纳税人权利

1. 引言纳税人的权利和义务是社会主义市场经济体制下的基本原则之一，它既体现了国家对纳税人的保护，也体现了纳税人对社会的责任。

在本文中，我们将深入探讨纳税人的权利和义务，并通过举例来展现其具体表现。

2. 纳税人的权利作为纳税人，我们拥有一系列的权利，这些权利旨在保障我们的合法利益，确保税收的公平和合理性。

纳税人有知情权，即有权了解自己应纳税的对象、标准、税率和征收管理办法。

纳税人有申诉权，能够向税务机关申诉应纳税款的计算和征收方式。

纳税人还有参与权，有权参与税收政策的制定和税收管理的改革。

这些权利的赋予，使纳税人在税收过程中拥有更多的话语权和保障，有利于建立和谐的税收征管关系。

3. 纳税人的义务除了权利之外，纳税人还应当承担相应的义务。

纳税人的基本义务是按时足额地缴纳税款，遵守税法，如实申报个人或单位的应纳税收所得，配合税务机关的税收检查，提供相关的证明材料等。

纳税人还应当遵守税收规定，不得有逃税行为，不得使用虚假的税务发票、凭证等。

这些义务的履行，有助于维护国家税收的合法权益，维护社会公平和正义。

4. 举例分析为了更加具体地展现纳税人的权利和义务，我们可以以个人所得税为例进行分析。

在个人所得税的征收过程中，纳税人有权了解自己的纳税义务和权利，有权向税务机关申诉自己对应纳税的标准和税率是否合理。

纳税人也应当按时足额地缴纳个人所得税，并如实申报自己的收入情况，以便税务机关进行合理的检查和评估。

一旦发现纳税人有逃税行为，税务机关也有权对其进行追缴和处罚。

通过这一例子，我们可以清晰地看到纳税人的权利和义务在实际税收征管中的样貌。

5. 个人观点在我的个人看来，纳税人的权利和义务是相辅相成的，只有在权利和义务的平衡下，税收征管才能够更加公平和有效地进行。

我认为政府和纳税人应当共同努力，形成良好的税收征管关系，共同维护税收的公平和正义。

6. 总结通过本文的探讨，我们对纳税人的权利和义务有了更加深入和全面的了解。

纳税⼈的权利主要包括哪些⽅⾯纳税⼈的权利是指纳税⼈在依法履⾏纳税义务时，由法律确认、保障与尊重的权利和利益，以及当纳税⼈的合法权益受到侵犯时，纳税⼈所应获得的救助与补偿权利。

下⾯店铺⼩编来为你介绍，希望对你有所帮助。

⼀、税收知情权纳税⼈有权向税务机关了解国家税收法律、⾏政法规的规定以及与纳税程序有关的情况，享有被告知与⾃⾝纳税义务有关信息的权利。

纳税⼈的知情权主要包括：(1)税收政策知情权。

(2)涉税程序知情权。

(3)应纳税额核定知情权。

(4)救济⽅法知情权。

⼆、保密权纳税⼈有权要求税务机关对其商业秘密及个⼈隐私保密。

包括纳税⼈的储蓄存款、账号、个⼈财产状况、婚姻状况等个⼈隐私，符合现⾏法律规定的做法、经营管理⽅式、⽣产经营、⾦融、财务状况等商业秘密。

只要纳税⼈不愿公开的信息，同时⼜不是违法⾏为，税务机关就应该尊重纳税⼈的这项权利，履⾏为被检查⼈保守秘密的义务。

纳税⼈的税收违法⾏为不属于保密范围。

三、依法申请税收优惠权纳税⼈依法享有申请减税、免税、退税的权利，即纳税⼈有权根据税收法律规定及⾃⼰的实际情况向税务机关申请享受税收优惠的权利。

但必须依据法律、⾏政法规的规定，按照法定程序进⾏申请、审批。

⾏使享受税收优惠权的申请⼈，必须是纳税义务⼈，不能是代扣代缴义务⼈。

纳税⼈同时符合同⼀税种两个或两个以上优惠条件的，只能选择其中⼀个享受，不能重复享受。

四、陈述与申辩权纳税⼈对税务机关所作出的⾏政处罚决定，享有陈述权、申辩权。

陈述权是指纳税⼈对税务机关做出的决定所享有的陈述⾃⼰意见的权利，申辩权是纳税⼈认为税务机关对⾃⼰所为在定性或适⽤法律上不够准确，根据事实和法律进⾏反驳、辩解的权利。

如果纳税⼈有充分的证据证明⾃⼰的⾏为合法，税务机关就⽆权对其实⾏⾏政处罚，即使纳税⼈的陈述或申辩不充分合理，税务机关也应当解释其⾏政处罚⾏为的原因，并将纳税⼈的陈述内容和申辩理由记录在案，以便在⾏政复议或司法审查过程中能有所依据。

理解纳税人的权利和义务【正文】纳税是每个公民和企业的义务，也是参与国家建设和社会发展的一项重要责任。

在纳税过程中，纳税人拥有一系列的权利和义务。

理解纳税人的权利和义务，有助于促进纳税人与税务机关之间的合作与沟通，确保纳税制度的公平和透明。

本文将围绕纳税人的权利和义务展开阐述。

一、纳税人的权利作为纳税人，我们拥有一系列的合法权益，这些权益保障了我们在纳税过程中的合法权力和受敬重的地位。

1. 知情权纳税人有权了解有关税收政策、法律法规以及税务机关的相关规定。

税务机关应当及时向纳税人提供相关信息，确保纳税人了解自己的义务和享有的权益。

2. 评议权纳税人有权对自己的纳税事项提出异议并进行申诉。

当纳税人对税务机关的征税决定、税务处理措施等有异议时，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼，保护自己的权益。

3. 遣返权纳税人有权拒绝或取消与税务机关的合作，包括终止纳税代理、申请解约等。

纳税人可以根据自己的需要和实际情况自主选择税务处理方式。

4. 合法权利纳税人有权合法避免或减轻税收负担。

在合法范围内，纳税人可以利用各种税收优惠政策、减免方式来达到合理避税的目的。

5. 受敬重的权利纳税人作为国家建设和社会发展的重要力量，应受到税务机关和社会对其权益的尊重和保护。

纳税人享有平等、公正的税收待遇和对应的服务水平。

二、纳税人的义务与纳税人的权利相对应，我们也有一系列的纳税义务，这些义务是我们作为公民或企业的责任和义务。

1. 缴纳义务纳税人有义务按照税法规定，按时足额缴纳应纳税款。

应纳税款是个人或企业在一定时期（通常为一年）内应缴纳的税额，纳税人应当按时进行缴纳。

2. 报税义务纳税人有义务按照法定期限和方式，如实、准确地填写、报送纳税申报表。

纳税申报表是纳税人向税务机关申报纳税信息、计算应纳税款的重要文件。

3. 协助义务纳税人有义务积极配合税务机关的税收征管工作。

当税务机关需要调查核实纳税人的相关信息时，纳税人应主动配合、提供相关材料和协助税务机关的工作。

纳税⼈的权利和义务有哪些⼀、纳税⼈的权利和义务我国《税收征管法》明确了纳税⼈的延期申报权、延期缴纳税款权、申请减免权、申请退税权、要求保密权等多项权利，以及依法进⾏纳税申报、接收税务检查等各项义务。

基于这些基本权利义务，《办法》特别赋予纳税⼈如下权利和义务：(⼀)纳税⼈的权利1.向税务机关了解、咨询该办法的具体规定以及与纳税具体程序有关情况的权利。

2.与税务机关就企业未来年度关联交易的定价原则和计算⽅法达成预约定价安排的权利;企业与其关联⽅签署成本分摊协议的权利;在案头审核阶段向税务机关主动提交同期资料的权利;对⾃⾝关联交易主动进⾏⾃⾏调整的权利。

3.申请延期的权利。

包括延期提供相关资料、延期申报和延期缴纳税款的权利。

纳税⼈不能按期办理关联交易申报的，可以按征税收管法及其实施细则的有关规定延期申报。

此外，纳税⼈对特别纳税调整应补征税款及利息，有特殊困难不能按期缴纳税款的，也可按规定办理延期缴纳税款。

4.要求税务机关及⼯作⼈员对其提交的信息资料按有关保密的规定保管、使⽤。

5.要求避免双重征税的权利。

纳税⼈如果关联交易⼀⽅被实施转让定价调整的，可以向税务机关要求另⼀⽅作相应调整，或者开展磋商谈判，以消除双重征税。

6.对税务机关所作出的调整决定，享有陈述权、异议权、申辩权、协商权、申请⾏政复议和提起⾏政诉讼的权利。

7.符合条件的纳税⼈可依法享有免于准备同期资料的权利。

享有境外已缴纳企业所得税税款的抵免税权等。

(⼆)纳税⼈的义务1.依法核算与关联企业之间业务往来的义务。

关联企业间的业务往来，应当按照独⽴企业间的业务往来收取或者⽀付价款、费⽤。

依法核算与关联企业之间的业务往来，是纳税⼈的⼀项法定义务。

若关联企业间不按照独⽴企业间的业务往来收取或者⽀付价款、费⽤，⽽减少其应纳税所得额的，税务机关有权进⾏合理调整。

2.依法办理关联申报的义务。

实⾏查账征收的居民企业和在中国境内设⽴机构、场所并据实申报纳税的⾮居民企业，在向税务机关报送年度企业所得税申报表时，应附送9张关联申报表。

所得税纳税人有哪些权利和义务在我们的日常生活和经济活动中，所得税是一个经常被提及的话题。

作为所得税的纳税人，了解自己所拥有的权利和应尽的义务是非常重要的。

这不仅有助于我们更好地履行纳税责任，还能保障自身的合法权益。

首先，让我们来看看所得税纳税人的权利。

其一，知情权。

纳税人有权了解税收法律法规、政策以及自己的纳税义务和纳税程序。

税务机关应当通过多种渠道，如网站、宣传手册、咨询热线等，向纳税人提供清晰、准确、易懂的税收信息。

其二，保密权。

税务机关有义务为纳税人的商业秘密和个人隐私保密。

纳税人提供给税务机关的各种信息，除非依照法律规定，否则不得向外透露。

其三，税收监督权。

纳税人有权监督税务机关的执法行为和廉政情况。

如果发现税务人员有违法违纪行为，可以进行举报和投诉。

其四，申请减免税权。

在符合法律法规规定的条件下，纳税人有权申请减免税。

税务机关应当依法进行审核和批准。

其五，多缴税款申请退还权。

如果纳税人发现自己多缴纳了税款，有权向税务机关申请退还。

其六，陈述与申辩权。

当税务机关对纳税人的纳税行为进行认定和处理时，纳税人有权进行陈述和申辩，说明自己的情况和理由。

其七，申请行政复议和提起行政诉讼权。

如果纳税人对税务机关的具体行政行为不服，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

其八，请求国家赔偿权。

如果税务机关的执法行为给纳税人造成了损失，纳税人有权依法请求国家赔偿。

接下来，我们再谈谈所得税纳税人的义务。

首要的义务是依法进行税务登记。

纳税人在开展生产经营活动或者取得应税收入时，应当按照规定向税务机关办理税务登记，如实提供相关信息。

其次是依法设置账簿、保管账簿和有关资料的义务。

纳税人应当按照规定设置账簿，根据合法、有效的凭证记账、核算，并妥善保管账簿和相关资料。

再者是依法纳税申报的义务。

纳税人应当按照规定的期限和内容，如实向税务机关报送纳税申报表、财务会计报表以及其他纳税资料。

然后是按时缴纳税款的义务。

纳税人应当按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。

纳税人的权利体系及其实现机制简介纳税人是国家税收的主体，其作为社会公民在纳税过程中享有一系列权利。

为了保障纳税人的权益，国家建立了一套权利体系及相应的实现机制。

本文将介绍纳税人的权利体系，包括其基本权利和加强保护措施，并探讨如何实现这些权利。

纳税人的基本权利1. 知情权纳税人有权了解自己应纳税款的计算方法、税务政策、税收征管规定等信息。

2. 确权权纳税人有权对税务机关关于其纳税义务的认定结果提出异议，并要求相关证明文件。

3. 申辩权纳税人有权在税务处理过程中提供相关证明材料并进行申辩，以维护自己的合法权益。

4. 参与权纳税人有权参与税法制定的公众讨论，对税收政策提出建议和意见。

5. 法律救济权纳税人有权依法通过司法途径维护自己的纳税权益。

纳税人权利的加强保护措施1. 完善的法律体系国家制定和完善相关法律法规，明确纳税人的权利和义务，并对违法行为进行相应惩罚。

2. 建立纳税人权益保护机构设立专门的纳税人权益保护机构，负责协调解决纳税人的权益纠纷和提供法律咨询。

3. 加强宣传教育加强对纳税人权益的宣传教育，提高纳税人的权益意识和能力。

4. 加大监督力度加强对税务机关行政行为的监督，确保公平、公正、合法的纳税征收。

纳税人权利的实现机制1. 税收征管体制国家建立了相应的税收征管体制，明确了税务机关的职责和权责。

2. 审查和复核机制纳税人对税务机关的认定结果有异议时，可以提起申诉，并要求相关证明文件。

3. 税务争议解决机制对于纳税人的申辩和异议，设立专门的税务争议解决机构，为纳税人提供公正的解决方案。

4. 司法救济机制纳税人可以通过司法途径维护自己的权益，如提起行政诉讼或仲裁等。

结论纳税人的权利体系及其实现机制在维护纳税人的权益和促进公平税收方面起着重要作用。

通过明确纳税人的基本权利、加强保护措施以及建立实现机制，可以更好地保障纳税人的合法权益，促进社会经济的持续发展。

税收的纳税人义务和权利税收是国家财政收入的重要来源之一，纳税人是税收的主体。

在纳税人与国家之间，既有义务也有权利。

本文将从纳税人义务、纳税人权利以及如何合理应对税收等方面进行探讨。

一、纳税人的义务1. 缴纳税款：纳税人的首要义务就是按照国家的税法规定，如实申报和缴纳应纳税款项。

要求纳税人在规定的时间内报税、缴税。

否则，将面临罚款、滞纳金等后果。

2. 保持账册：纳税人对税务机关提供的与其应纳税款有关的账册，必须如实保持和记载，一定时间内必须保存好，以便税务机关进行查阅。

对一些涉密的账册，如发票，更应该重视保管。

若无法提供或提供虚假资料，纳税人将面临处罚。

3. 协助税务机关查核：税务机关在处理税务问题时，需要对纳税人进行调查、核实、审计等工作。

纳税人有义务如实提供有关材料。

对于不合理的要求，纳税人也可以通过各种途径进行维权。

二、纳税人的权利1. 工作成果得到合理的报酬：纳税人为国家提供了税收，国家应当为纳税人提供必要的公共服务。

同时，纳税人也有权利向应当享受政策优惠的行业和地区申请退税或抵扣。

以一定方式回报纳税人。

2. 行政资源接受消费者的保护：国家政府应根据存在的约定保护消费者的利益。

鼓励纳税人积极开展消费活动，并严厉打击价格“三高”行为。

纳税人需要保持警惕，防止掉进一些消费陷阱。

3. 合法的避税和减税：避税和减税是纳税人的一项合法权利。

在遵守相关法律、法规的情况下，纳税人可以通过合理避税和减税等方式降低自己的税负。

三、合理应对税收1. 充分了解税制：了解税收制度是纳税人正确理解和应对税收的前提。

税收制度的调整不仅与经济发展、行业利益有关，也与税收政策的制定和执行有关。

纳税人要了解税收制度，提高对税收政策的理解和认识。

2. 选择合适的辅助工具：在纳税人进行日常生活和经商过程中，可以选择一些合适的辅助工具协助完成财务管理。

如像凭证管理、真伪查询、发票领用查询等有助于减轻财务管理的压力。

3. 依法合规特别是纳税信用：纳税信用很重要，任何一次违规都会对未来的经营生产和信誉造成很大的影响。

纳税⼈享有的基本权利有哪些纳税⼈亦称纳税义务⼈、“课税主体”，是税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个⼈。

纳税⼈在法律上享有权利但同时也得承担相应的义务。

纳税⼈享有的基本权利：⼀、知情权纳税⼈有权向税务局知晓了解国家税收法律、⾏政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。

...想要了解更多关于纳税⼈享有的基本权利有哪些的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。

纳税⼈享有的基本权利：⼀、知情权纳税⼈有权向税务局知晓了解国家税收法律、⾏政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。

⼆、保密权纳税⼈有权要求税务局对纳税⼈的情况不透露。

税务局依法为纳税⼈的商业秘密以及个⼈隐私严格保密。

税务局不得对外部门、社会公众和其他个⼈泄露纳税⼈所有的信息。

但税收违法⾏为信息则不在保密范围内。

三、纳税申报⽅式选择权纳税⼈可以直接到办税服务厅办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取数据电⽂、邮寄或者其他⽅式办理上述申报、报送事项。

但采取邮寄或数据电⽂⽅式办理上述申报、报送事项的，需经纳税⼈的主管税务机关批准。

四、税收监督权纳税⼈对税务⼈员违反税收法律、⾏政法规的⾏为可以进⾏监督、举报。

同时，纳税⼈对其他纳税⼈的税收违法⾏为也有权进⾏检举。

五、申请延期申报权纳税⼈如不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，应当在规定的期限内向税务局提出书⾯延期申请，经核准，可在核准的期限内办理。

经核准延期办理申报、报送事项的，应当在税法规定的纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务局核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。

六、申请延期缴纳税款权如纳税⼈因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，⽐如说因不可抗⼒因素导致重⼤损失的，或者当期货币在扣除应付职⼯⼯资、社会保险费后，不⾜以缴纳税款的，经省、⾃治区、直辖市国家税务局、地⽅税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个⽉。

以上就是纳税⼈依法享有的权利，当然除了上诉权利外纳税⼈还享受申请退还多缴税款权、依法享受税收优惠权、委托税务代理权、陈述与申辩权等等。

纳税人具体拥有的权利一、知情权您有权向我们了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况，包括：现行税收法律、行政法规和税收政策规定;办理税收事项的时间、方式、步骤以及需要提交的资料;应纳税额核定及其他税务行政处理决定的法律依据、事实依据和计算方法;与我们在纳税、处罚和采取强制执行措施时发生争议或纠纷时，您可以采取的法律救济途径及需要满足的条件。

二、保密权您有权要求我们为您的情况保密。

我们将依法为您的商业秘密和个人隐私保密，主要包括您的技术信息、经营信息和您、主要投资人以及经营者不愿公开的个人事项。

上述事项，如无法律、行政法规明确规定或者您的许可，我们将不会对外部门、社会公众和其他个人提供。

但根据法律规定，税收违法行为信息不属于保密范围。

三、税收监督权您对我们违反税收法律、行政法规的行为，如税务人员索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守，不征或者少征应征税款，滥用职权多征税款或者故意刁难等，可以进行检举和控告。

同时，您对其他纳税人的税收违法行为也有权进行检举。

四、纳税申报方式选择权您可以直接到办税服务厅办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

但采取邮寄或数据电文方式办理上述申报、报送事项的，需经您的主管税务机关批准。

您如采取邮寄方式办理纳税申报，应当使用统一的纳税申报专用信封，并以邮政部门收据作为申报凭据。

邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

数据电文方式是指我们确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式。

您如采用电子方式办理纳税申报，应当按照我们规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送给我们。

五、申请延期申报权您如不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，应当在规定的期限内向我们提出书面延期申请，经核准，可在核准的期限内办理。

经核准延期办理申报、报送事项的，应当在税法规定的纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者我们核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。

个人所得税纳税人有哪些权利和义务在我们的日常生活中，个人所得税是一个经常被提及的话题。

作为纳税人，了解自己的权利和义务是非常重要的。

这不仅有助于我们正确履行纳税义务，还能保障自身的合法权益。

首先，让我们来看看个人所得税纳税人的权利。

知情权是纳税人的一项重要权利。

纳税人有权了解税收法律法规、政策以及自己的纳税情况。

这包括知道税率的计算方式、扣除项目的规定等。

比如，当新的税收政策出台时，税务机关应当及时、准确地向纳税人传达相关信息，让纳税人清楚明白自己为什么要交税、交多少税。

保密权也是不容忽视的。

税务机关有义务为纳税人的个人信息和商业秘密进行保密。

纳税人的收入、财产状况等敏感信息不应该被随意泄露。

这能保障纳税人的隐私和个人安全。

纳税人还有税收监督权。

对于税务机关的执法行为和服务，纳税人有权进行监督。

如果发现税务人员有违规操作或者服务不到位的情况，纳税人可以提出批评和建议，以促使税务机关改进工作。

纳税申报方式选择权也给予了纳税人一定的灵活性。

纳税人可以根据自己的实际情况，选择适合自己的申报方式，比如通过线上申报或者线下到税务大厅申报。

此外，纳税人还有申请延期申报权。

如果因为特殊情况，无法在规定的期限内完成纳税申报，纳税人可以在规定的期限内向税务机关提出延期申报的申请。

申请延期缴纳税款权也是纳税人的权利之一。

当纳税人遇到特殊困难，如不可抗力、当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款时，可以向税务机关申请延期缴纳税款。

多缴税款申请退还权保障了纳税人不会因为错误计算等原因多交税而遭受损失。

如果纳税人发现自己多交了税款，有权向税务机关申请退还。

陈述与申辩权让纳税人在面对税务机关的处理决定时有机会表达自己的观点和理由。

税务机关在作出决定前，应当听取纳税人的陈述和申辩。

拒绝检查权也是纳税人的权利之一。

但需要注意的是，这是在税务人员未出示税务检查证和税务检查通知书的情况下。

如果税务人员依法依规进行检查，纳税人则应当配合。

个人所得税纳税人权利有哪些在我们的日常生活中，个人所得税是一个常见的话题。

当我们履行纳税义务时，也应当清楚了解自己作为纳税人所拥有的权利。

这些权利不仅保障了我们的合法权益，也有助于促进税收制度的公平和透明。

首先，知情权是纳税人的一项重要权利。

纳税人有权了解税收法律法规的具体内容，包括税率、计税方法、纳税期限等。

只有清楚知晓这些规则，我们才能准确计算自己应缴纳的税款，避免因无知而产生错误或遗漏。

同时，税务机关也有责任以清晰、易懂的方式向纳税人宣传和解释税收政策。

其次，保密权也是不容忽视的。

税务机关在税收征管过程中获取的纳税人个人信息，如收入情况、家庭状况等，应当予以保密。

未经纳税人同意，不得将这些信息泄露给第三方。

这能有效保护纳税人的隐私，防止个人信息被滥用，让纳税人在纳税过程中感到安心。

纳税人还拥有申请减税、免税的权利。

如果纳税人的收入情况发生了特殊变化，或者符合国家规定的某些优惠政策条件，比如从事特定的公益活动、遭受自然灾害等，有权向税务机关提出减税或免税的申请。

税务机关应当按照规定进行审核和处理。

税收筹划权也是纳税人的合法权利之一。

纳税人在遵守法律法规的前提下，可以通过合理安排个人的经济活动，如投资、理财等，来降低税负。

但需要注意的是，税收筹划必须合法合规，不能通过不正当手段逃税避税。

陈述与申辩权同样重要。

当税务机关对纳税人的纳税情况进行检查和处理时，如果纳税人认为税务机关的决定存在错误或不合理之处，有权进行陈述和申辩，说明自己的观点和情况。

税务机关应当认真听取纳税人的意见，并进行核实和处理。

纳税人还有申请行政复议和提起行政诉讼的权利。

如果纳税人对税务机关的具体行政行为不服，认为其侵犯了自己的合法权益，可以依法向上级税务机关申请行政复议。

对行政复议决定仍不服的，可以向人民法院提起行政诉讼，通过法律途径维护自己的权益。

另外，纳税人有权监督税务机关的执法行为。

税务机关应当依法征收税款，做到公正、公平、公开。

个人所得税纳税人权利有哪些在我们的日常生活中，个人所得税是一个经常被提及的话题。

作为纳税人，我们在履行纳税义务的同时，也依法享有一系列的权利。

这些权利不仅保障了我们的合法权益，也有助于构建一个公平、透明的税收环境。

那么，个人所得税纳税人究竟拥有哪些权利呢？首先，知情权是纳税人的一项重要权利。

纳税人有权了解个人所得税的相关法律法规、政策规定以及具体的税收征管程序。

这意味着税务机关应当向纳税人清晰地解释税收的计算方法、税率的适用、扣除项目的标准等重要信息。

只有在充分知情的情况下，纳税人才能准确地计算应纳税额，避免因为信息不透明而产生错误或不必要的纳税负担。

比如，当新的个人所得税政策出台时，税务机关应当通过各种渠道，如官方网站、宣传手册、新闻发布会等，向纳税人进行详细的解读和宣传，让纳税人明白政策的变化对自己的影响。

其次，纳税人拥有保密权。

税务机关在税收征管过程中所获取的纳税人的个人信息和商业秘密，应当依法予以保密。

这包括纳税人的收入情况、家庭状况、财产信息等。

这些信息如果被不当泄露，可能会给纳税人带来诸多麻烦，如个人隐私被侵犯、遭受诈骗等。

税务机关应当建立严格的信息管理制度，限制内部人员对纳税人信息的访问权限，并采取技术手段防止信息被窃取和泄露。

同时，对于违反保密规定的行为，应当依法予以严肃处理。

再者，纳税人有依法申请税收优惠的权利。

为了鼓励某些特定的行为或照顾特定的群体，国家会出台一系列的个人所得税税收优惠政策。

纳税人如果符合相关条件，有权向税务机关提出申请，享受相应的税收优惠。

例如，对于赡养老人、抚养子女、住房贷款利息等支出，纳税人可以按照规定进行专项附加扣除，从而减少应纳税所得额。

又如，对于从事某些公益慈善活动的捐赠支出，也可以在一定限额内进行税前扣除。

另外，纳税人还有陈述与申辩权。

当税务机关对纳税人的纳税情况进行检查或评估，并认为纳税人存在纳税问题时，纳税人有权对税务机关的认定进行陈述和申辩，说明自己的情况和理由。

纳税人的权益有哪些
纳税人的权益如下所示：
 1、检举权。

《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《征管法》）第七条规定，任何单位和个人都有权检查违反税收法律、行政法规的行为，税务机关应当为检举人保密，并按规定给予奖励。

 2、延期申报权。

《征管法》第十七条规定，纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴，代收代缴税款报告的，经税务机关核准，可以延期申报。

 3、延期缴纳税款权利。

《征管法》第二十条规定：纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经县以上税务局（分局）批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过3个月。

 4、申请减税、免税权。

《征管法》第二十一条规定，纳税人可以依照法律、行政法规的规定向税务机关书面申请减税、免税。

 5、申请复议和提起诉讼权。

《征管法》第五十六条规定，纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税发生争执时，必须先依照法律、行政法规的规定缴纳或者解缴税款及滞纳金，然后可以在收到税务机关填发的缴款凭证之日起60
天内向上一级税务机关申请复议。

上一级税务机关应当自收到复议申请之日起
60天内作出复议决定。

对复议不服的，可以在接到复议决定书之日起15天内向人民法院起诉。

 6、委托税务代理权。

《征管法》第五十七条规定，纳税人、扣缴义务人可以在委托税务代理人代为办理税务事宜。

所得税纳税人有哪些权利和义务在我们的日常生活和经济活动中，所得税是一个经常会接触到的概念。

而作为所得税的纳税人，了解自己的权利和义务是非常重要的。

这不仅有助于我们合法合规地履行纳税义务，还能充分保障自身的合法权益。

首先，我们来看看所得税纳税人的权利。

知情权是纳税人的一项重要权利。

纳税人有权了解税收法律法规、政策以及税务机关的征管程序。

这意味着税务机关应当及时、准确地向纳税人提供相关信息，让纳税人清楚知道自己为什么要纳税、纳多少税以及如何纳税。

比如，税务机关应该公开税收政策的制定依据和执行标准，使纳税人能够对税收情况有清晰的认识。

保密权也是不可忽视的。

税务机关在税收征管过程中获取的纳税人的商业秘密和个人隐私应当予以保密。

纳税人的财务数据、经营状况等信息不能随意被泄露。

税收优惠权是纳税人较为关注的权利之一。

在符合国家政策规定的情况下，纳税人有权享受税收减免、退税等优惠政策。

例如，对于从事特定行业或符合特定条件的企业和个人，可能会享受到税收优惠，以鼓励和支持相关领域的发展。

陈述与申辩权让纳税人在税务处理过程中有机会表达自己的观点和意见。

如果纳税人对税务机关的认定或处理有不同看法，可以进行陈述和申辩，税务机关应当充分听取纳税人的意见，并进行核实和处理。

申请行政复议和提起行政诉讼的权利则为纳税人提供了法律救济途径。

当纳税人认为税务机关的具体行政行为侵犯了其合法权益时，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。

纳税人还有权要求税务机关依法征税，税务机关应当按照法定程序和标准进行征税，不能随意多征或者少征税款。

接下来，我们再谈谈所得税纳税人的义务。

依法进行税务登记是纳税人的首要义务。

纳税人在从事生产经营活动或者取得应税收入时，应当按照规定向税务机关办理税务登记，如实提供相关信息。

纳税申报义务是纳税人必须履行的重要责任。

纳税人应当按照规定的期限和内容，如实向税务机关申报纳税情况，包括收入、扣除项目等。

即使没有应纳税款，也需要进行零申报。

纳税⼈在纳税中有哪些权利依法纳税是每个纳税⼈应尽的法定义务。

纳税⼈要在法律规定的期限内申报税务，如果逾期申报的，税务机关有权进⾏处罚。

⽽纳税⼈在税款征收中，享有⼀定的权利，那么纳税⼈在纳税中有什么权利?店铺⼩编整理相关知识，希望对⼤家有帮助。

⼀、纳税⼈在纳税中有哪些权利纳税⼈在税费征收中，享有的权利包括：1、有权向税务机关了解国家税收法律、⾏政法规;2、享有申请减税、免税、退税的权利;3、进⾏陈诉、说明;申请⾏政复议等权利。

4、法律依据：《中华⼈民共和国税收征收管理法》第⼋条规定纳税⼈、扣缴义务⼈有权向税务机关了解国家税收法律、⾏政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。

纳税⼈、扣缴义务⼈有权要求税务机关为纳税⼈、扣缴义务⼈的情况保密。

税务机关应当依法为纳税⼈、扣缴义务⼈的情况保密。

纳税⼈依法享有申请减税、免税、退税的权利。

纳税⼈、扣缴义务⼈对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权;依法享有申请⾏政复议、提起⾏政诉讼、请求国家赔偿等权利。

纳税⼈、扣缴义务⼈有权控告和检举税务机关、税务⼈员的违法违纪⾏为。

⼆、企业怎样做好税收筹划在实践中，企业要做好税收筹划⼯作，⼀般可以从以下⼏⽅⾯着⼿：1、筹划企业的基本情况与需求分析：任何企业在做税收筹划前，都需要从企业经营的组织形式、经营状况、财务现状、对风险态度等⽅⾯，进⾏分析，只要这样才能根据企业实际作出最合适的税收筹划⽅案。

2、筹划企业相关财税政策盘点归类：企业通过税收筹划避税，实质就是尽可能利⽤国家财税优惠政策避税，只有事先充分了解国家现⾏税收政策，才能够作出既合法⼜最⼤程度少缴税的税收筹划。

3、筹划企业纳税评估与剖析：根据企业年度⼯作计划、企业发展计划等资料，对企业所缴纳的税款进⾏预先评估，有着⾮常重要的意义，既利于制定最好的企业税收筹划，⼜能在事后检验税收筹划的效果。

4、税收筹划⽅案设计与拟订：（1）、在准备⼯作做完后，就是设计出具体的税收筹划⽅案了，⼀般前⾯的⼯作做好后，是⽐较容易制定书⾯⽅案的。

纳税人权利和义务一、背景介绍纳税人是指按照法定程序和方法，根据国家税法规定，应当缴纳税款的个人或者组织。

纳税人作为公民和组织的一种基本义务和责任，应当享有一定的权利和承担相应的义务。

本文将就纳税人的权利和义务进行详细介绍。

二、纳税人的权利纳税人在纳税过程中享有以下权利：1.合法权益保护权纳税人有权依法享受合法权益的保护，包括税收优惠、减免、退还等。

纳税人可以按照国家税法规定，申请享受相关的税收优惠政策，以减轻自身的税负。

2.缴纳税款的权利纳税人有权根据税法规定，依法缴纳税款。

纳税人可以根据自身的经济状况和税法规定，合理安排缴纳税款的时间和方式。

3.法律知情权和申诉权纳税人有权获得相关税法法规的知情权，了解自己的纳税义务和权利。

同时，纳税人在纳税过程中，如对税务机关的决定不满意，也可以依法行使申诉权，对税务机关的决定提出异议。

4.税务咨询和服务的权利纳税人有权向税务机关咨询相关税收政策和纳税申报的方式等，税务机关应当提供相关咨询和服务，确保纳税人合法权益的实现。

5.隐私保护权纳税人的个人信息和财产情况属于个人隐私范畴，税务机关应当依法保护纳税人的隐私，不得泄露纳税人的个人信息或滥用纳税人提供的财产情况。

三、纳税人的义务纳税人在享有权利的同时，也应当履行相应的义务：1.遵守税法规定纳税人应当按照税法规定缴纳税款，不得有逃税行为。

纳税人应当了解并遵守国家税法规定，按时足额缴纳应纳税款。

2.如实申报纳税纳税人应当如实申报和纳税。

纳税人应当按照税法规定，提供真实、准确、完整的纳税申报资料，并及时足额缴纳相应的税款。

3.配合税务检查纳税人应当配合税务机关的税务检查工作，提供相关的财务资料和信息。

纳税人应当履行配合义务，不得妨碍税务机关的正常税务检查。

4.加强自我管理纳税人应当加强自我管理，做好税务合规管理工作，合理规避税务风险，确保自身的税务合规经营。

5.信用记录维护纳税人应当维护自己的纳税信用记录，保持良好的纳税信用。

新《税收征管法》赋予纳税⼈哪些权利新《税收征管法》⼤量增加了保护纳税⼈合法权益和纳税⼈依法享有权利的内容和条款。

下⾯店铺系⼩编为你解答，希望对你有所帮助。

⼀、增加了纳税⼈享有知情权。

新《税收征管法》第⼋条第—款规定：纳税⼈、扣缴义务⼈有权向税务机关了解国家税收法律、⾏政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。

这就在法律上赋予了纳税⼈享有知情权。

⼆、增加了纳税⼈享有情况保密权。

新《税收征管法》第⼋条第⼆款规定：纳税⼈、扣缴义务⼈有权要求税务机关为纳税⼈、扣缴义务⼈的情况保密。

税务机关应当依法为纳税⼈、扣缴义务⼈的情况保密。

三、重申了纳税⼈享有税收减免申请权。

四、重申了纳税⼈享有申诉权。

五、继续规定了任何单位和个⼈都享有检举权。

新《税收征管法》第⼗三条将“税务机关应当为检举⼈保密”修改为“收到检举的机关和负责查处的机关应当为检举⼈保密”，表明除了税务机关要为检举⼈保密外，其他国家机关凡收到检举和负责查处的，也都要为检举⼈保密。

这样修改更贴近实际，更有利于保护检举⼈利益。

六、进⼀步明确了纳税⼈享有检举、控告征税⼈的违法⾏为的权利。

新《税收征管法》在第⼋条第五款明确了如下规定：纳税⼈、扣缴义务⼈有权控告和检举税务机关、税务⼈员的违法违纪⾏为。

七、新增了纳税⼈可以选择纳税申报⽅式。

新《税收征管法》第⼆⼗六条规定：纳税⼈、扣缴义务⼈可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电⽂或者其他⽅式办理上述申报、报送事项，从⽽赋予了纳税⼈、扣缴义务⼈可以根据需要⾃由选择纳税申报⽅式的权利。

⼋、继续规定了纳税⼈享有延期办理纳税申报的权利。

九、强调核定农业税必须按照税法进⾏。

为了保护农民的合法权益，新《税收征管法》在第⼆⼗⼋条第⼆款中增加了以下规定：农业税应纳税额按照法律、⾏政法规的规定核定。

⼗、明确⾮税务⼈员⽆权征收或者参与征收税款。

新《税收征管法》在第⼆⼗九条增加以下规定：除税务机关、税务⼈员以及经税务机关依照法律、⾏政法规委托的单位和⼈员外，任何单位和个⼈不得进⾏税款征收活动。