转移支付制度名词解释

名词解释：1.税收支出：是国家为了实现特定的政策目标，通过制定与执行特殊的税收法律条款，给予特定的纳税人或纳税项目以各种税收优惠待遇，以减少纳税人税收负担而形成的一种特殊的财政支出。

(P127邓)2.财政：财政是以国家或政府为主体的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物、力役或价值形式），以一部分社会产品与服务（即一部分国民收入）为分配对象，为满足国家实现其职能的需要而实施的分配行为。

财政在本质上体现着以国家为主体的分配关系，它具有公共性和利益集团性(或阶级性)两个基本属性。

(P16邓)3.瓦格纳法则：由于国家职能的不断扩大，从而国家活动的不断扩张是财政支出不断增长的根本原因所在。

由于瓦格纳将财政支出的增长与国家活动的扩张联系在一起，所以有些人将“瓦格纳法则”称为“政府活动扩张法则”。

（P72邓）4.税收收入：是国家为实现其职能需要，凭借政治权利并按照特定的标准，强制无偿地向纳税人征收的收入。

税收收入是现代国家征收面最广，最稳定可靠的财政收入形式，也是财政收入的最主要方式。

（P132邓）5.公共选择：指的是与个别私人选择相区别的集团选择。

它是指人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。

公共选择实际上是一种政治过程。

公共选择所使用的是经济学的方法，它的基本假设就是经济学的“经济人”假设，即人是自利的、理性的效用最大化者。

（P48陈共）6.税率：是指征税额与征税对象数额或税基之间的比例。

在税基一定的前提下，税收负担的大小和政府课税的程度就体现在税率上。

税率的高低，直接关系到财政收入的多少和纳税人的税收负担。

因此，税率被看做税制的中心环节。

税率有名义税率和实际税率之分，还有平均税率和边际税率之分。

在实际运用中，按照边际税率的变动情况，税率可以分为定额税率、比例税率、累进税率三类。

（邓P137）7.税收原则：是制定、评价税收制度和税收政策的标准，是支配税收制度废立和影响税收制度运行的深层次观念体系，反映一定时期、一定社会经济条件下的治税思想。

名词解释一般预算收入：指按照现行财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的经常性财政收入。

1996年政府性基金纳入预算管理后，为区别于基金预算，将地方预算收入改称一般预算收入。

具体包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分，营业税、资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税、契税、耕地占用税等税收收入以及专项收入、行政性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入等非税收入。

上划中央收入：指1994年实行分税制财政体制后，增值税的75%部分和消费税划为中央收入，以及从2002年起实行所得税收入分享改革后，所得税（包括企业所得税、个人所得税）的60%由中央分享，这部分收入直接缴入中央金库。

根据《预算法》和财政体制规定，上划中央收入属于列入中央预算范围的收入，地方总预算中不予包括。

财政总收入：即一般预算收入与上划中央收入之和，反映本地区当年组织的财政收入总规模，是计算当年地方可用财力的主要依据。

与国内生产总值比较，可反映财政的集中程度。

一般预算支出：指列入地方预算的经常性财政支出，其项目包括一般公共服务、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、资源勘探电力信息等事务、商业服务业等事务、金融监管等事务支出、地震灾后恢复重建支出、国土资源气象事务、住房保障支出、粮油物资储备管理事务、预备费、国债还本付息支出及其他支出等。

其资金来源包括用当年地方可用财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央转移支付补助及专款补助形成的财政支出。

当年支出预算：指用政府当年可用财力安排的支出，不包括上年结余。

根据中央财政规定，2010年全省及省本级当年支出预算中包含了当年可用财力安排的支出和中央提前告知的转移支付补助支出。

当年可用财力：指按照现行财政体制规定，在预算年度内可统筹安排使用的预算内资金，其来源包括当年一般预算收入、税收返还收入、下级上解收入、一般性转移支付补助，并从中扣减上解上级及补助下级的资金。

《财政与税收》复习题及答案一、单项选择1.财政分配的主体是（）A企业 B国家 C家庭 D社会团体与组织2.财政分配属于社会再生产的（）A生产环节 B分配环节 C交换环节 D消费环节3．以政府获取收入时的不同权力（或手段）为标准的分类方式，被称为财政收入的（）分类A来源 B形式 C价值 D部门4.从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是（）A政府债务 B国家税收 C企业利润 D政府收费5.发展阶段增长论提出，在经济发展中期，（）A转移支出会减少 B公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会上升C公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会下降D公共积累支出在整个社会总积累中所占比重不变6.政府转移支出的实现（）A需要获得相应的经济补偿物B不需获得相应的经济补偿物C需要进行社会产品的交换D是财政资金的有偿转移7．我国从1994年起在全国实行（）财政管理体制A包干制 B分成制 C分税制 D分灶吃饭制8.政府规模的大小直接影响到预算（）①资本性支出②经常支出③公共支出④建设支出9.调整（）对国民收入再分配的影响较大A公共支出 B转移支出 C投资支出 D购买支出10.“双紧”政策的配合运用，一般在（）时期A经济衰退 B经济滞涨 C经济停滞 D通货膨胀11.税收转嫁是指纳税人主要以改变（）的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程A成本B利润 C价格 D企业组织形式12.税收归宿与商品供求弹性的关系是（）A供给弹性越大，销售者承担的税收份额就越大B需求弹性越大，销售者承担的税收份额就越大C供给弹性越小，销售者承担的税收份额就越小D需求弹性越小，购买者承担的税收份额就越小13.流转税不包括以下哪一项（）A增值税 B消费税 C关税 D企业所得税14.一般认为我国个人所得税体系中不适用累进税率的是（）。

A工资、薪金所得 B对企事业单位的承包承租经营所得C偶然所得 D个体工商业户生产经营所得15.根据现行企业所得税法的规定,下列各项可以不征企业所得税的是（）。

市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的陷阱，这里我们统称之为“市场失灵”。

包括信息的不充分和不对称、垄断、外部效应和公共物品、收入分配不公、经济波动外部效应：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

政府干预：虽然市场机制和一体化方式可以解决外部性问题，但是对于大多数外部性，特别是与环境有关的外部性问题，还需要政府更多的积极干预。

公共物品：公共部门提供用来满足社会需要的商品和服务。

公共需要：指满足社会公共利益的需要。

这种需要不是个别需要的总和，而是共同利益，具有不可分割性。

非排他性：指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥任何人消费该种产品，从而人以消费者都可以免费消费公共产品。

非竞争性：指该产品被提供出来以后，增加一个消费者不会减少任何一个人对该产品的消费数量和质量，其他人消费该产品的额外成本为零，即增加消费者的边际效益为零。

购买性支出：政府如同其他经济主体一样，在从事等价交换的活动，我们称此类支出为购买性支出。

它所体现的是政府市场性再分配活动转移性支出：与购买性支出不同，他直接表现为资金无偿的、单方面的转移。

这类支出主要有补助支出、捐献支出和债务利息支出。

财政支出增长弹性系数：指财政支出增长率与GDP 增长率之比。

弹性（系数）大于1，表明财政支出增长速度快于GDP 增长速度。

公式：Eg=△G(﹪)/△GDP(﹪) 财政支出增长边际效益倾向：表明财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，即GDP 每增加一个单位同时财政支出增加多少分，或财政支出增长额的比例。

公式为：MGP=△G/△GDP经常性支出：维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必须的支出BOT 投资方式（建设—经营—转让投资模式）：指政府将一些拟建设基础设施项目通过招商转让给某一财团或公司，组建项目经营公司进行建设经营，并在双方协定的一定时期内，由项目经营公司通过经营，偿还债务，收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。

公共财政概论名词解释
公共财政概论涉及多个名词，以下是部分名词解释：
1. 公共财政：公共财政就是弥补市场失灵，提供公共服务的政府分配活动，它是社会公众的财政，是与市场经济相适应的财政类型与模式。

2. 转移支付制度：政府间转移支付制度是指不同级次的政府之间以及同一级次的政府之间通过财政资金的无偿拨付来调节各预算主体的收支水平的一项制度。

3. 税收效应：指纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面作出的反应，或者从另一个角度说，是指国家课税对消费者的选择以至生产者决策的影响。

4. 财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。

5. 税负转嫁：指纳税人在名义上缴纳税款之后，通过改变价格的方式将税收负担转移给他人的一种经济现象。

6. 财政赤字：是财政收支未能实现平衡的一种表现。

财政赤字的大小对于判断财政政策的方向和力度是至关重要的。

财政政策是重要的宏观经济政策之一，而财政赤字则是衡量财政政策状况的重要指标。

因此，正确衡量财政赤字对于制定财政政策具有十分重要的意义。

7. 公共财政职能：包括配置、调控、管理。

8. 财政收入：是指国家通过法定形式和渠道取得的资金收入。

9. 财政支出：也称公共支出或政府支出。

它与财政收入一起构成财政分配的完整体系，是财政分配活动的重要的环节，反映了政府政策的选择，体现了政府活动的方向和范围。

如果需要更多公共财政概论的名词解释，建议阅读公共财政相关书籍或文献。

财政转移支付制度名词解释
财政转移支付制度是指中央政府将部分财政收入通过各种渠道转移支付给地方政府的一种财政管理制度。

该制度旨在实现中央与地方之间资源的再分配和调节，促进区域经济均衡发展。

具体来说，财政转移支付制度通过中央政府向地方政府提供财政资金，用于支持地方政府履行公共服务职责、改善基础设施建设、扶持经济发展等方面的支出。

这种转移支付可以是直接向地方政府拨款，也可以通过税收返还、财政补助、专项转移支付等多种形式实现。

财政转移支付制度的实施可以促进地方政府间的合作与交流，加强地方政府的发展能力和公共服务水平。

它有助于解决地方政府间财力不平衡、区域发展差异等问题，促进经济社会的协调发展。

财政转移支付制度在中国的实施中，也有一些特点和原则。

例如，按照中央与地方财政事权和支出责任划分的原则进行支付；根据地方政府的财力状况和经济社会发展需要进行调整；注重激励与约束相结合，对地方政府的绩效进行评估等。

这些原则和特点有助于保障财政转移支付制度的公平性、有效性和可持续性。

总的来说，财政转移支付制度是一种重要的财政管理工具，能够促进区域间的协调发展，推动经济社会的均衡增长。

财政学：名词解释1、免费搭车：经济人动机，打便车行为消费的非排他性和非竞争性。

2、投票规则：直接民主制下的一致同意规则3、寻租行为：借助于政治权利谋求经济利益，表明政府干预产生社会成本（寻求直接非生产性利润）4、购买性支出：指政府购买商品和服务的开支，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，它体现的是政府的市场再分配活动。

5、转移性支出：指政府资金的无偿、单方面的转移，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动6、政府采购制度：政府采购亦称公共采购，指各级政府及其机构为了履行其正常职能，以法定程序，通过竞争性采购方式对产品和服务进行购买。

政府采购制度包括政府采购政策的制定，采购程序的立法，以及对采购过程的管理和监督。

7、最低费用选择法：最低费用选择法一般不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益，只计算每项备选项目的有形成本，并以成本最低为择优的标准8、税负转嫁：商品课税属间接税，其纳税人与负税人往往并不一致，纳税人可以通过商品或劳务加价的办法将商品税转移给消费者，或者通过压价的办法将税负转移给前一道供应方9、v拉弗曲线：拉弗曲线说明的是税率和税收收入之间的函数关系，是美国供给学派代表人物阿瑟·拉弗提出的一种思想。

10、税制类型：？11、税制结构与税制模式：？12、国债限度：国债的限度一般是指国家债务规模的最高额度或国债的适度规模13、国债发行市场：国债发行市场指国债发行场所，又称国债一级市场或初级市场，是国债交易的初始环节，一般是政府与证券承销机构如银行、金融机构和证券经纪人之间的交易，通常由证券承销机构一次全部买下发行的国债。

14、国债流通市场：国债流通市场又称国债二级市场，是国债交易的第二阶段。

一般是国债承销机构与认购者之间的交易，也包括国债持有者与政府或国债认购者之间的交易。

它又分证券交易所交易和场外交易两类。

证券交易所交易指在指定的交易所营业厅从事的交易，不在交易所营业厅从事的交易即为场外交易。

名词解释市场失灵，是指由于内在功能性缺陷和外部条件缺陷引起的市场机制在资源配置的某些领域运作不灵。

它有狭义和广义两层含义，狭义的市场失灵主要表现在外部负经济效应、垄断生产和经营、公共产品的生产、信息不对称情况下的商品交易以及社会收入分配不均等问题的调节上运作不灵。

广义的市场失灵除了包括狭义市场失灵的内容外，还包括由宏观经济总量失衡导致的经济波动。

市场机制，是市场运行的实现机制，它是市场中供求、价格、竞争三大构成要素之间相互联系、相互作用和相互制约的关系。

市场经济，是存在于发达的商品经济社会的经济运行形式，是一种以市场为中心来组织社会经济、以市场机制为基础来配置社会资源的经济运行方式。

自由主义，主张个人自由发展、自由表现的看法或人生观。

凯恩斯主义，凯恩斯主义经济学或凯恩斯主义是根据凯恩斯的著作《就业、利息和货币通论》的思想基础上的经济理论，主张国家采用扩张性的经济政策，通过增加需求促进经济增长。

政府职能，专指狭义的政府职能，即指国家行政机关在一定时期内，根据国家和社会的发展需要而承担的职责和功能。

国家职能，国家在政治统治和社会管理中的职责和功能。

它反映了国家活动的基本方向、根本任务和主要作用，是国家实质的表现、体现统治阶级的利益、意志和要求。

国家的职能，分为对内职能和对外职能，以对内职能为主。

不同阶级的国家，性质不同，其职能也就不同。

政府经济职能，是指政府从社会经济生活宏观的角度，履行对国民经济进行全局性地规划、协调、服务、监督的职能和功能，它是为了达到一定目的而采取的组织和干预社会经济活动的方法，方式、手段的总称。

政府失败，指个人对公共物品的需求在现代代议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，公共支出成本规模过大或者效率过低，政府的活动达不到预期的目的的这样一些情况。

政府经济管理效能，作为公共权利代表者的政府能否有效履行其职能。

其重要性在于是政府校正市场失灵的前提。

市场失灵：是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。

市场失灵的二个主要原因为：成本或利润价格的传达不适切，进而影响个体经济市场决策机制。

次佳的市场结构。

政府失灵：是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。

公共选择：其核心内容是，公共选择者(官员、政党、政府、选民等)的行为特征；不同规则下政治决策可能产生的结果；民主政治活动在现实生活中的运行方式以及如何来设计和选择一个能改善公共决策效率的宪章。

特殊利益集团：是一些有共同政治目的、经济利益、社会背景的团体和个人为了最大限度地实现其共同目的、利益而结成同盟。

投票悖论：是在通过“多数原则”实现个人选择到集体选择的转换过程中所遇到的障碍或非传递性，这是阿罗的不可能定理衍生出的难题。

公共选择理论对投票行为的研究假设投票是那些其福利受到投票结果影响的人们进行的，投票行为的作用是将个人偏好转化为社会偏好。

在多数投票原则下，可能没有稳定一致的结果。

阿罗的不可能定理：如果众多的社会成员具有不同的偏好，而社会又有多种备选方案，那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都满意的结果。

公共地的悲剧：就公共资源来说，一方面，它具有非排他性，即想使用公共资源的任何人都可以免费使用，另一方面，它又具有竞争性，即一个人对公共资源的使用减少了其他人对他的享用，其结果是公共资源经常被开发和使用，这一现象被称为公共的悲剧。

免费搭车问题：是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人成为免费搭车者。

囚徒困境：是博弈论的非零和博弈中具代表性的例子，反映个人最佳选择并非团体最佳选择。

财政支出：也称政府支出或公共支出，是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和，是政府活动的成本。