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第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业及其所属全资、控股子公司、参股公司（以下简称“企业”）的财务活动。
第三条企业财务管理应当遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财务政策。
2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为。
3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 安全保障原则：确保国有资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条企业设立财务管理部门，负责财务管理工作。
财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和实施企业财务管理制度；2. 组织编制和执行企业财务预算；3. 管理企业资金，确保资金安全；4. 进行会计核算和财务报表编制；5. 审核和监督企业经济活动；6. 提供财务分析和决策支持。
第五条财务管理部门应设立以下岗位：1. 财务总监：负责财务部门的全面工作；2. 财务经理：负责财务部门的日常管理工作；3. 会计：负责会计核算和财务报表编制；4. 出纳：负责现金管理和银行存款业务；5. 财务分析员：负责财务分析和决策支持。
第三章资金管理第六条企业资金管理应当遵循以下规定：1. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批权限和报销流程；2. 严格执行资金预算，合理控制资金支出；3. 加强现金和银行存款管理，确保资金安全；4. 严禁违规使用资金，禁止挪用、侵占、截留、转移资金。
第七条企业资金收支应当及时入账，不得拖延或隐瞒。
现金收支应当遵守现金管理制度，银行存款应当及时核对。
第四章会计核算第八条企业会计核算应当遵循以下规定：1. 严格执行国家统一的会计制度，保证会计信息的真实、完整；2. 建立健全会计核算体系，确保会计信息的准确性；3. 定期进行会计核算，及时编制财务报表；4. 加强会计凭证、账簿和报表的审核，确保其合法、合规。
第一章总则第一条为了加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障国有资产的保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合国有企业的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于所有国有企业及其分支机构、子公司、控股公司等下属企业。
第三条国有企业财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得隐瞒或者虚报；（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加企业盈利；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条国有企业财务管理体制实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
第五条国有企业应当建立健全财务管理部门，明确职责，配备专职财务人员。
第六条国有企业财务管理部门的主要职责：（一）负责编制和执行财务预算；（二）负责财务核算、报表编制和财务分析；（三）负责资金管理，确保资金安全；（四）负责成本控制，提高资金使用效益；（五）负责内部控制，防范财务风险；（六）负责财务报告的编制和披露。
第三章资金管理第七条国有企业应当建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
第八条国有企业资金管理应当遵循以下规定：（一）资金预算管理：编制年度资金预算，按预算执行，定期进行资金预算执行情况分析；（二）资金收支管理：严格执行收支两条线，确保资金收支平衡；（三）资金结算管理：加强银行账户管理，规范银行结算，确保资金结算安全；（四）资金借贷管理：严格控制借贷行为，确保借贷资金合规使用；（五）资金投资管理：规范投资决策程序，加强投资风险控制。
第四章成本控制第九条国有企业应当建立健全成本控制制度，降低成本，提高效益。
第十条国有企业成本控制应当遵循以下规定：（一）成本核算管理：按照国家规定进行成本核算，确保成本核算的真实、准确；（二）成本分析管理：定期进行成本分析，找出成本控制的重点和难点；（三）成本考核管理：建立健全成本考核制度，将成本控制纳入绩效考核体系；（四）成本节约管理：鼓励创新，提高资源利用效率，实现成本节约。
国有企业财务管理办法国有企业财务管理制度
1.法定性原则：国有企业财务管理必须遵守法律法规，依法经营，确
保财务活动合法合规。
2.独立性原则：国有企业财务管理具有独立性，要求财务部门独立运作，负责编制财务报告、制订财务决策等。
3.健全性原则：国有企业财务管理应具备完善的制度和相应的内部控
制措施，确保财务工作的规范运行。
4.真实性原则：国有企业财务管理要求财务信息真实、准确、完整地
反映企业的经济状况和财务活动。
5.时效性原则：国有企业财务管理要求及时反映企业财务状况，确保
各方能够及时了解企业的财务情况。
1.财务报告制度：国有企业应按照国家有关规定编制财务报告，包括
资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等，真实、准确地
反映企业的财务状况和经营业绩。
2.预算管理制度：国有企业应按照国家有关规定制定年度财务预算，
并履行预算编制、执行、监督和评审等程序，确保预算的合理性和科学性。
3.资金管理制度：国有企业应制定合理的资金管理制度，包括资金计划、资金筹措、资金使用和资金监督等方面的规定，确保资金的有效利用
和安全储存。
4.会计核算制度：国有企业应按照会计法和会计准则进行会计核算，
确保各项业务的真实记录和计量。
5.成本管理制度：国有企业应建立成本核算和成本控制制度，确保成本合理、低廉，提高企业经营效益。
6.税务管理制度：国有企业应依法申报纳税，遵守税收法律法规，确保纳税义务的履行。
7.内部控制制度：国有企业应建立健全的内部控制制度，包括内部会计控制、风险管理和内部审计等方面的规定，确保财务活动的合规性和安全性。
国企财务管理管理制度国企财务管理管理制度是指为了规范国有企业财务管理行为、维护企业财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列管理规定和制度。
下面就国企财务管理管理制度进行详细介绍，包括标准化财务管理、资金管理、成本管理、审计管理等方面的内容。
一、标准化财务管理1.财务制度建设：建立健全国企财务管理的相关制度，包括会计政策与原则制度、会计核算制度、财务报告制度等。
2.会计核算管理：明确国企的会计核算范围、核算方法和原则，确保会计核算的准确性和完整性，及时提供可靠的财务信息。
3.财务预算管理：国企应建立财务预算管理制度，包括编制预算、执行预算、监督预算等环节，以合理规划财务资源的利用。
4.财务风险管理：国企应针对财务风险建立完善的管理制度，包括外汇风险、利率风险、信用风险等，做好风险评估与防范工作。
二、资金管理1.资金筹措管理：包括资金预算、资金计划、资金筹集和资金投资等环节，确保企业资金的合理配置和有效使用。
2.资金监控管理：建立资金监控机制，确保资金流动的合理性和可控性，及时发现和解决资金需求与供给的不平衡问题。
3.资金运营管理：制定科学的资金运营规划，包括资金结构管理、资金流动管理、现金管理等，提高企业资金的投资效益。
三、成本管理1.成本核算管理：建立成本核算制度，明确成本核算的方法和制度，确保成本核算的科学性和公正性。
2.成本控制管理：建立成本控制制度，对生产经营中的各项成本进行管理和控制，降低成本，提高企业的经济效益。
3.成本分析管理：对不同成本项进行分析，了解成本结构和成本变动的原因，为决策提供准确的成本信息。
四、审计管理1.内部审计管理：建立内部审计制度，对国企的财务活动进行监督和检查，发现问题并及时提出整改措施，提高企业财务管理的效能。
2.外部审计管理：按照相关规定，委托外部专业机构进行财务审计，确保财务报表的真实性和合规性。
3.绩效评价管理：通过财务报表的绩效评价，对企业的经营状况进行分析与评估，评价企业财务运营的稳定性和健康性。
国有企业财务管理制度前言国有企业作为国家控制的重要经济实体，其财务管理制度的完善与落实，直接关乎国有资产的保值增值、国家经济的发展以及全社会的福祉。
本文将从国有企业财务管理制度的概念、基本原则、内部控制等方面进行探讨，以期为国有企业的财务管理提供参考与借鉴。
一、概念国有企业财务管理制度是指在国家的管理监督下，依法实施的对国有企业财务活动进行监督与控制的制度，旨在保护国有资产的安全和有效运行。
二、基本原则2.1 遵循法律法规国有企业财务管理制度必须遵循国家相关的法律法规，如《企业会计准则》、《公司法》等。
只有依法合规经营，才能确保财务管理的合规性和可持续发展。
2.2 严格审计国有企业应当按照相关规定，定期进行财务审计，并接受国家监管机构的审计监督。
审计结果将为企业管理层、出资人以及其他相关方提供参考和决策依据。
2.3 公开透明国有企业的财务信息应当公开透明，承担社会责任，接受社会和舆论的监督。
通过公开透明的财务报告，国有企业能够增强公众对企业管理的信任，促进企业的发展和社会的稳定。
2.4 风险防控国有企业财务管理制度应设立风险预警和风险防控机制，及时发现风险、预防风险、应对风险，防止国有资产的损失和浪费。
三、内部控制国有企业财务管理制度的核心是内部控制，其目的是为了降低经营风险，保护资产安全，提高财务管理效率。
内部控制包括以下要素：3.1 控制环境国有企业应建立健全的内部控制机构，明确各级管理人员的职责和权限，依法设立董事会、监事会和高级管理层，确保企业高层对内部控制的理解和推行。
3.2 风险评估国有企业应定期对经营风险进行评估和分析，找出主要风险点，并采取相应的风险应对措施，形成规范的内部控制流程。
3.3 控制活动国有企业应确保财务活动的全面规范，建立健全的财务管理流程，严格执行相关制度和规定，避免人为失误和内部欺诈行为。
3.4 信息与沟通国有企业应建立完善的信息管理系统，确保财务信息的准确、完整、及时，并保证内部沟通的畅通，避免信息的滞后和扭曲。
第一章总则第一条为了加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障国有资产保值增值，根据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属各级子公司的财务活动，包括但不限于财务规划、预算编制、资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告等方面。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：企业财务活动必须遵守国家法律法规和财务制度，确保财务行为的合法性。
（二）真实性原则：企业财务数据必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）完整性原则：企业财务管理制度应覆盖企业财务活动的各个方面，确保管理体系的完整性。
（四）效益性原则：通过优化财务管理制度，提高资金使用效率，降低成本，增加企业效益。
（五）风险控制原则：建立健全财务风险控制体系，防范和化解财务风险。
第四条本制度由企业财务管理部门负责解释和修订，经企业董事会批准后实施。
第二章财务规划与预算第五条企业应根据国家宏观经济政策和行业发展趋势，结合企业发展战略，制定年度财务规划。
第六条企业应编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等，并按月、季、年进行分解和调整。
第七条财务预算应经企业董事会批准后执行，并定期向董事会报告预算执行情况。
第三章资金管理第八条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
第九条企业应加强资金筹集、支付、回收等环节的管理，严格控制资金风险。
第十条企业应设立资金结算中心，统一管理资金收支，实现资金集中管理。
第十一条企业应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第四章成本控制第十二条企业应建立健全成本控制制度，降低生产成本，提高产品竞争力。
第十三条企业应按产品、部门、工序等制定成本核算标准，实施成本核算。
第十四条企业应加强成本分析，找出成本控制的关键环节，采取有效措施降低成本。
第五章收入管理第十五条企业应建立健全收入管理制度，确保收入真实、准确、及时入账。
第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我司各级财务部门和全体财务人员。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条我司实行集中统一管理、分级负责的财务管理体制。
第五条财务部门负责公司财务管理工作，包括预算编制、资金管理、成本核算、税务筹划等。
第六条各部门、子公司应积极配合财务部门工作，按规定提供财务信息。
第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则：（一）统筹兼顾，合理分配。
（二）收支平衡，确保资金安全。
（三）优化结构，提高资金使用效益。
第八条资金筹集应优先考虑自有资金，合理利用银行贷款、发行债券等融资渠道。
第九条资金使用应按照批准的预算执行，严禁超预算、无预算支出。
第四章预算管理第十条预算编制应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算内容应涵盖公司各项业务活动。
（二）合理性原则：预算编制应科学合理，确保预算的可行性。
（三）可控性原则：预算编制应充分考虑公司实际情况，确保预算的可控性。
第十一条财务部门负责编制公司年度预算，报经董事会批准后执行。
第十二条各部门、子公司应按时报送预算执行情况，财务部门负责汇总分析。
第五章成本费用管理第十三条成本费用管理应遵循以下原则：（一）节约原则：严格控制成本费用，提高资金使用效益。
（二）效益原则：合理配置资源，提高成本费用使用效益。
第十四条财务部门负责制定成本费用管理制度，报经董事会批准后执行。
第十五条各部门、子公司应按照成本费用管理制度执行，严格控制成本费用支出。
第六章财务报告及信息披露第十六条财务部门负责编制公司财务报告，按照规定进行信息披露。
第一章总则第一条为加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位各级子公司、分支机构和所属企事业单位的财务管理工作。
第三条财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务行为的合法性；（二）实事求是：客观真实地反映企业财务状况，不得隐瞒、虚构；（三）勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高经济效益；（四）权责明确：明确各部门、各岗位的财务职责，确保财务工作有序开展。
第二章财务管理体制第四条我单位设立财务管理部门，负责全单位的财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，并组织实施；（二）编制和执行财务预算，加强预算管理；（三）组织会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；（四）加强资金管理，确保资金安全、合规、高效；（五）开展财务分析和监督，提高资金使用效率；（六）负责税务筹划，降低企业税负；（七）组织开展财务培训和业务交流。
第三章预算管理第六条我单位预算管理遵循“统一领导、分级管理、全面预算、刚性执行”的原则。
第七条预算编制应当符合国家政策、行业特点和单位实际，确保预算的科学性、合理性和可行性。
第八条预算执行过程中，应当严格按照预算执行，不得随意调整预算项目、资金数额和用途。
第九条预算执行完毕后，应当及时进行决算，对预算执行情况进行全面分析，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考。
第四章资金管理第十条我单位资金管理遵循“统一管理、分账核算、规范操作、确保安全”的原则。
第十一条资金管理部门负责全单位资金收支、结算和监督工作。
第十二条资金收支应当严格按照国家规定和单位内部管理制度执行，确保资金安全、合规、高效。
第五章会计核算与报告第十三条我单位会计核算应当遵循《企业会计准则》和国家有关会计制度的规定。
第一章总则第一条为了加强国有资产监督管理，规范国有企业财务管理，提高国有资本运营效率，保障国有资产的保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及所属各级子公司的财务管理活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：财务管理活动必须严格遵守国家法律法规，确保财务信息的真实、准确、完整。
（二）权责一致原则：明确各级财务人员的职责权限，实现财务管理的规范化、制度化。
（三）风险控制原则：建立健全财务风险管理体系，加强风险识别、评估和控制。
（四）效益优先原则：提高财务管理水平，降低成本，提高国有资本运营效率。
第二章财务管理体制第四条本企业实行统一领导、分级管理、责任到人的财务管理体制。
第五条企业财务部门负责全面管理企业的财务工作，对企业的财务活动进行监督、检查和指导。
第六条企业财务部门设置如下岗位：（一）财务总监：负责企业财务工作的全面领导，对财务部门实行垂直管理。
（二）财务经理：负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务预算、财务报告等工作。
（三）会计：负责企业会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
（四）出纳：负责企业现金收支、银行结算等工作。
（五）财务助理：协助财务经理处理日常财务工作。
第三章财务预算管理第七条企业应编制年度财务预算，经董事会批准后执行。
第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、融资预算等。
第九条财务预算编制遵循以下原则：（一）科学合理原则：根据企业发展战略和经营目标，科学预测各项财务指标。
（二）实事求是原则：预算编制应真实反映企业财务状况和经营成果。
（三）适度从紧原则：预算编制应考虑风险因素，确保预算的可行性。
第四章财务核算与报告第十条企业应建立健全会计核算制度，按照国家统一的会计制度进行会计核算。
第十一条企业应按照规定的会计科目进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范会计行为，提高会计信息质量，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有会计核算和财务管理活动。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：（一）依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）真实性原则：确保会计信息真实、完整、准确、及时。
（三）完整性原则：全面反映企业财务状况、经营成果和现金流量。
（四）谨慎性原则：对财务风险进行合理估计，采取必要的防范措施。
（五）效率性原则：提高财务管理效率，降低管理成本。
第二章财务管理体系第四条建立健全财务管理体系，明确各部门、各岗位的职责和权限。
第五条设立财务管理部门，负责企业财务管理的全面工作。
第六条财务管理部门的主要职责：（一）制定财务管理制度，并组织实施。
（二）组织编制和执行财务预算。
（三）进行会计核算，确保会计信息真实、完整、准确、及时。
（四）进行财务分析，为企业管理层提供决策依据。
（五）进行内部审计，确保财务活动的合规性。
第三章财务预算管理第七条企业应建立健全财务预算管理制度，明确预算编制、审批、执行和监督程序。
第八条预算编制应遵循以下原则：（一）统筹兼顾原则：综合考虑企业发展战略、经营目标和资金需求。
（二）量入为出原则：预算编制应与企业的财务状况和经营能力相适应。
（三）权责一致原则：预算编制应明确各部门、各岗位的预算责任。
第九条预算审批程序：（一）各部门编制预算草案。
（二）财务管理部门进行审核。
（三）总经理办公会议审议。
（四）董事会批准。
第十条预算执行与监督：（一）各部门按预算执行，财务管理部门进行监督。
（二）定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时纠正。
第四章会计核算管理第十一条严格执行国家统一的会计制度，建立健全会计核算体系。
第十二条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权利和义务的发生时间为准进行会计核算。
国有企业财务管理制度
第一条严格执行《会计法》、《审计法》及《关于印发、、的通知》等财务管理有关制度，认真落实中央八项规定及省、市、县各类实施细则，厉行节约，压缩开支，勤俭办事。
同时，按照财政部门规定的开支范围和标准，规范票据审核，对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销，杜绝一切不合理开支。
第二条财务支出实行“一支笔”审批、国库集中支付制度，按规定权限审批。
300 元以下由公司经理直接审批;300 元至 1000 元经公司负责人
允许后，上报粮食稽查大队领导批准后，方可支出;1000 元以上提交公司
董事会议研究决定后，上报大队领导批准后，方可支出。
报销条据必须是符合规定的正规票据，由经手人签字，并说明支出事由，报账员初审，按支出权限审批后报销。
第四条外出参加会议、培训，单位原则上不安排车辆，由参训人员根据具体情况选择往返交通工具，乘坐飞机要经稽查大队领导允许，按规定标准统一订票。
参训期间，由举办单位统一安排食宿的，不得报销会议、培训期间的食宿费和市内交通费，只报销往返会议、培训地点的差旅费。
第五条实行月报账制度，报账员提前通知干部职工整理上交报销票据，经分管领导统一审核后，汇报主要领导审定后，按程序报账。
第六条办公用品购置，由出纳定期统计制定采购计划，汇报公司经理签字允许后统一购买，属政府采购的按程序进行办理;个人未经允许在外
购买的任何物品，一律不予报销。
第八条按照“谁使用、谁保管，谁损坏、谁负责”的原则，报账员统一建立单位固定资产清册，逐项明确到人，每半年进行一次清理核对，做
到账物相符;维修公物由人秘股统一负责办理，维修事项须经分管领导审批;需报废的公物，提请党组会议研究允许后，由报账员按国有资产管理
部门规定的程序办理报废手续 ;职工调离或者离退休时，须交清公共财物后，方可办理有关手续。
第一章总则
第一条为了加强会计基础工作，建立良好的会计工作秩序，进一步提
高会计工作水平，加强财务管理，规范市属国有粮食企业财务行为，推进
现代企业制度建设,根据《会计法)、《财务通则》、《会计准则》和《企
业财务制度》的规定，结合全市粮食系统实际，制定本制度。
第二条本制度合用的监管范围企业流动资产、固定资产、负债以及成
本费用进行监管。
第二章流动资产的管理
第三条流动资产的管理主要包括货币资金、应收帐款、预付帐款、应
收补贴款、其他应收款、存货、待处理流动资产损失等。
第四条货币资金的管理
(一)现金管理：要建立健全现金管理制度。
出纳员要做到日清月结，严禁白条抵库，严禁公款私存。
因工作需要确需借支现金的，必须由财务
负责人审核，法人代表审批方可支取。
财务负责人定期对出纳抽查盘点库
存现金，出纳员必须随时接受相关部门及本企业领导的监督检查，库存现
金不得超过规定限额。
(二)银行存款的管理：企业必须遵守中国人民银行的规定，办理银
行基本帐户和银行结算业务，按照资金性质或者业务需要，开设银行账户
进行结算。
银行印鉴必须由财务负责人与出纳员分开保管。
不许为外单
位或者
个人提供资金(贷款)担保，任何人不得出借银行账户；不许签发空头支票和远期支票；不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。
不许将企业资金借给与本单位生产经营无关的单位和个人。
(三)各单位核算统一归集在财务部门，不许各部门另行设置出纳，分散核算。
(四)严禁用公款炒股、炒期货。
第五条应收或者预付帐款的管理
(一)企业各种生产经营活动应当按《中华人民共和国合同法》签订合同并严格履行。
(二)企业粮食业务要遵循“钱进来、货出去、货进来钱出去”的原则，对合同期内应收款项，应落实到人，明确责任，及时收回，以防坏账的发生。
第六条其他应收款的管理
(一)以前年度发生的其他应收款要查清原因，企业催促并协助责任人采取一切有效措施追回。
(二)除正常工作需要发生的其他应收款外，不允许有其他应收款发生。
第七条应收补贴款的管理
应收补贴款应专款专用，并及时与财政部门结算。
第八条存货的管理
(一)企业存货，特殊是原粮、产成品应当符合国家有关质量标准。
(二)企业每一个季末要对库存商品进行盘存、核实，做到账实、账账、账证、账表相符，对盘盈或者盘亏库存商品要查找原因，分清责任，及时调整账务。
(三)中央、省、市、县级储备粮油严格按规定专仓、专罐、专人保管、专账记载，做到账账相符、账实相符。
保证质量好、储存安全和管得住、调得动、用得上，力争不亏损。
第九条待处理流动资产损失的管理
(一)由于政策原因造成的流动资产损失按规定列支。
(二)由于人为因素造成的流动资产损失，要找出原因，分清责任，由企业集体研究，提出处理意见并按规定程序报批后方可入帐。
第十条坏帐损失的管理
企业每年末，对债权债务进行全面检查，逾期三年以上不能收回或者不能支付的应收、对付款项按照会计制度有关规定分清情况进行处理。
第三章固定资产的管理
第十一条企业资产购建的管理
(一)项目审核。
按照有关规定投资额在 5 万元以上(含)的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等建设工程项目，国家投资的项目应当经企业领导班子研究决定；企业自筹的项目经企业领导班子及职代会研究决定；专项资金项目必须按照专项资金使用管理办法进行报批。
(二)项目招投标。
拟建项目经核准批复后，项目建设单位应当严格执行招投标制度。
(三)基本建设(含新建、扩建、维修改造)项目竣工验收后，应当委托有资质的中介机构审计后方可结算付款。
(四)盘盈固定资产必须及时入帐，其资产名称及重估入帐价值须报市商务和粮食局备案。
(五)企业购置汽车(货车、轿车)必须报经市商务和粮食局批准后，方可购买。
亏损企业一律不得购买轿车。
第十二条企业资产处置的管理
(一)应当按规定程序审批的资产范围：企业整体转让资产、部份出让或者转让资产、租赁或者托管资产、盘亏、报损报废固定资产。
(二)审批程序：企业处置国有资产，必须由企业领导班子及职代会研究，形成统一意见后，向市商务和粮食局提出书面请示(附处置资产明细表)，经市商务和粮食局派人员到现场实地勘察后，提出初审意见报市商务和粮食局及国有资产管理部门审批。
(三)经批准处置的国有资产必须通过有资质的中介机构评估，其评估价值在 5 万元(含 5 万)以上必须采取公开竞卖方式进行。
第十三条企业资产收益的管理
企业资产收益必须按时入帐并按相关规定使用。
第四章负债的管理
(一)对付账款、预付账款、其他对付款的每笔结算支付必须有凭有据。
大额资金的运行须上报市商务和粮食局备案。
(二)专项对付款：最低收购价、仓房维修费、简易建造费企业必须专款专用，不得挤占挪用。
第五章成本费用的管理
第十四条制定费用标准。
企业要增强节约意识，制定工资、款待费等费用标准，降低费用开支,力争以最小的支出，获取最大的经济效益。
第十五条企业所有费用开支必须坚持企业财务部门审核把关，法人代表“一支笔”审批制度。
第十六条严把费用开支关，阻塞漏洞。
企业不得为外单位和个人报销费用或者变相列支费用。
第十七条企业要按权责发生制原则，确认当期的收入、成本、费用，不许虚列成本、虚报盈亏、隐瞒财产和收益，不做假帐，客观、真实、准确地反映企业的经营成果。
第十八条各企业只准设置一套会计核算，严禁搞账外账或者设置“小金库”。
第六章监管方式
第十九条严格实行《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》。
市商务和粮食局对企业财务实行定期不定期检查。
(一)每半年市商务和粮食局对市属购销企业组织一次内部审计。
(二)如遇特殊情况，市商务和粮食局随时对企业财务执行情况予以检查。
第七章责任追究
第二十条现金浮现短库，由出纳员全额赔偿。
其短库金额超过相关法律法规规定的，按照有关法律法规处理。
第二十一条应收和预付帐款、其他应收款由于失职、溺职行为不能按时收回的，对有关责任人采取赔偿损失和追究其法律责任，对负有直接领导责任的人也须采取一定的经济和行政处罚。
第二十二条企业财务负责人未按《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》规定进行报告的，市商务和粮食局责令其改正，并赋予批评，发现三(件)次以上(含三次)未报告的，市商务和粮食局将视其情节赋予通报批评,并追究其失职责任。
第二十三条企业法人代表，财务负责人违反本制度其他规定的，市商务和粮食局责令其限期改正，并视其情节按相关规定处理，违反法律法规者，将依法依规予以处理。
第八章附则
第二十四条本制度由财务审计科负责解释。
第二十五条本制度自发布之日起施行。
制度。
