进出口贸易的管理制度

国家贸易管制-----国家限制进出口货物管理制度

国家限制进出口货物管理制度

一、国家限制货物进出口的基本原则

限制进出口货物，是指依照国家有关法律、行政法规的规定，需事先由国家主管部门批准、签发有关许可证件，并凭以进口或出口的货物。

根据《外贸法》第十六条的规定，凡属于下列情形之一的，国家可以限制其进口或者出口：

l. 为维护国家安全或者社会公共利益，需要限制进口或者出口的；

2. 内供应短缺或者为有效保护可能用竭的国内资源，需要限制出口的；

3. 输往国家或者地区的市场容量有限，需要限制出口的；

4．为建立或者加快建立国内的特定产业，需要限制进口的；

5．对任何形式的农业、牧业、渔业产品有必要限制进口的；

6．为保障国家国际金融地位和国际收支平衡，需要限制进门的；

7．根据我国所缔结或参加的国际条约、协定的规定，需要限制进口或者出口的。

根据上述原则，国家对外贸易主管部门对我国进出口货物进行必要的限制管理，对限制进口或者出口的货物实行配额或许可证管理。配额是国家对一定产品实行数量限制的手段，许可证是由国家许可对外贸易经营者进口或出口某种货物的证明，目前，我国采用的是配额许可证管理的措施，即配额与许可证结合使用，需要配额管理的商品必须申领许可证。除实行配额或许可证管理外，对限制进出口的其他货物，在实际进出口前需经国家主管部门的许可，并签发有关允许货物进出口的证明，这些证明，统称为许可证件。进出口许可证件是海关对限制进出口货物验放的重要依据。

二、限制进出口货物管理制度

（一）进口许可证管理

1．商品范围

根据2001年《进口许可证管理商品目录》，实行进口许可证管理的商品为33种，税目总计383个8位商品编码，主要商品为：成品油、羊毛、涤纶纤维、腈纶纤维、聚酯切片、天然橡胶、汽车轮胎、氰化钠、食糖、化肥、烟草及制品、二醋酸纤维丝束、棉花、汽车及其关键件、摩托车及其发动机、车架、彩色电视机及其显像管、收、录音机及其机芯、电冰箱及其压缩机、录像设备及其关键件、照相机及其机身、手表、空调器及其压缩机、录音录像及磁带复制设备、汽车起重机及其底盘、气流纺纱机、粮食、植物油、酒、彩色感光材料、监控化学品、可作为化学武器的化学品、化学武器关键前体、化学武器原料、易制毒化学品、光盘生产设备、消耗臭氧层物质。企业凭有效进口许可证（监管证件代码“1”）进口上述商品。

进出口贸易公司财务管理制度

第一章总则

第一条 加强进出口业务管理明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化科学化的管理模式，特制定本规定。

第二条 本制度从财务管理与资源控制的角度出发涉及法规问题按相关法律法规执行。

第三条 本制度适用从事进出口业务的商品流通企业。

第二章 出口业务

第四条 出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供资料：

1、《合同审批表》

2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本

3、《自营出口商品换汇成本预算单》

4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，中标项目需提供出口中标书

第五条 财务人员审核材料内容：

1、 复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核

2、 项目在运行过程中是滞有违反国家财经纪律如海关，外管，财税以及公司管理制度有管的行为

3、 对代理出口业务提供销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用情况

4、 对收付款方式的选择是否合理，安全，经营资金是否有保障。在审核过程中存在上述违规以至于项目不具备操作的可否定《合同审批表》

第六条 对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品采购货款前5-10天与财务联系，以便财务安排资金。公司负责人应签审报关确认审核通过的合同或协议，根据审核意见安排资金，付款后10个工作日将发票交财务。对于增值发票认真审核 ，不符合要求的相关责任人重新向客户索取。

第七条 农副产品收购精力，不能直接与农户收购，所购货物装车取得运输部门凭证后方可预付20%，货物运至出口装运港经商检部门检验合格后方可申请支付余款。不符合，若前共用以办理托收方式付款的，应及时追回。

第八条商品采购原则上不采取现场采购。

第九条 在买方开出信用证后，业务人员应及时通知财务到银行查收，财务视资金情况采取相应融资措施，需要信用证打包贷款的项目，财务及时与银行联系办理。

第十条出品物化发运后，业务人员应1-2天按信用证或出口合同要求办妥全套结汇单据，并填汇票，财务审单，向银行交单收汇结汇。

进出口业务管理制度

1目的

为了明确进出口业务的程序，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，特制定本制度。

2范围

适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。

3一般贸易进出口业务

3.1出口业务

3.11业务部门向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。客户确认样品后，双方签订合同；

3.12合同的付款方式，若是采用信用证付款，业务人员必须要求客户在规定时间内开出信用证；

3.13接单人员必须根据合同下达生产订单给生产部门，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。

3.14接单人员在生产部门要求的时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊的质量要求给质检部，并提供运输信息与要求给销售部；

3.15生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产任务书下发给相关车间；

3.16质检部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。

3.17销售部在合同要求的出货时间前3天应提供以下资料：销售合同、该合同下的信用证、货物明细表。

3.18单证员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，单证员必须在两个工作日内取得订舱信息，若不能订到舱位或目的港不能确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。

3.19定好船期后，要发装箱通知单给成品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向成品仓库索取发货清单。

3.110据实际发货情况填制报关文件，报关文件包括：

A、出口销售发票

B、出口装箱单

C、出口报关单

D、商检通关单或换证凭单

E、报关委托书

F、其他特殊文件

3.111以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章或报关专用章连同备案后的核销单寄给相关单位。

3.112制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。

A、在L/C结汇方式下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。

进出口贸易公司财务管理制度

第一章 总则

第一条 为适应中国11发展总公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合11总公司实际经营情况，特制定本规定。

第二条 本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照（中国11发展总公司合同管理规定）执行。

第三条 本规定适用于11系统所有从事进出口业务的商品流通企业。

第二章 出口业务

第四条 出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。

1、《合同审批表）（见附表一）；

2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本：

3、《自营出口商品换汇成本预算单》（见附表二）；

4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。

第五条 财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：

1、复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核；

2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；

3、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况；

4、对收付款方式的选择是否合理、安全，经营资金是否有保障。

在上述审核过程中，财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时，项目执行人须详细说明情况，对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度，以致于项目不具备操作的条 件时，财务主管人员可在《合同审批表）中签署否定意见。

第六条 对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品采购货款前5一10天与财务人员联系，以便财务人员及时安排资金。办理付款手续时，业务人员应填制（进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》（见附表三），并报请本部门负责人、财务负责人。公司负责人签审， 并附加盖“法规审核专用章”的有关合同或协议书副本，财务人员依此办理忖款手续。付款后业务人员应在10个工作日内将发票交财务部门。对于增值税发票，财务人员应逐项认真审核。对不符合要求的发票，业务人员有责任重新向客户索取。