卓易科技农业开发有限公司
规
章
制
度
目录
组织治理架构 (1)
第一章财务治理制度 (2)
财务核算规则及要
求………………………………………………………2-4出纳工作
细则……………………………………..………………………4-5
会计工作细
则.........................................................................6-7会计核算业务处理流程 (8)
第二章人事治理制度 (9)
岗位编制治
理 (9)
职员聘用治理........................................................................9-12职员薪酬治理 (13)
劳动合同治理 (14)
职员作息与请假休假治理......................................................15-18行政治理制度. (19)
办公用品领用治理 (20)
保密治理…………………………………………………………………
20-26职员考勤治理…………………………………………………………….26-27车辆治理………………………………………………………………….28-30
第三节组织治理架构
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第一章财务治理制度
(一)财务核算规则及要求
1、公司采取借贷复式记账法、权责发生实现制记账。
2、公司会计核算年度为公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、公司记账本位货币采纳人民币，人民币同其他货币的折算，按国家规定的会计制度规定办理。
4、财务会计核算科目执行国家《企业会计制度》中所订的会计科目。
5、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
6、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并依照审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
7、财务工作人员应当会同总经理指定的专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
8、财务工作人员应依照帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由公司主办会计编制并上报一
次。会计报表须会计签名或盖章。
9、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正、补充。
10、财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明缘故，作出处理。
11、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
12、财务审计每季度一次。审计人员依照审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
13、公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
14、公司的收益与费用计算，实行分级核算，按类设帐。
对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如工资、折旧等均按规定时刻进行，不应提早或延后。
15、公司采纳的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
16、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。
17、公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。
18、公司对外的所有投资或购置房屋等大型固定资产，必须经董事会批准后方可行。
19、公司长期借款的利息支出，应依照使用部门用款时刻计算利息。
20、公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：
⑴房屋及其他建筑物；
⑵机器设备；
⑶电子设备（如电脑、复印机、电传机等）；
⑷运输工具；
⑸其他设备。
21、公司各类固定资产折旧年限为：
⑴房屋及建筑物（含室内装修）30年；
⑵大型机器设备10年；
⑶电子设备、运输工具5年；
⑷其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着使用的，不再计提折；提早报废的固定资产要补提足折旧。
22、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
23、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定报批后，于年度决算时处
理完毕。
⑴盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。
⑵盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
⑶报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
⑷公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
24、凡单项债权帐龄超过1年仍未回收时，按年度提取10%的比例提取坏帐预备金。
25、公司要紧的会计报表有：
⑴资产负债表（年、季、月）；
⑵损益表（年、季、月）；
