财务审计部管理文件
一、财务审计部岗位设置及内部架构
二、财务审计部各岗位说明书
（一）财务审计部经理（1名）
在总经理领导下负责组织本公司下列工作：
1、编制和执行预算、财务收支计划、资金预算计划，合理安排、有效使用资金；
2、进行成本费用预测计划控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；
3、建立健全会计核算制度，利用财务资料进行分析；
4、参与公司经营决策，积极为公司经营管理服务；
5、认真贯彻国家有关的会计法规、税务法规、财经制度；
6、合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用；
7、对有关政府机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料；
8、完成公司交给的其他工作。
（二）会计主管（1名）
主要工作职责是：
1、按照国家会计制度的规定记账、对账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚；
2、按照会计核算原则，定期检查、分析公司收入、成本和利润完成情况，挖掘公司潜力，考核资金使用效果，及时向公司提出合理化建议；
3、按规定时间编制公司财务报表，并向有关部门报送；
4、正确计算公司交纳的税金，并及时向税务机关报税；
5、妥善保管好公司会计档案；
6、完成财务审计部交给的其他工作。
（三）审计主管（1名）
主要岗位职责是：
1、认真贯彻有关审计制度；
2、监督公司财务计划的执行、财务收支有关情况、各项经济活动及其经济效益；
3、定期进行财务审计，每季度对公司经营情况进行一次常规审计；根据公司安排
进行专项审计，审计人根据审计事项进行审计，并做出审计报告，报送总经理；
4、日常财务内部凭证稽核工作，纠正财务工作中的差错弊端，规范公司经济行为；
5、根据国家有关规定、公司相关制度条例对审计中发现的违规行为做出处理建
议，经征询各部门意见、报送总经理批准后，做出处理决定；
6、完成财务审计部交给的其他工作。
（四）收款员（1名—汉口营业部）
1、接受财务审计部业务指导；
2、按照公司有关规定，收取客户款项后，及时送达公司财务部点收；
3、根据客户交款情况编制收款统计表，并及时向财务审计部报送；
4、负责定期向客户对账；
5、财务审计部交办其他工作。
（五）出纳（1名）
主要岗位职责是：
1、认真执行现金管理制度；
2、严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行，不坐支现金，不得用白条抵
库；
3、建立健全现金、银行账目，严格审核收付凭证，处理日常报销工作；
4、严格执行支票管理制度；
5、积极配合银行做好对账工作；
6、配合会计做好帐务处理工作；
7、完成财务审计部交办其他工作。
三、财务部相关管理制度（附后）
1、财务工作管理制度
----------------------------------------------------------------------------
2、会计基础工作规范
----------------------------------------------------------------------------
3、流动资金管理制度
----------------------------------------------------------------------------
4、财务收支管理制度
----------------------------------------------------------------------------
5、个人借支管理制度
----------------------------------------------------------------------------
6、应收账款管理制度
----------------------------------------------------------------------------
7、固定资产管理制度
----------------------------------------------------------------------------
8、低值易耗品管理制度
-------------------------------------------------------------------------
9、财产清查管理制度
----------------------------------------------------------------------------
10、税金管理制度
----------------------------------------------------------------------------------
11、利润及利润分配管理制度
-------------------------------------------------------------------
四、财务审计部相关证、表及使用方法
●借支单：公司员工借支时使用，借支人填写日期、金额、事项报部门主管、
总经理签批后，由财务支付借支款项；
●支出证明单：公司员工报销时使用，由报销人根据经办事项发票填写金额、
事项、日期、领款人，经证明人、部门主管、总经理签字后，由财务审计部支付报销款项；
●对账表：供公司与客户对账时使用，填表人根据客户合同及交款情况详细填
列，并及时与客户对账；
