下载文档原格式
内部审计一般工作具体内容
内部审计是指公司自己组织的审计，旨在发现并纠正组织内部的风险和问题，保证组织的有效性和合规性。
以下是内部审计的一般工作内容：
1. 审计计划：确定审计内容、目标和方法，制定审计计划，并获得相关部门的认可。
2. 数据收集：收集和整理相关数据、文件、报告和资料，以检查组织的内部控制和业务流程是否有效。
3. 问题识别：通过分析数据和资料，识别组织内部可能存在的问题和风险。
4. 数据分析：对收集的数据进行深入分析，确定问题的根本原因和解决方案。
5. 报告撰写：根据审计结果，撰写详细的审计报告，包括问题、原因、影响、解决方案和建议。
6. 跟踪追踪：跟踪和追踪问题的解决情况，确保问题得到及时解决，并监督内部控制和业务流程的有效性。
7. 审计评估：评估内部审计的效果和价值，提供改进建议和意见。
总之，内部审计是一项非常重要的工作，可以帮助组织发现和解决内部问题和风险，提高管理效率和质量，确保组织的长期成功。
- 1 -。
企业集团财务公司内部审计分析摘要：随着越来越多企业集团规模的扩大，其所涉及的经营范围和资金业务逐步扩展，仅依靠集团的财务部门已经无法承担起繁重的财务工作，这就使得很多企业集团单独组建了财务公司，独立的负责企业集团的财务相关事宜。
内部审计是企业集团财务公司的主要工作内容之一，通过实行内部审计可以有效地实现对企业集团资金运行状况的审核和监督，同时根据审计结果还能够为集团经营决策的制定提供客观的评价和依据。
文章就主要针对企业集团财务公司的内部审计相关问题进行探讨。
关键词：企业集团；财务公司；内部审计企业集团财务公司内部审计工作严格来说属于公司内部控制的一种手段，它主要负责对企业集团的各项财务活动、经营决策战略、业务项目往来等进行相应的评估和监督，从而及时的发现企业集团在经营发展的过程中存在的疏漏和问题，帮助企业集团调整发展战略，不仅能够进一步完善企业集团的内部控制体系，还有利于企业集团的长远稳定发展。
本来就从企业集团财务公司的主要特征出发，研究财务公司内部审计工作中存在的问题，从解决问题入手提出财务公司内部审计工作的优化措施。
一、企业集团财务公司的主要特征1、经营业务单一企业集团财务公司有着一定的特殊性，首先就体现在财务公司的经营业务比较单一。
我们可以简单的理解为企业集团财务公司属于企业集团的重要分支，它主要负责企业集团内的各项涉及财务金融方面的工作，也就是说这里财务公司虽然在组织形式上采用的是现代公司制，但是在组成部门和业务范围上都比较单一，主要就是以企业集团的财务资金作为经营对象，也只为企业集团或附属于企业集团的其他单位提供相应的财务业务。
2、服务对象特定企业集团财务公司在运行过程中还具有服务对象特定的特征。
首先从财务公司的组建来看，财务公司是由企业集团牵头设立的具有金融服务性质的一类公司，成立财务公司的主要目的就在于为企业集团提供相应的资金服务和金融咨询，这就使得企业集团财务公司只面向集团单位提供相应的业务服务，而不是针对其他社会团体。
公司内部审计工作方案一、背景介绍公司作为一家规模较大的企业，为了确保经营活动的稳健发展，需进行内部审计工作。
本文将就公司内部审计工作方案进行详细说明，以保障公司的利益最大化。
二、审计目的1. 评估内部控制体系的有效性和合规性，发现潜在风险并提出改进意见。
2. 检查公司各个部门的工作流程和效率，为公司的战略决策提供依据。
3. 保障公司财务信息的准确性、可靠性和及时性，确保其符合相关法规和会计准则。
三、审计范围1. 财务方面：包括财务报告、会计记录、资金运营等相关内容。
2. 内部控制方面：评估公司内部控制体系的完整性和有效性，以及内部控制流程的规范性。
3. 业务流程方面：重点关注公司各个部门的运作情况，检查业务流程是否合理高效。
4. 风险管理方面：评估公司对风险的识别和管理机制是否科学有效。
四、审计方式1. 数据收集：通过收集和整理大量的数据和信息，包括财务报表、会计凭证、相关合同等，以便进行后续的分析和评估。
2. 实地考察：对公司进行实地走访，了解各个部门的工作情况和流程，并与相关人员进行交流和反馈。
3. 数据分析：利用专业的数据分析工具，对财务数据进行深入分析，发现潜在风险及问题的线索。
4. 文件审阅：对公司的文件、制度及相关合同进行仔细审阅，确保其合规性和合法性。
5. 风险评估：根据审计过程中发现的问题和风险，进行科学准确的评估，并提出改进建议。
五、工作计划1. 项目启动：明确审计范围和目标，确定审计组成员，制定详细的工作计划和时间表。
2. 数据收集：收集和整理相关数据和信息，为后续的审计分析做准备。
3. 实地考察：走访各个部门，与相关人员进行交流，了解工作情况和存在的问题。
4. 数据分析：利用专业的数据分析工具，对财务数据、风险数据进行深入分析。
5. 文件审阅：仔细审阅公司的文件、制度及相关合同，确保其合规性和合法性。
6. 风险评估：根据审计过程中发现的问题和风险，进行科学准确的评估，并提出改进建议。
内部审计结果分析工作总结工作总结：内部审计结果分析近期，我作为内部审计团队的一员，参与了公司的内部审计工作，并负责对审计结果进行分析。
在这个过程中，我深入学习、总结经验，并思考如何改善和提高我们的审计工作。
以下是我的工作总结，主要包括三个方面：审计原因和目的、审计过程和方法、审计结果和问题。
一、审计原因和目的内部审计的目标是评估公司运营的有效性和合规性，发现并纠正潜在的风险和问题。
在这次审计中，我们的工作重点是评估公司的内部控制体系是否有效，并发现可能存在的风险和问题。
通过这次审计，我们希望为公司提供有价值的建议和改进建议，以帮助公司改进内部管理和控制。
二、审计过程和方法在审计过程中，我们按照以下步骤进行了工作：1.确定审计范围：我们首先明确了审计的范围和目标，明确了审计的重点和关注点。
这样可以确保我们的审计工作有针对性和高效性。
2.收集信息和数据：我们收集了大量的相关信息和数据，包括公司内部政策、文件和记录等。
这些信息和数据对我们了解公司的运营情况和内部控制体系起到了至关重要的作用。
3.评估内部控制体系：通过对公司内部控制体系的评估，我们发现了一些潜在的问题和风险。
例如，某些业务流程的控制不够严格，存在潜在的财务风险；某些决策和授权过程存在缺陷，可能导致权力滥用等。
4.发现问题和风险：在评估内部控制体系的过程中，我们发现了一些实际存在的问题和风险。
例如，某个部门的费用报销程序存在滥用和浪费风险；某个项目的合同管理流程存在不合规和风险控制不足等。
5.提出建议和改进建议：基于我们的审计结果和发现，我们提出了详细的建议和改进建议，以帮助公司改进内部管理和控制。
我们的建议主要集中在完善内部控制体系、加强决策和授权程序、改进业务流程等方面。
三、审计结果和问题通过审计工作，我们发现了一些实际存在的问题和风险。
以下是主要的问题和建议：1.费用报销程序存在滥用和浪费风险。
建议公司建立更加严格的费用报销流程，并加强对费用报销的审计和监控。
内部审计和外部审计的区别一、定义与概述内部审计是指由组织内部的专职审计人员或部门进行的审计活动。
其目的是评估和改善组织的风险管理、内部控制和治理过程，以提供独立的、客观的意见和建议，增加组织的价值和改进绩效。
外部审计则是由独立的第三方机构完成的审计活动，主要目的是对组织的财务报表进行审核，以保证其真实性和准确性。
二、对象不同内部审计主要聚焦于组织的内部控制、风险管理和治理过程，包括组织的日常运营、业务流程和风险控制的有效性等。
而外部审计则主要关注于组织的财务报表，确保其准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。
三、责任范围不同内部审计的主要责任是为组织的管理层提供独立和客观的评估意见，揭示内部控制、风险管理和治理过程的不足之处，并提出改进建议。
他们在组织内部具有一定的权威和影响力。
外部审计则是由独立的审计师或审计团队负责，承担着保证财务报表真实性和准确性的责任，在经过审计后签发审计报告，为外部利益相关方提供可靠的财务信息。
四、隶属关系不同内部审计师或审计部门通常直接隶属于组织的管理层或董事会，与组织的内部运作密切相关。
他们对于组织的内部控制措施和改进措施具有较高的操作性和可行性。
而外部审计师是独立的第三方，不受组织的干预和操控。
他们以独立的立场和客观的视角审查财务报表，合理评估组织的财务状况和经营业绩。
五、法律要求不同内部审计在很大程度上是基于组织的自愿和内部需求进行的，不受法律的强制要求。
它们的定期或特定性审计由组织内部自行决定。
而外部审计则由法律法规或相关监管机构的要求进行，通常是年度审核的一部分，以保证财务报表的透明度和准确性，帮助投资者、债权人等外部利益相关方作出正确的决策。
六、审计方法不同内部审计主要采用综合性和风险导向的审计方法，通过内部控制的评估、流程分析和风险评估等来揭示问题和改进的空间。
外部审计则主要依靠财务报表分析、抽样检查和事实依据的查证，以发现潜在的会计处理错误、舞弊行为和财务违规等问题。
内部审计特征和范围内部审计特征和范围关于内部审计的特征和范围，几乎所有的内部审计教材都会有所论述。
所有学习过内部审计的人都很熟悉。
下面是yjbys店铺为大家带来的关于内部审计特征和范围的知识，欢迎阅读。
一、内部审计的特征很多教科书讲起内部审计的特征都会和外部审计来比较，这样确实便于理解，但对于非审计专业的人来说，还要对内部审计和外部审计同时了解。
我们这里就内部审计来谈内部审计，从企业组织的角度来谈内部审计的特征。
1.内部审计是企业组织发展到一定阶段的产物。
内部审计不是随着企业组织的成立而出现的，而是企业组织发展一定阶段的产物。
这是和企业组织里面的财务、人事、行政、销售、生产等职能单位不一样的。
企业组织一成立，生产、销售、财务、人事、行政就会自然而然地出现，这是企业组织生存的需要。
而企业组织发展到一定规模，尤其是规模越大，分支机构越多，对内部审计的需求也就越大。
2.内部审计是企业组织的一种管理手段。
董事会、外部审计、内部审计是企业组织治理的三大基石。
而内部审计是一种广义的管理手段。
内部审计并不只是去审核财务凭证、财务报表，并不只是去评价已经或正在发生的经济事项，更重要的是去促进企业组织战略目标的实现。
在企业组织的价值链中，内部审计也为企业组织创造价值。
脱离的管理的内部审计，也会被管理层所抛弃，最终成为摆设。
这是实践证明的。
3.监督职能是内部审计发挥作用的基础。
监督职能是内部审计的基本职能。
董事会、管理层就是要通过内部审计来对经营环节的各个层面实施监督。
通过监督，审计部门发现内部控制缺陷，发现需要引起管理层重视的重大风险，发现舞弊事件，发现违规操作，等等。
如果内部审计不能充分发挥监督职能，那么服务与咨询职能也只是空谈。
4.内部审计具有相对独立性。
内部审计在企业组织里的优势以及能发挥作用的条件就是保持相对独立性。
先来谈独立性。
内部审计应该不参与具体的经营活动，应该不受企业组织其他职能部门的影响。
内部审计部门应该直接向董事会和管理层汇报。
国有企业内部审计范围
国有企业内部审计的范围通常涵盖了以下几个方面：
1.财务审计：对企业财务状况、财务报表的真实性、合规性进行审计。
包括对资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的审计，确保其符合相关法律法规和会计准则的要求。
2.合规审计：对企业各项业务活动是否符合相关法律法规、政策、规章以及企业内部制度、规定的审核。
包括对人事管理、合同履行、行政程序、安全生产、环境保护等方面的合规性审计。
3.经济效益审计：对企业资源的利用效率、经营成果等进行审计。
主要关注企业经营管理、生产经营过程中的经济效益、效率、成本控制等方面，提出优化建议。
4.风险管理审计：对企业风险管理制度的建立和执行情况进行审计，发现并评估企业面临的各类风险，提出相应的风险防范和控制措施。
5.内部控制审计：对企业内部控制制度的设计和执行情况进行审计。
包括对财务管理、资产管理、信息系统安全、内部审批流程等方面的内部控制机制的审计。
6.资产管理审计：对企业资产的获取、使用、处置等过程进行审计，确保资产的合理配置、安全保值增值。
7.信息系统审计：对企业信息系统的安全性、完整性和可靠性进行审计，包括对信息系统的网络安全、数据保护、系统运行效率等方面的审计。
8.环境与社会责任审计：对企业的环境保护和社会责任履行情况进行审计，包括对企业的环保政策、资源利用、社会公益活动等方面的审计。
综合来看，国有企业内部审计范围涵盖了企业经营管理的各个方面，旨在发现问题、提出改进建议，保障企业健康稳定发展。
审计部门根据具体情况和企业特点，确定审计范围和重点，开展全面深入的审计工作。
一、方案背景为加强公司内部控制，提高财务管理水平，防范和化解经营风险，根据国家有关法律法规和公司内部管理制度，特制定本专项方案。
二、审计目标1. 全面评估公司内部控制的有效性；2. 查找财务管理中存在的问题和不足；3. 提出改进措施，完善内部控制体系；4. 促进公司合规经营，提高经营效益。
三、审计范围1. 公司财务报表编制及披露；2. 资产、负债、权益的确认、计量和报告；3. 会计政策、会计估计的运用；4. 内部控制制度的设计与执行；5. 风险管理；6. 采购、销售、投资等业务流程；7. 人力资源、薪酬福利、绩效考核等管理活动。
四、审计方法1. 资料审查：查阅公司财务报表、凭证、合同、会议记录等资料；2. 询问调查：与公司管理层、员工进行访谈，了解相关业务流程；3. 实地检查：对部分业务流程进行实地检查，核实相关数据和资料；4. 比较分析：对比分析同行业公司内部控制和财务状况，找出差距；5. 风险评估：对关键业务流程进行风险评估，识别潜在风险点。
五、审计步骤1. 筹备阶段：成立审计小组，明确审计目标、范围、方法及时间安排；2. 审计实施阶段：根据审计计划，对审计范围进行详细审查，查找问题；3. 问题反馈阶段：向公司管理层反馈审计发现的问题和建议；4. 整改落实阶段：跟踪整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决；5. 总结报告阶段：编写审计报告，总结审计成果，提出改进建议。
六、审计时间本专项审计工作自2023年X月X日起至2023年X月X日结束。
七、组织保障1. 成立审计工作领导小组，负责审计工作的组织实施；2. 明确审计小组成员职责，确保审计工作顺利进行；3. 提供必要的审计资源，包括人员、设备、经费等；4. 加强与公司各部门的沟通协调，确保审计工作顺利进行。
八、成果运用1. 将审计发现的问题和建议纳入公司内部管理改进计划；2. 定期跟踪审计整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决；3. 完善公司内部控制体系，提高风险管理水平；4. 提升公司财务管理水平，促进公司合规经营。
内部审计结果分析工作总结工作总结：内部审计结果分析一、前言本次工作总结旨在对过去一段时间内部审计结果的分析工作进行总结，并对所发现的问题进行深入研究和解决方案的提出。
通过对内部审计结果的分析，可以为公司的发展和运营提供有针对性的建议和参考，帮助公司进一步提升管理水平和风险控制能力。
二、内部审计结果分析1. 资金管理方面(1) 在资金运营方面，我们发现了一些问题：资金闲置率过高、资金利用率不高等。
这些问题导致了资金的浪费和占用成本的增加。
解决方案是根据资金需求进行合理安排，提高资金使用效率。
(2) 另外，内部审计还发现存在资金使用不规范的问题，如资金使用超出授权范围、私自挪用资金等。
这些问题对公司资金安全产生了潜在威胁。
解决方案是加强资金使用控制，建立完善的资金审批制度和内部控制体系。
2. 内部流程管理方面(1) 内部审计结果表明，公司内部流程管理存在一些问题，如流程繁琐、重复劳动等。
这些问题导致了工作效率的降低和资源的浪费。
解决方案是对内部流程进行优化，简化流程、减少流程环节，提高工作效率。
(2) 另外，内部审计还发现了一些流程管理的漏洞，如对重要流程缺乏严密的控制和审批流程不透明。
这些问题可能导致内部控制不力和风险管理不到位。
解决方案是加强对重要流程的监控和控制，确保流程的规范性和透明性。
3. 风险控制方面(1) 内部审计结果反映了公司在风险控制方面存在的一些问题，如风险意识薄弱、风险管理制度不完善等。
这些问题使得公司在面对各种风险时显得缺乏前瞻性和主动性。
解决方案是建立健全的风险管理体系，加强对风险的识别、评估和控制。
(2) 另外，内部审计还发现了一些具体的风险问题，如合同管理风险、供应商风险等。
这些问题可能对公司的经营和声誉产生潜在的影响。
解决方案是加强对合同管理和供应商管理的监督和控制，降低相关风险的发生概率和影响程度。
4. 内部控制方面(1) 内部审计发现了公司内部控制存在的一些问题，如内部控制流程缺失、内部审计制度不健全等。
内部审计与外部审计比较和对比两种审计方式审计是一种对组织或个人的财务状况和业务运营过程进行独立评估的方法，以确保相关信息的准确性和可靠性。
内部审计和外部审计是两种常见的审计方式，它们在目标、方法和实施方式等方面存在差异。
本文将对内部审计和外部审计进行比较和对比。
一、目标比较1. 内部审计：内部审计是由公司内部的专职审计部门或外部雇佣的审计人员进行的。
它的主要目标是通过评估和改进风险管理、内部控制和公司治理，提供给管理层有关组织运营的信息和建议。
2. 外部审计：外部审计是由独立的注册会计师事务所进行的。
它的主要目标是对公司的财务报表进行审核，确认报表的真实性、准确性和完整性，并提供无偏见的审计意见。
二、方法比较1. 内部审计：内部审计通过评估风险，并开展检查、测试和分析等工作来获取证据。
它主要关注内部控制的设计和有效性，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
2. 外部审计：外部审计主要通过对公司财务报表和相关记录进行检查和测试，以获取适当的、有法律效力的审计证据。
它的目标是评估财务报表的准确性、真实性和合规性。
三、实施方式比较1. 内部审计：内部审计是一个持续性的过程，由公司内部的审计部门负责。
内部审计员与公司的管理层密切合作，根据内部审计计划和工作程序进行审计活动。
2. 外部审计：外部审计是按照一定的时间表进行的，由独立的注册会计师事务所完成。
外部审计员在独立性和客观性的前提下，以独立的身份对财务报表进行审核。
四、主要优势比较和对比1. 内部审计的优势：a) 更全面的覆盖范围：内部审计从风险管理、内部控制到遵循公司政策等多个方面进行评估，能够全面提供管理层需要的内部运营信息。
b) 更直接的沟通和改进：内部审计员与管理层的联系更加紧密，能够更直接地沟通问题并提出改进建议。
c) 更灵活的时间和方式：内部审计可以根据特定需求和时间表进行，可以提供更实时和定制化的审计服务。
2. 外部审计的优势：a) 客观独立的立场：外部审计师事务所独立于受审计公司，能够提供客观的、无偏见的审计意见，增加报表的可信度和公信力。
当前基层内部审计工作现状分析及对策思考在当今的经济社会发展中，基层内部审计工作扮演着至关重要的角色。
它不仅有助于规范基层单位的财务管理、提高资金使用效率，还能有效地防范风险、保障公共资源的合理利用。
然而，在实际工作中，基层内部审计仍面临着诸多问题和挑战，需要我们深入分析并思考相应的对策。
一、当前基层内部审计工作的现状1、审计独立性不足基层内部审计机构往往隶属于本单位，在人员配置、经费保障等方面受到单位内部的制约。
这使得审计人员在开展工作时，可能会受到来自上级领导或其他部门的干扰和压力，难以保持客观、公正的审计立场，从而影响审计结果的真实性和可靠性。
2、审计人员素质参差不齐基层内部审计人员大多并非审计专业出身，缺乏系统的审计知识和技能培训。
他们对审计法规、审计程序、审计方法等了解不够深入，在实际工作中难以运用先进的审计技术和手段，导致审计质量不高。
此外，部分审计人员还存在职业道德缺失、责任心不强等问题，影响了审计工作的权威性和公信力。
3、审计范围狭窄目前，基层内部审计工作主要集中在财务收支审计方面，对单位的内部控制、风险管理、绩效评价等领域关注较少。
这种狭窄的审计范围无法满足基层单位管理和发展的需求，也难以充分发挥内部审计的监督和服务职能。
4、审计信息化程度低随着信息技术的飞速发展，基层单位的财务管理和业务运作越来越依赖于信息化系统。
然而，基层内部审计在信息化建设方面相对滞后，缺乏有效的审计软件和数据分析工具，难以对大量的电子数据进行快速、准确的处理和分析，降低了审计工作的效率和效果。
5、审计整改落实不到位审计的最终目的是促进问题的整改和规范管理。
但在实际工作中，部分基层单位对审计发现的问题重视不够，整改措施不力，导致问题屡审屡犯。
同时，由于缺乏有效的跟踪监督机制，审计整改的落实情况难以得到有效保障。
二、基层内部审计工作存在问题的原因分析1、对内部审计工作重视不够一些基层单位领导对内部审计的重要性认识不足，认为内部审计只是一种形式，没有将其纳入单位的整体管理体系中。
内部审计项目组织方式比较及应用摘要：本文结合日常审计实践，梳理了两种内部审计项目组织方式，并作了比较分析，提出了当前审计中存在的一般问题，探讨了两种审计组织方式的应用方向。
关键词：内部审计；组织方式；比较；运用一、前言中央企业设立相对独立的内部审计部门，开展内部审计监督活动，既是国务院国资委的明文要求，也是各级企业内部治理的需要。
笔者所在的建筑行业中央企业，同样存在审计人力资源配置不足、专业结构不合理、审计成果不彰的共性问题。
为克服审计资源不足困难，公司实践了两种审计项目组织方式，在此简便表述为“内部人审计”和“外部人审计”。
“内部人审计”是指组织公司内跨部门专家及内部审计人员组成审计组开展审计。
“外部人审计”是为规避审计风险，聘请社会专业机构开展的内部审计。
2013年中国内部审计协会发布了中国内部审计具体准则，第2304号——利用外部专家服务中，定义外部专家可以是在某一领域中具有专门技能、知识和经验的人员或单位，其第八条也说明，外部专家可以是组织外部聘请，也可以在组织内部指派。
由此可见，我公司已实践的两种项目审计组织方式，都可以算是利用外部专家开展项目审计的实践，不过在于前者中的外部专家是组织内部的技术管理专家，社会审计机构是组织外部的专家。
公司在审计项目组织碰到了一些问题，体会到两种组织方式必须合理使用，有效管控。
在此做一讨论，以在下一阶段中合理选择和改进。
二、两种组织方式比较内部人审计中，由于内部专家以技术管理专家为主，参与审计项目是临时安排，审计部门要付出较大的心力去组织协调。
外部人审计中，由于委托人与受托人形成了严格契约关系，具体审计责任实现了转移，但是由于是外部人，对审计对象了解不深，为了保证受托人能准确理解委托人的审计需求，所以内部审计部门也须跟进过程管理。
以上两种项目组织方式的优势和不足，将围绕以下关键词逐一分析。
（一）审计依据内部审计依据是指衡量和评价内部审计对象的合法、合规性，公允、正确性和合理、有效性，据以形成审计结论和审计建议的客观标准或尺度。
内部审计工作职责和内容一、引言内部审计是指组织内部设立的一个独立的评估和咨询机构，负责对组织的风险管理、控制和治理进行独立的评估和监督，以提供有关改进组织运作的建议。
本文将介绍内部审计的工作职责和内容。
二、工作职责1. 确定审计范围：内部审计部门需要根据组织的需求和风险评估，确定每一轮审计的范围和重点。
审计范围可以包括财务、运营、合规、信息技术等方面。
2. 制定审计计划：内部审计部门需要制定详细的审计计划，包括审计目标、方法、时间表等。
审计计划应该合理分配资源，确保审计工作的高效进行。
3. 进行风险评估：内部审计部门需要对组织的风险进行评估，识别出可能存在的风险和潜在问题。
通过风险评估，内部审计可以确定审计重点和优先级。
4. 进行现场调查：内部审计部门需要进行现场调查，收集相关证据。
调查的方式可以包括面谈、文件审查、数据分析等。
通过现场调查，内部审计可以了解组织的运作情况，并发现潜在问题。
5. 进行数据分析：内部审计部门需要对组织的数据进行分析，识别出异常情况和潜在问题。
数据分析可以帮助内部审计发现隐藏的风险和问题。
6. 评估控制效果：内部审计部门需要评估组织的内部控制效果，确定控制措施的有效性。
评估的方式可以包括流程分析、测试控制活动等。
7. 提出改进建议：内部审计部门根据审计结果，提出改进组织运作的建议。
改进建议应该具体、可行，并能够帮助组织提高效率和控制风险。
8. 跟踪审计结果：内部审计部门需要跟踪审计结果的实施情况，确保改进措施得到有效落实。
跟踪的方式可以包括定期报告、现场检查等。
三、工作内容1. 财务审计：内部审计部门需要对组织的财务状况进行审计，包括财务报表的准确性和合规性等。
财务审计可以帮助组织确保财务信息的可靠性和透明度。
2. 运营审计：内部审计部门需要对组织的运营活动进行审计，包括业务流程、资源利用、成本控制等方面。
运营审计可以帮助组织提高运营效率和效益。
3. 合规审计：内部审计部门需要对组织的合规情况进行审计，包括法律法规的遵守、内部规章制度的执行等方面。
《民间审计、内部审计的比较分析》民间审计和内部审计都是企业经营管理中常见的审计方式，二者虽然拥有不同的适用范围和审计目的，但都有着对公司经营决策提供帮助的功能。
下面就对二者进行比较分析。
一、审计类型与适用范围民间审计是指由独立的第三方机构或个人，或是由组织内部具备一定审计经验的人员，运用一定方法与技术对企业的财务状况和经营状况进行审核的审计方式。
其覆盖面比较广泛，包括税收、收支平衡表、财务流程以及管理流程等方面，且可以针对整个企业、某一部门或某项业务进行审计。
内部审计是指企业组织内部通过专业的内部审计人员开展的审计活动。
其审计范围一般集中在企业内部的管理流程、控制活动、风险识别等方面，并对内部的财务及非财务业务进行审计。
二、审计目的民间审计目的在于对企业及其运营情况进行客观、独立的审查，以便检查企业运营状况、财务情况及其合法性、合规性等方面问题，使企业决策者能够减少风险，并改善企业的经营状况。
内部审计目的则在于优化企业内部的管理流程，提高经营效率，减少企业运营中的风险和误操作，降低企业经营风险，保障企业正常经营和实现盈利。
三、审计主体和方式民间审计一般由一些外部机构或个人进行，方法与工具包括了经验、技术、流程以及专项软件等多种方式。
内部审计时则由企业内部的审计人员来负责，并采用一些内部管理制度进行审计操作。
internal auditing is carried out by internal auditors of the enterprises, who follow a number of internal management systems for conducting audits.四、展望内部审计和民间审计在企业管理的过程中皆有重要作用，它们着重于不同的审计目的和范畴，适用于不同程度的实际需要，可在企业政策、战略及控制方面发挥重要作用。
在未来，如何在两种审计方式之间进行统筹和整合，实现协力合作、相互联动，将是推动企业更加高效和安全的经营管理的重要方向。
医院内部审计的内容及措施分析摘要医院内部审计是保证医院合法合规运转的一项重要措施，其内容包括医院各类业务、财务、合规性等方面的审计。
本文将从医院内部审计的内容和措施两方面展开分析，介绍医院内部审计的意义和方法，探讨医院内部审计在提升医院管理水平和改进医疗服务质量中的作用。
正文一、医院内部审计的内容1. 医院经营管理审计：医院经营管理审计主要涉及医院管理架构、岗位职责、管理流程等方面，重点聚焦医院与政府法规、制度及行业规范是否合规、医疗服务质量如何、管理工作是否科学合理、分配是否公平等方面。
例如，检查医院是否有明确的收支管理制度与流程；是否按照政策要求设置医疗服务定价标准；合理管理患者信息、医疗记录等隐私信息是否得到保护等。
2. 医疗质量和安全审计：医院内部审计的另一重要内容是医疗质量和安全的审计，包括医疗服务过程中的风险控制、安全保障、信息管理以及各项质量指标的监督等。
本类型审计重点研究医疗质量的合理性、安全问题的预防和解决，以及在患者医疗过程中的权益是否得到保障。
例如，检查医院是否制定医疗事故应急预案；核对医疗服务手术规范、标准化管理流程及仪器设备管理机制等；考核医疗服务的真实性及合理性，是否真实反映了患者医疗康复状况等。
3. 财务审计：医院经营管理的一部分也包括财务审计。
该类审计涉及医院经费预算、收支管理、财务结算等内容。
财务审计是医院内部控制系统中的关键一环，可以大大减少审计风险，确保医院的财政合规性和效益。
在这方面，医院内部审计将为医院带来财务利润机会，并提供一种精确评估医院经营管理成效的机会。
4. 合规性审计：医院合规性审计主要涉及医院在法规合规、医疗管理合规、人才管理合规等方面。
在这方面，医院内部审计可以保证医院与相关规定的充分合规，从而减少未经授权和错误处理事项的出现。
5. 信息科技审计：医院信息科技审计主要涉及医院信息基础设施的有效性、信息安全保障制度和应急计划等方面。
该类型审计主要关注医疗信息系统和电子医疗档案管理系统是否按照规定实施，并确定数据的机密性、完整性等是否得到实现。
公司内部审计问题分析（5篇）篇1：公司内部审计问题分析公司内部审计问题分析一、公司治理与内部审计(一)公司治理：公司治理(Corporate Governance)亦被称为公司治理机制、公司治理结构、公司督导机制、法人治理结构等，是关于如何治理公司实体、特别是有限责任公司的过程，即运用权力指导公司的方向，监督管理人员的行动，担负起应尽的职责和按照公司所在国的法律法规来约束公司。
(二)内部审计：美国著名的内部审计学家劳伦斯·索耶(1990)在其著作《现代内部审计实务》中指出;内部审计是一种功能，是一个总的概念，包括组织中内部审计人员所进行的各种评价活动，审计人员对各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循独立的方针和程序，是否符合规定的标准，是否有效和经济地使用各种资源，是否正在实现组织的目标。
，国际内部审计师协会届年会对内部审计定义为一种旨在增值和改善组织运营状况的独立的、客观的保证和咨询活动，它通过引入系统的、规范的方法来评价和改善风险管理、控制和治理程序，帮助组织实现其目标。
“内部审计准则委员会会通过。
二、内部审计的必要性首先，企业从制度的建立上需要内部审计。
企业内部经营活动涉及各个方面和各个部门，采购、销售、基建工程、投融资、会计核算等经济业务需要有效的控制制度来协调、组织各部门之间的衔接。
内部审计既是内部控制的不可或缺的重要组成部分，又是内部控制的一种特殊形式。
它主要体现在一个现代企业完善、健全的内部控制系统中，必须有完善、严密的内部审计制度、独立有效的内部审计机构和高素质、责任心强的内部审计人员，它是内部审计控制系统中重要的一个分支系统，又是实现内部控制目标的重要手段。
其次，企业专项开支需要内部审计。
企业的投资、基建工程、科研等项目在实施过程中，费用开支是否合理、手续是否规范、票据是否合法、是否有超预算支出等，需要内部审计参与其整个过程，对其进行监督控制，以保证这些专项开支经济合理，防止浪费。
摘要：本文结合我国内部审计的实际情况，从与国际内部审计对比的角度，谈谈内部审计工作的范围、存在的主要问题及其改进意见。
由于我国内部审计工作起步较晚，发展较慢，目前尚未出台内部审计实务准则，在许多方面都套用政府审计规范。
加之市场经济不发达，体制不完善等因素，导致我国的内部审计工作相对落后，审计工作范围较窄，基本停留在事后监督方面，而且主要从事经济责任及政策法规遵循情况等传统审计业务，管理审计、绩效审计领域还没有真正开展，从而影响了审计职能的有效发挥。
一、目前我国内部审计工作范围情况从国际内部审计来看，内部审计通常分为经营审计、绩效审计、遵循性审计、质量审计、财务控制审计、财务报表审计等。
从国内内部审计实务看，主要包括年度经济责任审计、离任经济责任审计、专项审计等，最主要的形式便是例行的年度经济责任审计及离任经济责任审计。
而且从审计形式上看，主要是审查会计报表及会计资料，涉及其他环节的较少，类似于会计报表审计，着重审查经济责任的履行情况，或称遵循情况，缺乏应有的深度，大多数情况是例行公事，受审计环境及某些因素的影响，谁也不愿意深查、深究，甚至于某些主管部门，对查出的问题知而不举，查而不究，更有甚者，许多主管部门或主要领导说情、阻挠下属部门查处违纪问题，严重地影响了审计工作的效果，阻碍了审计事业的发展。
许多问题，光从账面或表面看是看不出什么毛病的，比如对于企业收入的审计，光看账面数字，不进行系统地对比分析，几乎没有什么实际意义，而实际上许多内部审计人员还真的是这么干的，笔者接触过不少审计人员，对于某些单位的收入连应收多少都不知道，却认定了收入的正确性，审计境况可想而知。
二、国际、国内内部审计的工作范围比较分析国际内部审计部门的工作范围十分广泛，凡涉及企业管理和绩效、效率、效果的单位和部门，都属于其工作范畴，甚至连电梯的安装及运行、门卫的工作情况都包括在内。
国际《内部审计实务标准》第300条“工作范围”中对此作出了界定：内部审计的范围必须包括对该组织内部控制系统的适用性和有效性，及其完成所指定职责时对其实施效果进行的检查和评价。
具体由以下几个方面组成：（一）、资料的真实性和完整性一内部审计师必须审查财务和经营资料是否属实、可靠和完整，以及审查用于鉴定、衡量、分类和报告这些资料的方法。
国内内部审计常常是开门见山，不注重资料的真实性及完整性审核，忽视审计程序及方法的运用，审计的效率与效果较差。
（二）、遵守政策、计划、程度、法律和法规一内部审计必须审查一个组织已建立的内部控制系统和制度，以确保遵循那些对经营业务和报告有重要影响的有关政策、计划、程序、法律和规定，并且通过审查确定该组织是否遵守了有关规定和要求。
我国的企业受计划经济的影响，往往不重视内部控制制度的建设，我们的内部审计部门也常常忽视对企业内部控制制度的研究评价，直接进入实质性审查阶段，审计效率较低，审计风险较大。
[!--empirenews.page--] （三）、资产的保护措施一内部审计师必须审查保护资产方法是否适当；查证、核实这些资产的实存情况。
我们的内部审计部门很少有人关注资产保护方法问题，对资产的实存情况的审查也不够重视，很少实施存货的监督盘点工作，从而导致审计效果不佳，会计信息失真、国有资产流失等问题无不与此有关。
（四）、经济和有效地利用资源一内部审计师必须评价使用资源的经济性和有效性。
我国的内部审计在这方面几乎等于空白，应该尽快予以规范。
（五）、完成所制定的经营或计划目标一内部审计师必须审查经营或计划的结果，以确认其是否与制定任务和目标一致，以及经营任务是否按计划完成。
由于我国比较注重企业经济效益情况的考核，我们的内部审计部门对这一领域有所侧重，但还不很规范，一般限于主管部门制定目标和计划的考核，忽视企业内部目标和计划的分析与考核；注重于对经营绩效结果的认定，缺乏对企业经营成果实现过程的监督控制，使得企业有了操纵利润、侵占资产、规避管理的有效空间。
从以上对比分析可以看出，国际内部审计实务标准中对内部审计范围的界定是十分广泛的，涉及企业经营管理的各个方面；而我国内部审计的业务范围相对较窄，而且大多停留在表面层次，缺乏应有的深度。
三、解决问题的几点建议（一）、
尽快建立内部审计实务准则。
内部审计实务标准或准则是指导内部审计工作的基本规范，只有尽快出台内部审计实务准则或标准，规范审计业务，才能从根本上解决审计范围较窄、执业行为不规范的现象，使审计工作程序化和法制化，以提高工作效率，充分发挥审计监督职能。
目前，我国内部审计已经加入国际内部审计协会，并且在中国内部审计协会第四次代表大会上通过了《中国内部审计协会章程》，标志着我国内部审计工作已走上了正规化的道路，为内部审计事业的健康发展奠定了坚实的基础。
（二）、加强内部审计队伍建设，提高内部审计人员素质。
企业要发展，事业要兴旺，人才是关键。
我国内部审计事业发展相对滞后，除其他客观因素外，与内部审计队伍整体素质不高，内部审计人员执业水平较低不无关系。
首先，提高内部审计人员的业务素质。
随着市场经济的发展，内部审计的业务范围将不断扩大，逐步与国际内部审计接轨，业务活动将涉及企业管理和经营活动的方方面面。
因此，要求内部审计人员不仅要精通审计业务知识、财会知识、还在熟练掌握企业管理、制度建设、风险控制、工程技术、计算机技术、网络技术等多方面知识技能。
当务之急应通过以下几个方面解决人员素质问题：1、组织深造与岗位培训相结合。
人员素质的提高需要长期的努力，不是短期内能够见效的。
当前，应结合我国内部审计的实际情况，采取“请进来”与“送出去”相结合的办法，即广泛采取聘请专家学者对在职人员进行教育培训，提高内部审计人员的理论知识水平，改善内部人员的知识结构，以适应入世的调战；选择一些政治素质好、理论水平高、年青有为之士到国外或高校深造，并充实到各级领导岗位，使其发挥学术带头人的作用，促进内部审计事业的发展。
[!--empirenews.page--] 2、引进竞争机制，借鉴国外经验，实行准入制度。
采取考试与考核相结合的办法，要求内部审计执业人员，首先应有尽有具备审计师以上资格，并逐步过渡到要求具备国际注册内部审计师资格，经过考查合格后方可上岗。
其次，注重道德建设，确保审计质量。
《资治通鉴》第一卷司马光先生有一段著名的评语：“……夫聪察强毅之谓才，正直中和之谓德。
才者，德之资也；德者，才之帅也。
……是故才德全尽谓之圣人，才德兼亡谓之愚人，德胜才谓之君子，才胜德谓之小人。
凡取人之术，苟不得圣人、君子而与之，与其得小人，不若得愚人。
何则？君子挟才以为善，小人挟才以为恶……”这段话精辟地论术了德、才，以及二者的关系，虽有些偏激，却不乏精辟之见，现在仍有借鉴意义。
当前，物欲横流，各种思潮泛滥，我们能否抵制各种诱惑，廉洁自律，勤政为民，显得尤为重要。
“打铁还需自身硬”，为此，党中央适时提出了“两手抓，两手都要硬”、“以德治国”的治国方略，对指导内部审计工作必将起到积极的作用。
（三）、重视审计环境建设，提高审计机构地位。
由于我国公有经济占主导地位，市场经济尚不十分发达，因此，内部审计未能得到充分的重视，致使审计环境不佳。
随着市场经济的发展和经济全球一体化的进程的加快，特别是我国加入WTO以后，企业间的竞争将愈加激烈，强化企业管理，提高企业的竞争能力，便显得尤其重要了。
在此方面，内部审计的作用将愈加突出。
为此，重视审计环境建设，提升内部审计机构及人员的地位，将是有效途径。
从我国内部审计目前所处的管理层次看，主要是受企业行政部门长官或副职领导，随着企业股份制改造的进程，以及现代企业制度的建立，股份经济必将占据主导地位，借鉴国际上的经验，设立内部审计委员会，负责内部审计工作，大幅度提升内部审计人员地位及待遇，加大审计人员的违约成本，这样必将大大提高内部审计的独立性，为拓宽内部审计工作范围，发挥内部审计职能，创造有利的条件。
