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应收账款管理办法（第一版）为加速公司资金的回收，防范经营风险，保障公司的资金安全，落实应收账款责任，特制定应收账款管理办法。
一、加强应收账款的动态管理，及时与客户对账，督促合同款项的全部收回：1、详细记录每笔应收账款的回收情况，每月进行应收款分析，查明未按期收款原因，提出解决办法；2、必须及时同客户核对账目，避免管理脱节、账目混乱、责任不清；3、根据应收款时间提前催收，每周跟踪收款的进展情况，对无法按期收款，应要求客户做出具体承诺日期，同时回报给公司，商讨收款对策；4、对未到期的质保金，业务应经常联系客户办理款项人员，了解客户的经营情况和资金状况，到期进行催收。
二、管理部，具体职责：1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，协助业务回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，督促和检查应收账款计划的完成情况。
三、销售部门，具体职责：1、办理销售合同及有关对账文件的申请；2、申请销售发票的开具、发票寄送及发票签收回执单的签署；3、核对《应收账款明细表》数据，催收逾期账款并分析原因，拟定对策。
4、负责催收账款，发催款函；四、逾期应收账款管理措施：1、业务应将逾期应收账款发生的原因如实向公司回报，每周关注跟踪回收情况，对非正常原因发生的逾期应收账款，应及时电话跟催并发催款函；2、业务和经管应掌握未收回账款的真实原因，对每项逾期账款认真分析，落实清收责任人，千方百计确保此类逾期账款的回收，防止此类逾期账款成为长期逾期账款，以致成为呆账。
3、在逾期账款清收过程中，应保存好该笔逾期账款的项目证明，如对账单、收货证明、验收证明、特快专递证明、发票签收单等。
4、对于客户已发生非正常经营或营业项目停止，财务状况恶化，应提交公司商讨，估计收回款项的比例和可能性，决定是否采用依法清收措施。
五、逾期应收帐款处理办法1、逾期帐款发现——最迟应在发生90日内发现。
神华xx能源有限公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强应收账款管理，控制销售风险，防止坏账损失，有效控制合理在途，根据企业财务管理制度的要求制定本办法。
第二条应收账款是指企业销售产品、商品、提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项和代垫的运杂费，它是企业销售而形成的债权性资产，是企业流动资产的重要组成部分。
第三条应收账款管理原则：各负其责，程序化管理；依法办事，制度化管理；实事求是，科学化管理。
第二章职责分工第四条销售商品形成欠款的对账、函证工作由财务部、煤炭销售公司和审计法律部共同负责。
财务部负责独立函证，并向煤炭销售公司提供未收回款项的财务情况。
煤炭销售公司、财务部负责与客户日常业务的对账、签认工作，对超过信用期的款项，及时上报审计法律部。
审计法律部对超过信用期的款项收款政策提供法律建议。
第三章管理目标第五条应收账款管理目标一、有效控制在途产品及应收账款的额度，加快资金周转。
二、降低应收账款的管理成本，提高销售利润率。
三、减少坏账损失和降低坏账风险，达到经济效益最大化。
第四章账务核对第六条煤炭销售公司、财务部应积极沟通、协调配合，做到信息共享、互通有无，做好应收账款的日常对账、询证工作，在日常工作中防止、消除销售与往来业务中可能产生的差错，有效地进行事前预防、事中控制、事后补救。
年终决算前，要全面核对清理往来款项。
第七条应收账款的核对：首先是煤炭销售公司与财务部核对应收账款。
由财务部向煤炭销售公司分别提供煤款和代垫运费往来明细表，煤炭销售公司进行核对，对发现未达账项、错账或其他相关信息，及时联系财务部，共同协商对策，确保双方业务相符；第二是煤炭销售公司与客户核对往来账。
煤炭销售公司要建立健全销售台账，详细反映每一笔销售业务的开票、发货、收款、欠款情况，要设置规范的表格反映对账过程及结果，每月6日前将对账结果报财务部备案留存。
第八条财务部建立应收账款独立函证制度。
一、函证的时间：半年度、年度终了必须进行函证；由财务部和煤炭销售公司分别派人与客户现场对账，双方出具对账调节表并签函。
XXX有限公司应收帐款管理办法为保证公司能最大可能的利用客户用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；要高度重视应收账款内部控制，优化内部控制措施，调整销售和催收政策，做好应收账款风险管控、催收成本管控工作，尽可能全额收回应收款项，减少坏账损失，保障企业的收入利益不受损。
特制定本制度。
（一）收款方针1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。
2、收款时间：次月13日前。
（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。
3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。
严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。
4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。
接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款考核办法1、未回款处罚1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。
3、未回款项不计入业绩。
4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。
有限公司应收账款管理制度最终版三篇应收账款是指企业在正常经营过程中，因销售商品、产品、提供劳务等业务而应向采购单位收取的金额，包括采购单位或接受劳务单位承担的税费，采购买方预付的各种运杂费等。
以下是为大家整理的关于有限公司应收账款管理制度最终版的文章3篇 ,欢迎品鉴！第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条:应收账款帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责管理数据传达和信息反馈，业务部门负责管理客户的联系和款项催缴，财务部们和业务部门共同负责管理客户信用额度的确认。
第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。
第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即为有关客户最基本的完整资料，包含客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、嗜好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司相处的时间，业务种类等。
这些资料就是客户管理的起点和基础，由负责管理市场产品销售的业务人员对客户的出访搜集去的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包含客户的销售活动现状、存有的问题、客户公司的战略、未来的展望未来及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的关键档案，所有经管人员须妥慎看管，保证严禁遗失，例如因公司部分岗位人员的调整和辞职，该资料的转交做为工作更替的主要部分，凡资料更替不明的，予以办理黄继妍、辞职相关手续。
应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款催收工作，明确应收账款催讨责任，加快资金回笼，提高资金利用效率，减少坏账损失，保证现金流畅通，特制定本办法。
第二条应收账款是指公司对外销售商品或提供劳务形成应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
包括应收关联方账款及应收非关联方账款。
第二章事前管理第三条销售部门、技策中心在工程项目投标前，对客户的财务及信用状况、履约能力等方面应进行必要的调查，落实工程是否列入当年政府财政预算或企业计划，了解工程资金落实情况，确定是国家投资还是地方财政投资抑或企业自筹资金，以及资金的到位程度，并据此决定是否承担该工程；对需要垫资的项目必须充分调查了解建设方的资信情况，评估在建项目的效益和风险，对投资不落实，资金有严重缺口的项目不予承接。
第四条销售部投标人员应熟练掌握各类经济法规，在合同签定时，对于合同条款必须考虑周全，明确验工计价的时间、方式以及工程款不能按时结算的违约责任，做到合同条款完备，含义明确，防止发生合同纠纷和工程款的拖欠给企业造成不必要的损失。
第三章日常管理第五条应收账款的确认计量严格按照经济合同（包括补充合同与协议，下同）规定的监理、业主确认条款确认，不得为任何目的背离经济合同或会计准则造假，虚列应收账款。
第六条应收账款的账龄起始日计算。
工程项目以工程结算日为起始日，无工程结算日以工程验收日为起始日，无工程结算日和验收日以工程竣工日为起始日；商品交易以商品交付日为起始日；劳务作业以服务完成日为起始日。
第七条项目部在按照承包合同完成工程进度的同时，要按合同要求及时结算工程进度款。
对于因建设单位不能及时付款而造成停工或工期延误，需要收集书面证据，其损失要及时向甲方提出索赔；由于甲方设计变更导致工作量增加，应在甲方出具有效签证后方可施工。
工程完工后项目部应及时办理工程决算，结算时间要求按沪航建设人〔2007〕29号文件执行，即疏浚工程在一个月之内、吹填和填筑工程在二个月之内完成决算。
公司项目应收账款管理办法1. 总则1.1 为加强应收账款管理，加快资金回笼，规避资金风险，提高资金利用率，减少坏账损失，根据国家法律法规和总部应收账款管理办法有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
1.2 各事业部、专业室和分支机构负责人（以下简称各部门）为项目应收账款催收的责任人，项目负责人为项目应收账款催收的直接责任人。
2. 日常管理2.1 各项目所属部门应根据实际情况，设立每个项目合同台账，详细跟踪每个合同执行情况，每月中旬与财务部核对上一月的应收账款，同时加强合同管理，对业主执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。
2.2 各部门按照项目应建立详细记录并动态更新，形成项目应收账款债权档案，随时与财务部核对债权记录，定期向公司决策层提供工程项目的债权信息，债权档案的主要内容包括合同、会议纪要等。
2.3 项目在确认收入挂账应收账款的同时，应该同步制定应收账款回款的催收计划。
防止拖欠时间超过法定有效时限，各项目所属部门应定期同业主核对应收项目欠款，并取得双方确认无误的书面文件，为将来可能发生的债权纠纷提供有效的法律文件，并及时处理对账过程中发现的各种导致应收账款余额不一致的情况。
2.4 应收账款管理的责任人和直接责任人调离时，必须对项目应收帐款情况进行核对确认，取得业主确认的书面文件交与继任者，并且调离后仍有协助收取工程款的义务。
2.5 每年年终，各项目所属部门同财务部核对各项目的应收帐款余额，财务部编制项目应收账款挂帐、回款情况表。
余额核对不相符时，应收帐款直接责任人要与业主核对项目记录，找出原因并据以调整。
如仍找不出原因或无法核对，各项目所属部门要出具书面材料经财务部会签，报告公司领导酌情进行坏帐处理。
2.6 在清查应收账款时，相对应的应付账款应当一并清查。
对既有债权又有债务的同一债务人，各项目的直接责任人提出书面材料，经部门负责人核准，财务部做相关的帐务处理，将应付该债务人的款项，从应收账款中抵扣，以确认应收账款的真实数额。
XX有限公司应收账款管理办法第一章总则第一条为应对市场变化，保证公司最大限度利用客户信用拓展市场，切实保证公司资金安全，维护公司经济利益，防范公司经营风险，控制应收账款的呆坏账风险，特制订本管理办法。
第二条本办法所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第三条应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位（以下简称“单位”）负责产品销售的业务部门。
业务部门负责客户的联系和款项催收，以及客户信用等级及额度的确定，财务部门配合数据传递和信息反馈。
第二章客户资信管理第四条业务部门负责建立客户档案，依据客户的行业影响力、经营规模、市场竞争力、抗风险能力和发展潜力等对客户定期进行A、B、C分类，同时建立客户信用等级。
A类客户：一般为特大型企业集团或其下属的子公司，在行业或区域市场具有龙头地位，经营规模大，资本实力雄厚，市场竞争力强，交易频繁稳定，年采购量大，是公司的市场核心用户，关系到公司的长期生存与发展，可以结成战略伙伴关系。
信用较宽松，是应收款的主要来源。
B类客户：在行业或区域市场具有较大影响力，关系稳定，资信基础好，年采购量较大，是可长期依赖的合作伙伴。
部分B 类客户未来可能上升到A类客户。
C类客户：小微企业为主，一般是小物流商和市场逐利者，没有稳定的购销关系，交易不稳定，交易次数少，信用条件苛刻，以现金交易为主。
C类客户形成的应收款因金额小不易引起关注，应及时催收，否则容易形成坏账。
第五条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务人员收集，凡交易次数在两次以上，且单次交易额达到 10万元人民币以上的均为资料收集的范围。
达到上述交易额第二次交易后的一月内，业务人员应完成基础信息资料收集并交业务部门负责人汇总建档。
第六条客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，不得遗失、泄露。
资料保管设计人员调整或离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分。
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
公司应收账款管理办法(完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：谁主管、谁负责的原则分类管理、突出重点的原则总量控制、过程管理的原则边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
市场开发部是应收账款总额控制、用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户息的收集与反馈，拟定企业年度客户用政策，建立客户用档案，进行客户用评估，执行客户用政策，持续跟踪评价客户用状况并及时调整用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
财政管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度用政策的制订与客户授决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
催促贩卖部门实时清账、辅佐贩卖部门与客户对账、实时处理对账差异。
企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度用政策的制定与客户授决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
应收账款管理办法目录应收账款管理办法 (1)第一章总则 (2)第二章各部门工作职责 (2)一、销售部工作职责 (2)二、财务部工作职责 (3)三、其他部门职责 (3)第三章具体工作内容 (3)一、客户信用档案建立与维护 (3)二、客户信用管理 (4)三、信用风险控制 (4)四、应收账款的记录与核算 (4)五、应收账款对账 (5)六、应收账款账龄分析及坏账计提 (5)七、应收账款的催收 (6)第四章附则 (6)第一章总则一、为规范公司应收账款管理，提高资金利用效率，防范财务风险，确保公司资产安全，特制定本管理办法。
二、本办法适用于公司所有应收账款的管理，包括货款、劳务费等因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。
三、应收账款管理应遵循以下原则：确保账款安全、加速资金回笼、降低坏账风险、优化客户信用管理。
第二章各部门工作职责一、销售部工作职责1.根据市场情况、公司产品库存情况及销售政策，合理确定每个客户的销售政策。
2.负责签订销售合同，明确收款方式、收款期限、违约责任等条款。
3.负责销售合同的执行、跟踪与管理，确保销售合同的履行。
4.负责应收账款的催收工作，制定催收计划，确保应收账款的及时回收。
5.对客户信用状况进行评估，建立客户信用档案，定期更新客户信用信息。
二、财务部工作职责1.审核销售合同，确保合同中的财务条款符合公司规定。
2.准确记录应收账款的增减变动情况，定期与销售部进行应收账款的核对。
3.定期对账，确保应收账款的准确性，及时将应收账款变动情况反馈给销售部。
4.监督应收账款的回收情况，对逾期未收回的应收账款进行预警和提示。
5.分析应收账款的账龄结构，根据逾期情况计提准备。
6.配合业务部完成应收账款催收工作。
三、其他部门职责除了财务部、销售部，其他部门应积极配合做好应收账款的管理工作，确保公司应收账款管理工作的顺利进行，降低坏账风险，提高资金利用效率，为公司的稳健发展提供保障。
第三章具体工作内容一、客户信用档案建立与维护1.业务部负责收集客户的基本信息、经营概况、财务状况。
XX有限公司应收账款管理办法第一章总则第一条为应对市场变化，保证公司最大限度利用客户信用拓展市场，切实保证公司资金安全，维护公司经济利益，防范公司经营风险，控制应收账款的呆坏账风险，特制订本管理办法。
第二条本办法所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第三条应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位（以下简称“单位”）负责产品销售的业务部门。
业务部门负责客户的联系和款项催收，以及客户信用等级及额度的确定，财务部门配合数据传递和信息反馈。
第二章客户资信管理第四条业务部门负责建立客户档案，依据客户的行业影响力、经营规模、市场竞争力、抗风险能力和发展潜力等对客户定期进行A、B、C分类，同时建立客户信用等级。
A类客户：一般为特大型企业集团或其下属的子公司，在行业或区域市场具有龙头地位，经营规模大，资本实力雄厚，市场竞争力强，交易频繁稳定，年采购量大，是公司的市场核心用户，关系到公司的长期生存与发展，可以结成战略伙伴关系。
信用较宽松，是应收款的主要来源。
B类客户：在行业或区域市场具有较大影响力，关系稳定，资信基础好，年采购量较大，是可长期依赖的合作伙伴。
部分B 类客户未来可能上升到A类客户。
C类客户：小微企业为主，一般是小物流商和市场逐利者，没有稳定的购销关系，交易不稳定，交易次数少，信用条件苛刻，以现金交易为主。
C类客户形成的应收款因金额小不易引起关注，应及时催收，否则容易形成坏账。
第五条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务人员收集，凡交易次数在两次以上，且单次交易额达到 10万元人民币以上的均为资料收集的范围。
达到上述交易额第二次交易后的一月内，业务人员应完成基础信息资料收集并交业务部门负责人汇总建档。
第六条客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，不得遗失、泄露。
资料保管设计人员调整或离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分。
凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第七条客户的信息资料应根据业务人员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务部门负责人定期予以更新或补充。
第三章产品销售赊销管理第八条在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由单位分管负责人严格审批，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第九条财务部门主管应收帐款的会计每月对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。
超过信用期限30天内仍未回款的，应及时告知财务部门负责人，并及时汇总通知业务部门负责人立即联系客户清收。
第十条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第十一条业务人员在签订合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经单位负责人签字后方可盖章发出。
第十二条对客户应定期、不定期走访。
在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性，结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第四章应收账款监控第十三条财务部门应于每月后5日内提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》，提交给业务部门、单位分管负责人。
由相关业务人员核对无误后报经业务部门负责人、单位分管负责人批准进行账款回收工作。
该表由业务人员在出门收帐前核对其正确性。
财务部门应定期通过登门、电话、网络、函证等方式与客户财务部门核对应收账款。
第十四条业务部门应严格对照《信用额度表》和财务部门报来的《应收账款帐龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络并反馈信息给单位分管负责人。
第十五条业务人员在与客户签订合同或协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
如超过合同期限者，按以下规定处理：超过1-60天时，由经办人上报部门负责人，并电话催收；超过61-90天时，由部门经理上报单位分管负责人，派员上门催收，并由业务部门对经办人给予相应处理；超过91-180天时，并经催收无效的，由业务部门负责人报单位负责人批准后作个案处理（如通过诉讼等方式催收），并由业务部门对经办人给予相应处理。
第十六条业务人员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性，不可发生差错，有损公司形象。
外出前需预先安排好路线并经业务部门负责人同意后方可外出收款。
款项收回时业务人员需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表。
若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因，由业务部门负责人签字后及时向财务部门交纳相关款项并销帐。
第十七条清收帐款由业务部门统一安排路线和客户，并确定返回时间。
业务人员在外清收帐款，每到一客户，无论是否清结完毕，均需随时向其部门负责人电话汇报工作进度和行程。
第十八条业务人员收帐时应该收取票据。
若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。
若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪。
如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章名称是否与发票印章名称一致。
第十九条收取的汇票金额大于应收帐款时，非经业务部门负责人同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款。
第二十条收款时客户如现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，应立即汇报其部门负责人，并在不超过3个工作日内给客户答复。
如属价格调整，回单位后应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录。
第二十一条业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，严肃处理，并限期补正或赔偿，严重者追究刑事责任：1、收款不报或积压收款；2、退货不报或积压退货；3、转售不依规定或转售图利。
第五章坏账管理第二十二条业务人员全权负责自己经手赊销业务的账款回收，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每季度不得少于两次）。
访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时报告业务部门负责人，由业务部门负责人审查后提出处理意见。
凡确定为坏帐的须取得客户破产、注销、诉讼终结等证据，经单位负责人审核，报公司审批后，按相关财务规定处理。
第二十三条业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化并通知单位，致公司蒙受损失的，业务人员应承担相应责任。
第二十四条业务部门应全盘掌握全体客户的信用状况及来往情况。
业务人员对于所有逾期应收帐款，应由经办人将未收款的理由，详细陈述于帐龄分析表的备注栏上，以供单位参考。
对大额的逾期应收帐款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类帐款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应承担相应责任。
第二十五条业务人员发现发生坏帐的可能性时应立即报业务部门负责人，及时采取防范及补救措施。
如客户有其他财产可供抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务人员负责全额赔偿。
第二十六条业务部门负责取得坏账发生的确切证据，具体包括：具有法律效力的相关证据，社会中介机构的法律鉴证或公证证明以及特定事项的企业内部证据等。
并填写“坏帐申请书”一式三份，包括客户的名称、代码、负责人姓名、营业地址、联系方式等，均应一一填写清楚。
并将申请理由的事实，不能收回的原因等，作简明扼要的陈述（附合法有效证据）。
经单位负责人核准，报送公司审批，转送财务部门做账务处理。
第二十七条凡发生坏帐的，应查明原因。
如属业务人员责任心不强造成，业务人员应承担相应责任。
第六章应收账款交接第二十八条业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接。
凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接。
交接未完的，不得离岗。
交接不清的，责任由交者负责。
交接清楚后，责任由接替者负责。
凡离职的，应提前30日向单位提出申请，经批准后办理交接手续。
未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放。
由此给公司造成损失的，将依法追究责任。
离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要完成交接。
第二十九条业务人员提出离职后，须把经手的应收帐款全部收回或取得客户付款的承诺担保。
若在一个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的，不予办理离职。
第三十条离职业务人员经手的坏帐理赔事宜如已取得客户的书面确认，则不影响离职手续的办理，其追诉工作由接替人员接办。
理赔不因经手人的离职而无效。
第三十一条“离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，并经监交人签字确认后，移交人一份，接交人一份，单位档案存留一份。
第三十二条业务人员接交时，应与客户核对帐单。
遇有疑问或帐目不清时应立即向业务部门负责人反映。
未立即呈报，有意代为隐瞒者，应与离职人员同负全部责任。
第三十三条单位各级人员移交时，应在完成移交手续并经业务部门负责人认可后，方可发放该移交人员最后任职月份的薪金。
第三十四条业务人员交接时由业务部门负责人监督。
移交时发现有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节重大时依法追究民、刑事责任。
第三十五条应收帐款交接后一个月内应全部逐一核对。
无异议的帐款由接交人负责接手清收（财务部应随时对客户进行通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性）。
交接前应核对全部账目报表，交接项目以交接清单为准。
交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。
第七章附则第三十六条各子（分）公司依据本办法制定应收账款管理实施细则。
第三十七条本办法由公司负责解释。
第三十八条本办法自下发之日起执行。
二〇一六年一月二十八日。
