会计报表及纳税申报表-附件02：增值税防伪税控开票子系统

增值税防伪税控系统操作一、系统初始设置1、客户编码：录入购货方企业基本信息（包括：单位名称、税号、地址、电话、银行账号）注：（1）地址、电话号码，开户银行、帐号即专红色项目需另在编辑器中录入（地址、电话号码为一项，开户银行、帐号为一项）。

（2）录入所有信息必须在半角状态下进行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而应按左上角的“退出”健。

2、商品编码：录入本单位生产或销售的产品。

注：（1）名称指商品大类。

（2）商品税目：从下拉菜单中选取单位所适用税率的任一品目均可。

（3）税率：当商品税目一经确定税率即自动生成。

（4）计量单位：商品的单位。

（5）规格型号3、参数设置（税务信息）：录入本单位的基本信息。

4、初始化：一般不动，否则所有数据都会丢失二、发票读入及填开1、发票读入：从IC卡读入新购发票后再读入金穗卡的过程步骤：单击“读入发票”，按提示操作2、发票填开购货单位：客户编码商品名称：商品编码销售单位：参数设置（即本单位信息）（从下拉菜单中自动选取）注：（1）菜单栏里有价税转换标志（凹下去为含税，凸起来为不含税）（2）开票和复合可以是同一人，收款为另一人。

（3）若开票时需另附商品清单的，在进入一张新的发票后，先不要输入商品名称，而先双击菜单栏中的“清单”当月的发票当月可以作废，跨月发票不能作废只能开具销项负数发票3、作废发票步骤：（1）以“管理员”的身份进入发票管理中的“发票作废”（2）选中将要作废的发票，核对好此发票的代码和号码（3）选中后，单击左下角的红对勾“作废”（4）确认注：税务局不允许作废发票，按规定作废一张罚款200元。

如有不可抗力确实需要作废的发票应向税务机关说明，相关后果由责任方承担。

4、开具负数发票的步骤：（1）用一张新的发票进入发票管理中的“发票填开”（2）单击新的发票菜单栏上的“负数”（3）将要作废的前月发票的代码、号码输入对话框内（4）重新输入发票代码和号码予以确认注：开具负数发票前需经税务机关申请、审批，找专管员和李娜申请5、发票查询：查询所有已打印过的发票明细三、抄、报税处理每个征期（即每月1－10号）必须抄报税1、抄税步骤：（1）单击“报税处理”中的“抄税处理”（2）按提示操作（3）显示“抄税成功”2、打印发票清单步骤：（1）单击发票资料（2）需打印的有1增值税专用发票汇总表2正数发票清单3如本月有作废发票，需打印“作废发票发票清单4如本月有负数发票，需打印“负数发票清单”3、状态查询：查询IC卡和金穗卡的基本信息注：（1）报税资料显示“有”表明已抄过税；报税资料显示“无”表明没抄过税（2）成功报完税后，必须要求税务局情况IC卡4、月度统计：统计本月开票的金额和税额注：打印发票前应调好打印设置，一般：向下调整为0毫米，向右调整为6毫米。

增值税防伪税控一机多票开票子系统（Ver 6.15）操作手册一机多票开票子系统基本操作流程一、系统设置1、系统登录：进入系统→必须选择管理员→确认2、开始初始化：初始化起→填写主管姓名→确认→初始化成功→确认3、结束初始化：初始化终→确认→结束初始化成功→确定注意：初始化将删除系统中所有的发票资料，第一次安装本系统之后，只操作一次，日常工作当中不可随意再操作。

4、参数设置：(即税务信息)A.正确填写企业的“营业地址、开户行账号、电话”；只有以管理员的身份登录才可填写B.“企业名称、税号、开票限额”是由税务局发行时已注册好，企业只需核对，无法修改5、客户编码A.该功能是用于编写客户的基本信息，其中“编码”的长度决定了客户的最高户数，如“00001”表示客户的户数最高是“99999”户，企业可根据实际情况设置编码的位数，但最高不能超过16位；B.编写过程中，“+”表示增加一行，“-”表示删除一行，编写完按“【√】”保存数据6、商品编码A．该功能用于编写企业所销售的各种产品，编写方法同上(客户编码)B. 其中“商品税目”由税务分局提供，企业必须咨询分局后在系统中正确选择注意：客户的“地址、电话”栏目最多输入100个半角字符，为了避免在开票时出现异常，请仔细检查购货方的“地址、电话”栏目，该栏目不能等于97、98、99个半角字符长度。

若等于这三个长度，则可在地址和电话中间增加空格，使得该栏目等于100个半角字符即可避免在开票时出现异常(或是减少字符到96个及以下半角字符也可以)二、发票管理1、发票读入：【发票管理】→【发票读入】→您确认要从IC上读入发票吗→确认注意：A、第一次购买发票(携带IC卡、纳税卡、税务登记证副本、法人及本人身份证、公章及委托书、票种申请审批表、结业证书等，办理发票领购簿)，到当地国税分局购买发票(专用发票、普通发票)。

B、发票读入时，可同时读入多种多卷的发票，建议企业当天买票当天读入系统，跨月将无法读入，企业无法正常抄报税2、发票填开：(专用发票填开)发票管理→发票填开→确认发票号码→确认A、正数发票填开方法：a.【购货单位】从客户编码库中选择，也可以直接输入客户信息；b.【商品名称】只能够通过商品编码库中选取，除“商品名称”、“税率”、“税额”无法修改之外，其他项目均可直接填写或修改；c.商品行中的“数量”、“单价”、“金额”有相互的逻辑关系，只要给出其中两项，系统会自动算出第三项；d.一张发票票面最多只能填写八行商品，并且第一行的税率就决定了本张发票的税率；e.【打印】该按钮包括两个功能，即“保存”和“打印”。

防伪税控系统操作流程1.商家购买防伪税控系统：商家首先需要购买防伪税控系统的硬件设备，包括税控盘、税控器、发票打印机等，以及软件系统和防伪标识。

商家还需要办理相应的税号和开具发票的资质。

2.安装和设置系统：商家将购买的税控系统设备进行安装并进行相应的设置，包括与税务部门的联网设置、税控设备的配置等。

3.开具发票：商家采用防伪税控系统开具发票。

当有消费者购买商品时，商家使用发票打印机开具发票，并通过税控设备进行抄报操作，将发票信息上传至税务部门的服务器。

4.发票信息核对：税务部门接收到商家上传的发票信息后，会进行实时的核对。

税务部门会对发票的基本信息、销售额等进行比对，确保发票的真实性和合法性。

5.税款缴纳：税控系统会根据销售额自动计算出商家需要缴纳的税款金额。

商家需要在规定的时间内将税款缴纳到指定的税务部门账户。

6.税务报表申报：商家需要按照规定的时间，通过防伪税控系统提交税务报表。

税务报表包括销售明细、进销存表、应纳税额计算表等。

商家需要根据系统要求填写完整准确的信息，并提交相应的报表。

7.核查和审计：税务部门会对商家提交的税务报表进行核查和审计。

核查主要是对商家纳税情况的真实性进行检查，审计则是对商家财务数据进行全面的审查。

8.纳税证明和合规检查：当商家正常纳税后，税务部门会给予商家相应的纳税证明，并定期对商家的合规情况进行检查。

9.异常处理：如果商家在使用防伪税控系统过程中发生异常情况，如发票遗失、系统故障等，商家需要及时向税务部门报备并采取相应的补救措施。

10.返还税款：如果商家在一定时间内没有发生违法行为并按时缴纳税款，税务部门会根据相关规定将一定比例的税款返还给商家。

总结：防伪税控系统的操作流程主要涉及到税控设备的安装和设置、发票开具、发票信息核对、税款缴纳、税务报表申报、核查和审计、纳税证明和合规检查、异常处理以及税款返还等。

商家需要严格按照税务部门的要求操作，确保税款的准确缴纳和信息的真实可靠，真正达到防止商家逃税行为的目的。

国家税务总局关于“增值税防伪税控开票子系统推行情况数
据管理系统”运行的通知
【法规类别】增值税
【发文字号】国税发明电[2002]46号
【发布部门】国家税务总局
【发布日期】2002.10.20
【实施日期】2002.10.20
【时效性】现行有效
【效力级别】XE0303
国家税务总局关于“增值税防伪税控开票子系统推行情况数据管理系统”运行的通知（国税发明电[2002]46号2002年10月20日）
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
为及时掌握增值税防伪税控开票子系统的推行情况，进一步做好增值税防伪税控开票子系统的推行工作，国家税务总局和航天信息股份有限公司联合开发了“增值税防伪税控开票子系统推行情况数据管理系统”。

该系统通过金税工程技术支持网站发布，于10月份正式运行，通过金税工
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纳税申报实训报告集合6篇大学三年,时光匆匆,临近毕业,我们都即将走上自己的实习岗位,因此,为了让我们能够更加熟悉自己的专业,学校给我们安排了一次纳税申报实训,这能够大大的增加我们在实际操作中的经验。

虽然只有短短一天的时间，但是却让我受益匪浅，学到了非常多的知识，但是在实训的过程中还是发现了自己的不足。

刚开始老师给我们讲了各种税，但是由于书的版本问题，所以有些部分并没有按照书上的讲。

通过老师的讲解，我对税务机关工作和企业会计工作有了一个全新的认识，税务机关和企业之间的治理和被治理的关系，决定了纳税环境是企业生产经营的重要影响因素，税务机关和企业之间要实现有效的协调，国家才有稳定的税收来源，企业才能稳定发展。

税法有三个特性，强制性、无偿性、固定性，在学习过程中，体会最深的就是税收的广泛性和复杂性，增值税、营业税、所得税.等等，面对种.种形形色色的税种和要征税的企业，这对税务工作和会计工作都提出了严峻的考验。

但是这是个磨练，是个好的开始，为我走向社会岗位奠定了基础。

并且时序是每个学生都要经历的一个过程，实训让我们学到了很多课本上学不到的。

实训开始老师就带我们过了一遍书本上的知识，而我觉得比较麻烦的就是纳税的日期，像增值税的纳税期限和其他各种税的纳税期限的日期都让我大为头痛，每个税种都有它的税率，并且都有纳税计算，而关于税法，想要学好，不仅要理清其中的关系和思路，还要学好纳税计算，毕竟纳税多少是非常重要的，基本上是错一个后面就错完，这一块的要求是非常严谨的。

实训的目的就是要我们结合书中的知识在实际操作过程中积累经验，在课堂上学到的知识在外面是远远不够的，我们要拓宽学习领域，在遇到问题时，要虚心向别人请教，拥有一颗上进心也是非常重要的，不仅仅局限于当前所学的，只要是跟财务，税法沾边的都可以去学习、了解，这样才能在走的这条路上走得更远，不要放过任何可以实训的机会，每次实训的经历都是一种积累，每次积累的经验都是以后的财富。

附件一温州市国家税务局增值税防伪税控系统业务流程第一章系统管理一、一般纳税人档案登记（一）企业填写《增值税一般纳税人申请认定表》（详见附件二），由主管税务机关管理科受理并审核，交税政法规科审批。

（二）税政法规科税务认定管理岗完成一般纳税人资格认定审批后，由金税工程稽核管理岗将已认定一般纳税人档案信息及时录入防伪税控系统管理模块（以下简称系统管理模块），并在月底前将信息全部录入区县级稽核子系统。

（三）录入系统管理模块可采用两种方法，一是手工录入，进入系统管理模块，选择“一般纳税人档案管理/一般纳税人档案登记”菜单，逐项进行手工录入；二是采用从CTAIS征管系统导入方法，先在CTAIS征管系统中导出RD00100文件，然后进入系统管理模块，选择“一般纳税人档案管理/一般纳税人档案导入/从CTAIS征管系统导入”菜单。

（四）采用从CTAIS征管系统导入的方法要注意以下两个问题：一是必须要校对本月认定企业信息与导入企业信息，确保一致；二是导入一般纳税人档案信息后，还得执行“一般纳税人档案变更”功能，逐户补充以下信息：批准纳入防伪税控标志、批准纳入日期、认定税务机关代码、认定税务机关名称、报税部门代码、报税部门名称、发行部门代码、发行部门名称、发售部门代码、发售部门名称等信息。

二、一般纳税人档案变更（一）一般纳税人税务登记有关事项发生变动，需要变更一般纳税人档案信息（变更纳税人识别号除外）的，企业应填写《防伪税控企业认定信息变更表》，经主管税务机关管理科受理并审核后，报税政法规科。

（二）税政法规科金税工程稽核管理岗应及时将企业变更信息录入系统管理模块、在月底前录入区县级稽核子系统。

（三）税政法规科金税工程稽核管理岗在系统管理模块做一般纳税人档案变更处理，具体操作如下：选择“一般纳税人档案管理/一般纳税人档案变更”菜单，录入纳税人识别号调出其一般纳税人档案信息，按照规定的变更内容对相应信息进行修改编辑，确定后完成。

财务部总结汇报2023（优秀模板10篇）财务部总结汇报2023 第1篇财务部在公司领导的支持和帮助下，在其他部门的有效配合下，以企业效益为中心，围绕部门年度工作目标和重要任务，全体财务人员共同努力，力求做到及时准确完成核算工作，为公司经营发展做好监督服务;真实反映公司财务状况、经营成果，为领导经营决策提供依据。

现就上半年度实际工作总结汇报如下：20[某]上半年工作总结一、认真做好了20[某]年年终决算工作。

全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构，为20[某]年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了真实可信详尽的数据信息。

财务部将根据公司领导的经营思路，不断积累经验，提供更加详尽的财务数据。

二、多方协调及调整，科学编制20[某]年财务经营预算。

围绕公司年度经营目标，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。

三、认真做好常规性财务工作。

财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。

对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。

从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。

收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为公司的信息库。

四、认真完成公司日常各项财务核算工作，严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，严格按照公司有关规定程序和审批权限办理。

每月能按时按质完成凭证编制复核，按时编制报送财务报表，及时反映公司经营状况。

五、防范经营风险，特别是防范税务风险，促进公司稳健经营。

建立了良好的银企关系和税企关系;定期与国税地税业务沟通，认真听取对方意见和建议，使工作能更快速、更有效得完成。

按时办理纳税申报，及时足额交纳各项税款。

六、积极做好汇算清缴工作。

在规定的时间内向税局报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

防伪税控技术维护费抵减时如何填写申报表以及会计上如何记
账
第一个问题，税控盘维护费可以抵减的是增值税，其他税收不可以抵减，应当填写增值税填写申报表。

增值税纳税申报表根据企业的不同，有两种类型的表：一般纳税人申报表和小规模纳税人申报表。

一般纳税人申报表：发生税控盘维护费，应填写“增值税纳税申报表附表四（税额抵减情况表）”第一行“增值税税控系统专用设备及技术维护费”，本期发生额、本期抵减额根据企业情况如实填写。

同时填写主表23行。

小规模纳税人申报表：发生税控盘维护费，应填写“增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料（税额抵减情况表）”第一行，同时，填写主表18行。

第二个问题：如何在会计上记账，因为是税控设备服务费，可以理解为委托管理服务。

应该冲减管理费用。

1.支出税控盘维护费用时
借：管理费用 300 贷：银行存款 300
2.抵减缴纳增值税时
借：应交税费---应交增值税（减免税额） 300
贷：管理费用 300。

增值税报表流程
一、
1.在“防伪开票”系统点击－“报税管理”-“抄税”－本期
2.在“防伪开票”系统点击－“报税管理”-“发票资料”―选择要打印的
月份－打印“增值税发票汇总表”）
3.在“防伪开票”系统点击-“发票管理”－“发票查询”－上月发票
二、
1. 在防伪开票系统发票查询窗口打开的情况下，点击“导出”，
2. 然后退出防伪开票系统和销项导入接口；
三、
1.网上认证―专用发票管理－导出上月所认证数据
2.网上认证―打印上月认证清单
四、
1. 网上抄报税系统－远程抄报税
五、
1.网上申报系统-专用发票管理-导入销项发票（数据来源二.1），点击保存；
2.网上申报系统-专用发票管理-导入进项发票（数据来源三.1），点击保存；
注：若认证的是出口商品所对应的进项发票，则导入时需选“不允许抵
扣”项；
3.网上申报系统-海关缴款书-输入当月比对相符进口增值税金额；（若无进
口，本步不需要做）
4.网上申报－新建报表－从最后一个报表开始做－成品油不需要做－附表
一及主表需输入上月出口产品金额－在主表上输入法人名字，点击保存；
5.网上申报-报表发送，发送所有报表；收到反馈成功即可。

6.将所有报表打印成两份分别装订起来，在每份报表盖上公章；
六、
2. 网上抄报税系统-清零解锁；
七、在月底前，将五.6所打印报表交到国税局，当月增值税报税即告完成。

纳税申报实训报告姓名：肖忠敏班级：11财务管理本科05班学号：************纳税申报实训总结会计是个讲究经验的职业，为了积累更多的实际操作经验，在本学期我们得到了了一次纳税申报实训的机会。

实训期间努力将自己在课堂上所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合，在实训期间能够认真完成实训同时也发现了自己的许多不足之处。

一、实训目的：进入财刀网税务实训平台进行全面的实务演练，对涉税业务的模拟核算，进行各种税种的计算、填制明细分类账，填制各种纳税申报表等业务的模拟实训，将会计专业知识和税法知识有机的结合在一起进而达到对所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用者的实际操作能力和综合能二、实训过程：1、个人所得税网上申报2、增值税防伪税控开票3、企业所得税网上申报4、增值税网上发票认证三、实训步骤：1、申报个人所得税：进入财刀网税务实训平台中个人所得税网上申报系统，根据已知的正常工资薪金收入明细表和全年一次性奖金收入明细表分别填列正常工资薪金收入报表和全年一次性奖金收入报表，然后进行网上申报，系统将根据填列的报表自动生成扣缴个人所得税报告表。

2、增值税防伪税控开票系统：老师在这块模拟过程中扮演了税务局的角色，我们首先向税务局购买了连号的发票，然后进入增值税防伪税控开票子系统将发票信息读入，接着就是填增值税专用发票。

3、企业所得税网上申报：在进入企业所得税网上申报系统后首先进行参数设置，重点是选择企业的申报种类：季报或年报等。

根据选择的报表种类填具体的报表：收入明细表、成本费用明细表等，然后申报缴纳，系统根据各个明细表生成企业所得税年度纳税申报表。

、4、增值税网上发票认证系统：这个模拟过程中，我们主要是利用扫描仪将发票扫描至网上认证系统，系统采集专用发票抵扣联上的主要信息并转化为电子信息，然后转发给防伪税控认证子系统，由该系统对对发票进行识伪认证，最后显示认证结果。

四、实训心得体会：在这个学习和联系的过程中。