管理模拟实验的课程是将大学所学的所有学科的与企业经营管理相关知识点融合一体，对相关知识点提出了综合性的应用，其实，这个课程与我们每年参加的ERP沙盘模拟大赛很相似。

团队中的四个人必须有很强的团队意识和强大的凝聚力，这项工作本身就是一项相互配合与在相互帮助中完成的工作，每个人都负有别人不可替代的任务。如果四个人当中有一个人缺少团队意识，那只会有一种结果：必输无疑，无论其它人的个人业务水平有多高，因为每个人的工作都是紧密的相互关联、密不可分的。

三、实验过程及分析 (一)生产计划与实行

第一年，我们公司主要是生产低端产品，所以安装了三条生产线分别是两条低端L1，一条在建的中端M1，之所以我们在选择生产线时选择的都是最贵的，是因为我们小组坚信，只要能生产出多的产品，就一定能盈利。但在产房的购买与租赁问题中，我们出现了错误，这个错误是到后面也无法弥补的。我们第一年选择了厂房租赁，规则上是说厂房租赁每年4万，可到实际操作中就不是这样了，厂房每年的租金都会翻倍，这也使我们接下来几年的预算全部出错，甚至在最后两年出现了紧急贷款的情况。