农信社票据
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一、农村信用社在开办票据业务过程中存在的普遍问题
（一）业务取向定位不准。
当前，农信社票据业务发展的目的主要是为了增加存款。
而其他商业银行办理票据业务的主要目的是优化资产结构、增加自身效益、改善对企业的服务，增加保证金存款只是次要的作用。
目前部分农信社将增加存款作为首要目的，这必将降低票据业务的效益，加大业务风险，甚至容易发生垫款风险。
（二）违规操作潜在着风险。
有些农村信用社经办人员在办理票据业务时没有按操作规程办理业务。
如在办理贴现业务时先贴现后查询，按规定对票据背书进行严格审核，会计核算时错用会计科目、多计利息，不认真把好“三关”，即票据记载事项合法合规性审查关、背书核实关、票据真伪核实关，或是违反内控制度，过分追求盈利等。
（三）逃废金融债权现象不容忽视。
一是由于社会信用程度不高，企业改革过程行为不尽规范，促使农村信用社信贷经营环境不尽人意，逃、废、赖、避金融债权现象严重。
为了维护自身的合法权益，依法收贷仍是农村信用社进行维权必要的也是最终的手段，但现实依法收贷工作却不尽人意，“执行不到位”、“司法打白条”的现象较为普遍，“赢了官司输了钱”的情况也时有发生，现阶段农村信用社通过法律途径来维权的成本高，难度大，实际收效低下。
（四）对票据真伪的辨别能力不足。
一是目前大多数农村信用社为县级法人制，业务发展不平衡，对从业人员的素质教育和相关业务培训没能相应跟上，存在票据经办人员业务技能和防范票据风险意识低现象。
二是对票据真伪的辨别缺少先进的防伪仪器，鉴别技术差，存在受理伪票的风险。
随着犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆汇票”达到了以假乱真的地步，在我们对票面真假鉴别能力不高，又缺少先进防伪仪器的情况下，对票据仅凭肉眼观察鉴定真实性，存在很大的风险性。
二、拓展票据业务几点建议
（一）确立正确的业务发展取向。
要克服给农信社员工定任务压指标、急功近利、一味抢占票据市场的片面做法，排除管理体制和运行机制等方面的干扰，始终坚持以安全性为出发点、效益性为落脚点，来推动农村信用社票据业务健康发展。
（二）完善制度，严格操作规程。
一方面农村信用社要进一步完善内控制度，严格执行等级授权制度。
超过授权额度的银行承兑汇票贴现，必须报上级有权部门审批。
另一方面要严格执行操作规程，对票据的审查由信贷部门和营业部门共同负责，要进一步建立和完善信贷资金风险控制机制，将银行承兑汇票及贴现业务列入信贷管理和授信管理范畴，从签发汇票的源头上控制承兑风险。
（三）完善信用评级，营造良好社会信用环境。
一是按照信用良好、一般信用、信用较差、恶意逃废四种类别每年对企业进行评定，并将评定结果进行汇总、登记与管理，并依此作为支持或限制企业信贷业务的主要根据；二是加强信用秩序建设，优化票据业务发展的外部环境。
建立社会征信系统，完善社会信用制度，规范社会各经济主体的信用行为，为农村信用社全面、真实掌握客户的信用状况提供保证。
（四）提高从业人员素质，规范操作。
一是组织职工加强业务学习，培养专业技术人才，提高会计、信贷等人员的业务水平，增强整体的风险防范意识，完善操作程序。
二是要进一步提高银行承兑汇票的防伪、防诈科技含量，以机器鉴别票据真伪代替肉眼判断，使犯罪分子无可乘之机。
配备各个商业银行的印模与票样，减少跨系统银行承兑汇票识别难度。
三是要经常性开展风险教育，增强业务人员对假票的防范能力，同时建立票据业务专业化队伍，努力减少操作风险。
