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上市公司内控体系建设(1)上市公司内控体系建设1. 引言本文档旨在介绍上市公司内控体系建设的相关内容，包括内控体系的背景和必要性，建设目标和原则，以及具体的建设步骤和措施等。
通过建立健全的内控体系，公司能够提高运营效率，降低风险，并提升公司整体管理水平。
2. 内控体系背景2.1 内控体系的定义内控体系是指为达到企业目标而建立的一系列制度、流程和控制措施，以保护企业资产、规范经营行为，并确保财务报告的真实、准确和完整。
2.2 内控体系的重要性内控体系对于上市公司的发展至关重要。
通过建立内控体系，公司能够规范运营行为，防范各类风险，增强公司的竞争力和可持续发展能力。
3. 内控体系建设目标3.1 风险管理目标建立有效的内控体系，能够帮助公司识别、评估和管理各类风险，确保公司在风险控制的基础上快速响应市场变化，从而提高公司的抗风险能力。
3.2 资产保护目标通过内控体系的建设，公司能够确保资产的安全和保护，防止财产损失和不当利用，提高公司的价值和稳定性。
3.3 经营效率目标通过规范流程和提升管理水平，内控体系能够提高公司的经营效率，减少资源浪费，提高核心竞争力。
4. 内控体系建设原则4.1 合规性原则内控体系建设必须符合国家法律法规的要求，确保公司的经营活动合法合规。
4.2 全员参与原则内控体系的建设需要全员参与和共同推动，每个员工都应对自身工作的内控措施负责。
4.3 风险导向原则内控体系建设应该以风险为导向，根据公司的实际情况制定相应的风险管理措施。
4.4 持续改进原则内控体系是一个不断完善和改进的过程，公司应该不断评估和更新内控制度，以适应市场环境的变化。
5. 内控体系建设步骤5.1 内控评估首先，公司应该进行全面的内控评估，评估现有的内控制度是否满足公司的需求，识别潜在的风险和问题。
5.2 内控制度设计根据评估结果，公司应该设计和制定相应的内控制度，包括各类管理制度、流程和操作规范等。
5.3 内控培训与宣传为了确保内控制度的有效实施，公司应该对员工进行内控培训，并加强内控宣传，提高员工的内控意识和水平。
研讨与交流企业内部控制体系建设主讲人：丛厚阳•内部控制基础知识•内部控制体系建设概述•内控体系建设思路介绍•内部控制基础知识——内部控制的定义及发展历程——内部控制体系产生的背景——COSO内控体系介绍——内部控制与风险管理的关系——内部控制的常见误区与几点认识•内部控制体系建设概述•内控体系建设思路介绍内部控制的定义——内部控制是为合理保证企业经营活动的效益性、财务报告的可靠性、法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统，其贯穿于经营活动的全部过程。
（——COSO定义）——内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
（——五部委《企业内部控制基本规范》定义）会计控制、管理控制内部控制结构----80年代控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监控 内部会计控制和管理控制 ----70年代萌芽期账目核对、岗位分离成长期发展期成熟期内部控制整合框架 ----90年代 内部牵制----40年代前国外内部控制发展历程融合期企业风险管理整合框架 ----2004年控制环境、会计制度、 控制程序控制环境、目标设定、事件识别 风险应对、风险评估、控制活动 信息沟通、监控企业内部控制体系建设研讨材料我国内部控制规范进程JLMCC-20081226-DFN•《独立审计准则--内部控制与审计风险》1996年•《加强金融机构内部控制的指导原则》1997年•《会计法--第27条》1999年•《证券公司内部控制指引》2000年•《内部会计控制规范--基本规范》2001年•《内部会计控制规范--货币资金》2001年•《内部控制审核指导意见》2002年•《内部会计控制规范--采购及应付帐款》（征求意见稿）2002年•《内部会计控制规范--销售及应收帐款》（征求意见稿）2002年•《内部会计控制规范--工程项目》（征求意见稿）2002年•《商业银行内部控制指引》2002年•《审计机关内部控制测评准则》2003年•《企业内部控制基本规范》2008年•《企业内部控制配套指引》2010年主要内容•内部控制基础知识——内部控制的定义及发展历程——内部控制体系产生的背景——COSO内控体系介绍——内部控制与风险管理的关系——内部控制的常见误区与几点认识•内部控制体系建设概述•内控体系建设思路介绍内部控制体系建设的动因——有法不依执法不严——说在嘴上，落实在会议上国际丑闻——安然、世通、施乐、安达信等公司欺诈，会计造假丑闻使投资大众遭受巨大的损失——中航油（新加坡）违规操作被判刑并罚款，巴林银行由于私自交易被1英镑价格交易——在2000至2002年间，由于在美国发生的涉及巨型公司财务丑闻，导致资本市场损失了7万亿美金的市值——诚信危机震撼着美国及国际社会，美国企业的假账丑闻一时间成为全球舆论的焦点。
