决算报表的填报
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精品资料 附件三：
第一部分
2008年财政性资金投资基本建设项目决算报表
主要指标说明
一、报表封面
本套报表的封面分为上下两部分，上半部分主要反映基本建设单位（项目）决算报表负责人、编报人员情况；下半部分主要反映建设单位代码、性质、级次等信息。建设单位（项目）要按以下要求填写：
1、单位名称：指主管建设项目的建设单位全称 ______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 2、单位负责人：指建设单位总负责人
3、财务负责人：指主管建设单位财务会计工作的负责人
4、填表人：指具体负责编制基建决算报表的人员
5、电话号码：指建设单位财务机构所在地的电话号码
6、单位地址：指建设单位的实际办公地址
7、报送日期：指报表报出的实际日期
8、单位统一代码：各建设单位应按各级技术监督部门颁布核发的9位代码填列；建设单位如未能领取统一代码，则根据《自编企业、单位临时代码规则》（国资统发[1995]116号）编制填列。
9、单位性质：指建设单位的性质，分别按行政、事业、企业选择填列。实行项目法人责任制的建设单位和企业管理的______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 事业单位均以企业性质填列。
10、隶属关系：本码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。具体填报方法如下：
（1）中央单位：前六个空格为零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657－95）填报。
（2）地方单位：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB／T2260－2002）编制。具体编制方法：省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示；地市级单位以行政区划代码前4位数字后加2个零表示；县级（及市辖区）单位以行政区划代码本身6位数表示。后三个空格按照单位财务或产权归口管理的部门、机构，比照国家标______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》填报。
11、所在地区：指建设单位（项目）实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB／T2260－2002）及调整情况按实际填列。
二、资金平衡表（财建01表）
本表主要反映建设单位（项目）年末全部资金来源和资金占用情况。主要指标填列方法如下：
表中有关项目“年初数”栏的数字，应根据上年末本表“年末数”栏的数字填列。在上年度决算未经审查通过以前，应填列最后上报的数字；上年度决算已经审查通过的，应按审查通过后的数字填列。
1、“交付使用资产”、“固定资产”、“流动资产”、“无形资______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 产”、“递延资产”等的年初数为上年末数。
2、“递延资产”：反映不计入固定资产、流动资产价值的各项递延资产费用（不分摊待摊投资）。
3、“待核销基建支出”：反映非经营性建设项目发生的江河清障、航道清淤、飞播造林、补助群众造林、退耕还林（草）、封山（沙）育林（草）、水土保持、城市绿化、取消项目可行性研究费、项目报废及其他经财政部门认可的不能形成资产部分的投资支出。根据“待核销基建支出”科目的年末余额填列。经营性建设项目不填该项目。
4、“转出投资”：反映非经营性项目为项目配套、产权不归本单位的专用设施投资，本项目根据“转出投资”科目的年末余额填列。如专用道路、专用通讯设施、送变电站、地下管______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 道等。
非经营性项目建成的上述专用设施，产权归属本单位的，应计入交付使用资产价值，不在此科目反映。
经营性项目为项目配套建设的专用设施，产权不归属本单位的，按照财建[2003]724号第十四条的规定处理，即经项目主管部门及同级财政部门核准后才能作转出投资处理。
5、“货币资金合计”：反映货币资金合计数，根据“银行存款”、“现金”、“有价证券”和“财政应返还额度”期末余额填列。
6、“财政应返还额度”：反映实行国库集中支付单位到年终注销财政直接支付额度或注销授权支付零余额帐户额度时，财政部门已下达预算指标未拨付资金的数额。根据年终“财政______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 直接支付”、“财政授权支付”的财政应返还额度的合计数填列。
7、“应收生产单位投资借款”：反映建设单位应向生产单位收回的用基建投资借款购建并交付使用的资产价值。根据“应收生产单位投资借款”科目期末余额填列，与“待冲基建支出”相等。
8、“以前年度拨款”：反映以前年度拨入的到本年末尚未冲转的中央财政性资金、地方财政性资金建设拨款。根据“基建拨款”科目所属“以前年度拨款”明细科目的期末余额以及部门和单位自筹资金相关帐户期末余额填列。其中：
中央、地方政性资金包括预算内基建投资、国债、财政专项（含预算外）、政府性基金，以及主管部门自筹建设资金等。 ______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 “其他拨款”主要反映企业（含部分事业单位）自筹建设资金（不含各类建设借款、不含应纳入收支两条线预算管理范围的建设资金）。
8、本年“中央预算内基建拨款”：反映本年内由中央财政拨入的预算内基本建设拨款。一般根据“基建拨款”科目所属“本年基建拨款”明细科目的期末余额填列；实行政府采购的，还包括相应的“本年进口设备转帐拨款”、“本年器材拨款”等的期末余额。
9、本年“中央财政专项资金”：反映本年内由中央财政预算拨入的各项专项基本建设拨款。根据“基建拨款”科目所属“本年财政专项拨款”明细科目的期末余额填列。
10、本年“中央政府性基金”：反映本年内中央政府性基______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 金（包括铁路建设基金、港口建设费、民航建设基金等）拨入数，根据“基建拨款”科目所属相关明细科目的期末余额填列。
11、本年“其他资金（部门自筹资金等）”：主要反映部门自筹建设资金的期末余额数。
12、“地方财政性资金拨款”：反映本年内由地方财政预算拨入的预算内基建投资、财政专项资金、地方政府性基金、预算外资金、地方项目主管部门自筹资金等。根据“基建拨款”科目所属“本年预算拨款”明细科目的期末余额填列，包括地方预算内基建投资、专项资金、地方政府性基金、预算外资金等，应汇总填列；实行政府采购的项目以及通过上级单位转账无偿拨入设备、材料的项目，还包括相应的“本年进口设备转帐拨款”、“本年器材拨款”等的期末余额。 ______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 13、“本年其他拨款”：主要反映企业（含部分事业单位）自筹建设资金（不含各类建设借款、不含应纳入收支两条线预算管理范围的建设资金）。
14、“本年交回结余资金”：反映建设单位（项目）本年交回主管部门或单位交回财政的基建结余资金。根据“基建拨款”科目所属“本年交回结余资金”明细科目的期末余额以“－”号填列。
15、“基建借款”：反映建设单位（项目）借入的各种借款的期末余额。根据“基建投资借款”、“上级拨入投资借款”、“其他借款”科目的期末余额填列。
由各级政府统借统还的国外贷款以及地方作为拨款给项目单位、由地方政府负责归款的国债转贷资金，不纳入项目基______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 建借款范畴。
16、本表的主要公式及表间关系：
1行=（2+7+8+9）行；2行=（3+4+5+6）行；9行=（10+11+12+13）行；15行≥16行；17行=（18+19+22+23）行；19行=(20+21)行；24行=（25+26+27+28+29+30）行；31行=（34+35+36）行；34行=（32-33）行；44行=（1+14+15+17+24+31）行；45行=（46+52+65+67）行；46行=（47+49+51）行；47行≥48行；49行≥50行；52行=（53+59+64）行；53行=（54+55+56+57+58）行；59行=（60+61+62+63）行；65行≥66行；67行=（68+69+70）行；73行≥74行；76行=（77+78+79+80+81+82）行；83行=（84+85+86）行；88行=（45+71+72+73+75+76+83+87）______________________________________________________________________________________________________________
精品资料 行；44行=88行。
三、基建投资表（财建02表）
本表反映建设项目从开始建设起到本年年末止累计拨入、借入的基本建设资金以及这些资金的使用情况。主要指标填列方法如下：
建设单位填制本表应将所有项目（不论大、中、小型）逐项填列，上报的数据软件中应包括所有分项内容。
