2020初级经济师考试《初级金融》：重点/难点
发放贷款是商业银行主要的经济功能，是商业银行的核心资产业务，也是其收益和经营风险韵主要来源。因此，贷款业务管理是商业银行管理的重点。
一、贷款关系人及其权利义务
贷款关系人是指贷款关系的参与者，包括贷款人、借款人和担保人。
(一)贷款人的资格及其权利义务
贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构。贷款人必须是经银行业监督管理机关批准经营贷款业务，持有“金融机构法人许可
证’’‘‘金融机构营业许可证”，并经工商行政管理机关核准登记注册的银行和非银行金融机构。
我国《贷款通则》规定，贷款人具有的权利包括：①根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保;②有权要求借款人提供与其借款有关的资料，并根据其条件决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等;③了解借款人的生产经营活动和财务活动;④依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息;⑤有权在借款人未履行借款合同规定的义务时，要求其提前归还贷款或停止支付尚未使用的贷款;⑥在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。
贷款人的义务主要包括：①公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询;②公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件;③审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月;④对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外;⑤贷款人发放贷款必须严格执行监管机构规定的监管指标要求;⑥不能向关系人(指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织)发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件：⑦未经监管机构批准，不得对自然人发放外币币种的贷款;⑧自营贷款和特定贷款按中国人民
银行规定计收利息，不得收取其他任何费用;不得对不具备贷款人资格和贷款条件的借款人发放贷款等。
(二)借款人的资格及其权利义务
借款人是指向商业银行借款的企业单位和个人。借款人必须是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业、事业法人、其他经济组织和工商户，或是具有中华人民共和国国籍和具有完全民事行为能力的自然人。
我国《贷款通则》规定，借款人的权利包括：①可以自主向商业银行申请贷款并依条件取得贷款;②有权按合同约定提取和使用全部贷款;③有权拒绝借款以外的附加条件;④有权向贷款人的上级和银行业监督管理机关反映、举报有关情况;⑤在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。
借款人的义务包括：①如实提供贷款人要求的资料，提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款调查、审查和检查(法律另有规定者除外);②接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督;③按借款合同约定用途使用贷款;④按借款合同约定及时清偿贷款本息;⑤将债务全部或部分转让给第三人的，应取得贷款人的同意;⑥有危及贷款人债权安全情况时，应及时通知贷款人，同时采取保全措施;⑦不得在一个贷款人同一辖区内的两个以上同级分支机构取得贷款;⑧不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益袭等;⑨不得违规使用贷款资金;⑩不得采用欺诈手段骗取贷款等。
(三)担保人的资格及其权利义务
担保人即保证人，《中华人民共和国担保法》第七条规定，具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。
在借款合同中，担保人的义务是：当借款人不履行还款义务或者不能履行还款义务时，担保人依照担保合同的约定承担担保责任的义务，从而保障放款人相应债权的实现。
担保人的权利是：当担保人履行了上述义务后，担保人就取得了债权人的地位，在其承担担保责任的范围内有权向借款人(被担保人)追偿。
重点：商业银行的现金资产
一、商业银行现金资产的构成
狭义的现金资产是指银行库存现金，广义的现金资产还包含准备金存款、存放同业存款和结算在途资金等。
(1)库存现金。库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币。商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金，主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支。库存现金属于非盈利资产，其持有需要一定的防护费用和保险费用。
(2)准备金存款。准备金存款是指商业银行存放在中央银行的资金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金是商业银行按照法律规定，将其吸收的存款按一定比率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的是保证商业银行备有足够的资金，以应付存款人的提存，避免因流动性不足而产生清偿力危机，导致银行破产。目前，存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段。超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分，是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。
(3)存放同业存款。存放同业存款是指商业银行存放在除中央银行以外的代理行的存款。商业银行保持一定存放同业存款的目的，是便于商业银行同业之间开展代理业务和结算收付。对于存出资金的商业银行而言，存放同业是随时可以支用的现金类资产。
(4)结算在途资金。结算在途资金是指商业银行在办理支付结算业务过程中形成的资金占用，是暂时处于结算路途中的资金。随着支付结算电子化程度的提高，商业银行结算在途资金的在途时间越来越短，收回的可能性很高，因此将结算在途资金纳入现金类资产。
二、商业银行现金资产的管理原则
保持合理流动性是商业银行经营成败的关键，也是商业银行在盈利性与安全性之间权衡的结果，商业银行现金资产的管理，应遵循总量适度、适时调节和注重安全的原则。
(1)总量适度。商业银行现金资产既不应太多，也不应太少，而应维持在总量适度区域，当现金资产太少时客户的流动性需求得不到满足，会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全;而当现金资产太多时，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行盈利目标的实现。因此，将现金
