企业资金管理办法

企业财政专项资金管理办法

一、概述

本文档旨在规范企业对财政专项资金的管理，确保财政专项资金的合理使用和有效监管。

二、财政专项资金的定义

财政专项资金是指由政府或其他组织划拨给企业的用于特定用途的资金。

三、财政专项资金的管理原则

1. 合法性原则：企业必须依法依规使用财政专项资金，不得违反相关法律法规。

2. 专款专用原则：财政专项资金必须按指定用途使用，不得挪作他用。

3. 真实性原则：企业必须对财政专项资金的使用情况进行真实、准确的记录和报告。

4. 规范性原则：企业必须建立完善的财务管理制度和流程，确保财政专项资金的使用符合相关规定。

四、财政专项资金的使用流程

1. 申请：企业需要按照资金使用计划，向相关政府部门提出财政专项资金的申请，并提交相应的申请材料。

2. 审批：相关政府部门对申请进行审批，审核财政专项资金的用途和金额是否符合法律法规。

3. 划拨：审批通过后，财政专项资金将被划拨给企业，企业需及时核实资金到账情况。

4. 使用：企业必须按照划拨的用途使用财政专项资金，严禁超出规定的范围和用途。

5. 监管：企业需要建立有效的内部监管机制，确保财政专项资金的使用符合规定，并配合相关部门进行监督检查。

五、财政专项资金的报告和审计

1. 报告：企业需要定期向相关政府部门报告财政专项资金的使用情况，包括资金余额、支出情况等。

2. 审计：财政专项资金的使用应接受审计机构的监督和审计，确保财政专项资金的合规性和真实性。

六、违规处理 1. 财政专项资金的违规使用将受到相应的法律法规制裁，并承担相应的责任。

2. 相关责任人将受到纪律处分和行政执法的处罚，情节严重者将追究刑事责任。

七、附则

本办法自发布之日起生效，如有修订，另行公告。

企业资金管理办法范本

2009-9-14 13:57 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

第一章 总则

第一条 为了适应现代化、集团化发展的需要，建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系，提高资金利用效率，控制财务风险，实现集团内资金管理的高度统一，制订本办法。

第二条 本办法适用于××水泥股份有限公司（以下简称“公司”）及下属各分公司、子公司（以下简称“各公司”）。

第二章 管理机构及职能

第三条 决策机构及职能

1、公司资金管理的决策机构为公司资金管理委员会。

主任委员：公司总裁

副主任委员：公司财务副总裁

委员：公司营销副总裁、 生产副总裁、投资发展副总裁

成员：公司财务中心资金部负责人、销售分公司负责人、物资分公司负责人、工程部负责人、计划发展部负责人、财务经理

2、公司资金管理委员会的主要职能为审定公司资金管理办法；审定年度资金预算、月度资金计划；审定筹融资方案；统一调度资金；检查、考核资金预算、计划执行结果；动态监控公司现金流量，控制财务风险。

3、公司资金管理委员会的工作方式为月度例会。

第四条 执行机构及职能

1、财务中心资金部：

履行资金管理委员会办公室的职能。主要负责执行资金管理委员会的各项决定；拟订资金管理办法草案；统筹规划公司年度资金预算及月度资金计划；组织资金管理委员会月度会议；向各公司下达经批准的年度资金预算及月度资金计划；审批各公司资金周报表，负责各公司资金调拨；具体指导、监督、检查各公司资金管理工作；向资金管理委员会提交公司月度、季度、年度资金执行情况表及资金管理工作报告；对各公司资金管理效果提出考核意见与建议。

2、财务经理：

具体负责所辖区域各公司的资金管理工作，组织编制并初审上报各公司年度资金预算、季度资金预测、月度资金计划、资金周报表、资金日报表等相关资料；参与资金管理委员会月度会议；组织实施各公司经批准的筹资方案；督促落实各公司收入计划；具体落实财务中心资金部资金调度方案；根据本办法的权限设定审签各公司支付业务；提交所辖区域月度、季度、年度资金运行报告。

ABCDE有限公司

资金管理办法

二○○七年七月

目录

第一章 总则 .............................................................................1

第二章 资金管理体制 ..............................................................1

第三章 资金计划管理 ..............................................................2

第四章 授权审批和计划控制...................................................3

第五章 资金管理的岗位控制...................................................5

第六章 资金支出审批权限和支付程序 ....................................6

第七章 融资及担保管理 ..........................................................7

第八章 关联单位资金调拨管理 .............................................10

第九章 附则 ........................................................................... 11

1 第一章 总则

第一条 为了加强北京ABCDE有限公司（下称“公司”）货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高资金使用效率，根据公司《财务管理办法》和国家的有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法适用于北京ABCDE有限公司及控股的子公司及分公司（下统称“项目公司”） 。

公司研发专项资金管理办法

第一章 总 则

第一条 专项资金，是指企业从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。

第二条 专项资金按用途分类，可分为基本建设支出、专项业务费、专项支出购置、专项修缮、专项研发和其他专项等。

第三条 为切实规范研发专项资金管理，根据《国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法》、《企业会计准则》、《财政部国家税务总局关于专项用途财政资金企业所得税处理问题的通知》的规定制定本管理制度。

第二章 专项资金管理原则

第四条 专户管理原则。公司收到财政专项资金实行专户管理，如财政资金划拨到其他银行，应在收到资金后转入专户进行管理。

第五条 专款专用原则。专项资金的使用必须用于所批准投资项目。

第六条 预算原则。专项资金纳入公司预算管理范围，预算时应注明使用专项资金，并明确支出的具体用途（费用报销或购买资产）、金额、时间。

第三章 专项资金的使用

第七条 公司技术部为研发专项资金的申请使用部门，专项资金的使用应按照公司《财务管理制度》的要求，经审批后使用。 第八条 专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证，报账时应在单据上注明研发项目的名称。

第九条 专项资金账务处理应按照《企业会计准则-政府补助》的规定区分与收益相关的补助和与资产相关的补助分别进行会计处理。与收益相关的补助通过“管理费用-研发费“进行核算。与资产相关的补助通过“研发支出-资产支出”进行核算。每月末将“研发支出-资产支出”余额转入“固定资产”。

第十条 财务部应对专项资金设置台账，统计专项资金使用金额、用途、留存等情况，并及时向相关部门反馈。

第十一条 审计部对专项资金要定期或不定期进行检查，确保项目资金专款专用。

第十二条 本办法自颁布之日起执行