信用社年度监管评级自测报告

****信用社年度监管评级自测报告ⅩⅩ年以来，****信用联社按照“抓转型、强基础、防风险”总体工作思路，以银监会“银行业内控和案防制度执行年”和省联社“内控与合规建设年”活动为抓手，以推进联社战略转型为目标，以风险管理为重点，推进内控和合规文化建设，强化内部监督管理，大力发展各项业务，积极消化不良资产，风险防范能力持续提升。

根据《农村合作金融机构监管评级内部指引》，我联社对ⅩⅩ年度的各项监管指标进行了自测。

现将自测情况报告如下：一、综合评级情况我联社ⅩⅩ年末的综合评级自测分值71. 65分，其中定量指标41. 36分，比上年末减少0.48分；定性因素自测30. 29分，比上年末增加0. 97分。

根据自测分值综合评级结果3A级。

二、定量指标达标情况年末18个应达标定量监管指标中，我联社已达到满分指标的共有9个，已达监管标准但未达满分的指标有4个，未达到监管标准的指标5个，未达标指标主要集中在资产质量状况。

资本充足状况、流动性状况的定量指标要优于资产质量状况和盈利状况，基本达到满分标准（除存贷比例未满分)。

年末除个别定量指标基本与年初持平外，大部分定量指标呈良性变化趋势。

(一）已达满分值的定量指标(1) 资本充足率为11.89%，基本与上年末持平，得满分30分；ⅩⅩ年资本净额为63475万元，比上年末增加8962万元，主要是本年利润积累。

加权风险资产为533984万元，比上年末增加85008万元，主要是存贷业务规模扩大。

(2) 核心资本充足率为10.29 %,基本与上年末持平，得满分30分；ⅩⅩ年核心资本净额为54953万元，比上年末增加6462万。

(3) 贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率：贷款损失准备充足率153.46%，比上年末增长30. 12个百分点。

按五级分类口径，年末贷款损失专项准备应提12299万元，实际计提18873 万元，多提6574万元。

资产损失准备充足率为153. 34%，比上年末增长个29. 95百分点。

年末非信贷风险资产准备为647万元，风险资产应提准备12328万元，实际计提18903万元，多提6575万元。

贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率得满分18分。

(4)资产利润率为1.34%，比上年末增长0.34个百分点，得满分18分；ⅩⅩ年实现账面利润9982万元，因存贷款业务的大力发展资产规模比上年末增加129107万元。

(5) 风险资产利润率为2.03%，比上年末增长0.35个百分点，得满分12分；(6) 流动性比例35.81%，比年初提高5. 34个百分点，得满分18分；流动性比例的提高主要是本年存款增加大于贷款增加，导致存放同业存款的流动资产增加。

(7) 核心负债依存度为75%，与上年末持平，得满分15分;(8) 流动性缺口率54.63 %,比上年末提高24. 74个百分点，得满分9分；(9) 人民币超额备付金率30.08%，比上年末提高8. 85个百分点，得满分9分。

(二）已达标但未满分值的指标(1) 全部关联度为23. 24%,比上年末提高3. 38个百分点，得分5. 21分。

主要是年末的全部关联方贷款佘额14749万元，比上年末增加了3921万元。

(2) 资本利润率为18.3%，比上年末提高0.38个百分点，得分17. 39分。

ⅩⅩ年实现账面利润9982万元，比上年末增加2837万元，所有者权益比上年末增加3583万元。

(3) 成本收入率为37.82%，基本与年初持平，得分11.86分。

(4) 存贷款比例为67.29%，比年初下降5. 28个百分点。

主要是ⅩⅩ年各项存款增加116444万元，各项贷款增加46420万元，存款增幅大于贷款增幅。

得分7. 69分。

(三）未达标的定量指标(1) 不良贷款率/不良资产率。

不良贷款率为5.89%,比上年末下降1. 4个百分点。

离满分值3%以下的标准还有一定距离; 不良资产率为3.87%，比上年末下降1.52个百分点。

两个指标釆用孰低法，得分14. 81分。

不良贷款率/不良资产率指标离监管达标值尚有差距，但比上年末有明显下降。

主要一是贷款规模的扩大使不良贷款得到一定稀释；二是不良贷款净压缩277万元。

ⅩⅩ年全辖现金清收不良贷款7082万元，抵债资产置换1367万元，核销呆账6341万元，不良贷款压缩14790万元。

不良非信贷资产比年初压缩188万元。

(2) 正常贷款迁徙率为4.61%。

该项指标高于ⅩⅩ年行业平均值100%,得分3. 77分。

ⅩⅩ年由正常类和关注类迁入不良的贷款共14935万元（主要是恒富集团大额贷款11827万元)。

(3 )次级贷款迁徙率为24. 76%。

该项指标高于ⅩⅩ年行业平均值100%，得分0分。

主要是次级类贷款2G1G年向下迁徙777万元，基本为本金或利息逾期1年以上的自然人贷款。

(4)可疑贷款迁徙率为0.82%。

该项指标高于ⅩⅩ年行业平均值100%，得分1.37分。

可疑类贷款向下迁徙113万元。

ⅩⅩ年迁徙率行业平均值：正常贷款迁徙率行业平均值 3.97%、次级贷款迁徙率行业平均值8. 67%;可疑贷款迁徙率行业平均值0. 59%。

(5)单一集团客户授信集中度/授信集中度：单一集团客户授信集中度为18.63%，比年初下降3. 09个百分点，但离满分标准10%以下尚有一定距离；授信集中度107.17 %，比年初提高1.15个百分点。

以上2指标按孰低法，以单一集团客户授信集中度指标计值，得分3. 27分。

单一集团客户授信集中度/授信集中度比年初下降的主要原因是资本净额比上年末增加8962万元。

三、定性指标因素分析ⅩⅩ年的定量指标完成较好，大部分指标呈良性变化趋势，这是定性指标得分得以比上年提高的决定性因素。

1、资本充足状况得分23. 75分，比上年末增加1.25分。

主要得分原因：一是资本构成稳定，通过利润补充资本逐年增加，附属资本增加2500万元；二是资产质量有所改善，贷款损失准备充足率比上年提高30个百分点；三是《章程》中补充增加社员承诺将资本充足率保持在8%以上的条款，经第三届第一次社员代表大会决议通过。

四是实行以资本约束和资本回报为核心的业务发展模式。

ⅩⅩ年初出台的年度绩效考核办法》中单独设立经济资本考核奖，第三季度还对资本管理进行了一次风险评估。

主要扣分原因：目前附属资本全部构成为一般准备，尚无债务性资本，增长性有限；自我积累资本能力有待提高；通过评估风险实行资本配置的管理程序与方法尚需建立健全；尚未为市场风险提取资本。

2、资产质量状况主要得分原因：一是不良贷款实现“双降”，超比例贷款户数减少；二是出台了关联交易管理制度；三是全面推行客户经理制，分别制订客户经理和信贷主管薪酬分配考核办法，建立不良信贷资产听证问责办法，ⅩⅩ年以来已按此规定对34人次责任人进行了16000元经济处罚；四是成立资产保全中心，对信用社不良贷款实行集中清收办法，效果较好；五是贷款损失准备充足程度比上年提高。

主要扣分原因：一是良贷款额度、不良贷款比率还是偏高•，不良贷款有所反弹，ⅩⅩ年新产生数额较大的不良贷款（主要是恒富）；二是内外部检查中还是发现在信贷业务方面存在许多不合规操作现象，如“三查”未到位等；三是关联交易贷款管理存在欠缺，未按监管要求对关联交易情况进行适度披露；四是部分贷款风险分类形态不符合监管要求，如联社部分理事贷款五级分类形态未按规定要求划分；五是抵债资产处置不够及时。

3、管理状况主要得分原因：一是法人治理结构运作良好，较充分地发挥了组织职能；二是管理制度建设不断完善，今年新制订管理制度和操作流程31个，修订制度2个，作废2个；三是检查监督纠正机制得到强化。

ⅩⅩ年各职能科室按条线完成专项检查项目37个，累计检查机构网点179个次，发现问题128个。

对检查发现问题及时落实了整改，对违规人员按规定进行了处理处罚；四是风险识别和评价水平有较大提高。

ⅩⅩ年开展风险评估项目近30个；五是联社以省联社“内控与合规建设年”活动及银监部门“内控与案防制度执行年”活动为载体，进一步提升了联社的内部控制文化。

主要扣分原因：一是法人治理机制有待完善，关联交易委员会组织职能未完全发挥；二是内部控制制度还需要进一步完善，制度执行的有效性存在欠缺，内外部检查发现个别机构、个别员工还是存在违规操作现象；三是受客观条件限制，风险控制技术方法不够先进，数据模型尚未建立。

4、盈利状况主要得分原因：各项业务指标完成情况较好，盈利水平稳定，拨备计提能力增强。

出台经济资本管理制度并开始实行。

主要扣分原因：资产质量影响盈利，收入渠道单一，实际盈利能力还有待加强；拨备覆盖率尚未达到监管标准。

5、流动性状况主要得分原因：存款增强势头良好且稳定，对大额资金依赖较小，流动性充足。

主要扣分原因：对流动性的识别、预测和监测等管理手段存在欠缺，主动获取负债能力还需加强。

四、2011年工作思路：1、促进各项业务发展，努力提高经营效益。

逐步完善考核激励机制，特别是加大信贷资金投放步伐，要在贷款监管形势下尽早用足信贷指标，利用增量扩面创造效益；同时要充分考虑资金成本，追求利润的最大化，如加强对低成本存款的揽存，特别加大对社保、电力、烟草、交通等公共行政事业单位存款的营销力度，努力提高低存款存款占比；投放贷款时尽量向高利率倾斜。

2、积极消化存量不良资产。

一是借助联社资产保全中心力量，对存量不良贷款比例较高的信用社（部），逐一开展集中清收；二是大力开展呆帐核销。

用足用好财政政策，争取把符合核销条件的存量不良贷款早点核销。

三是争取有利机会，尽快处置抵债资产。

3、密切关注恒富船业集团公司贷款的处置进展。

把该贷款风险化解作为年度工作重点，委派专人加强对企业跟踪调查，积极做好恒富船业债权申报工作，向政府部门进行多方位多渠道沟通与申请，以求取得政府部门对我们的大力支持，尽可能争取我联社资产损失减少到最低程度。

4、进一步做实资产五级分类，减小资产风险分类的偏离度。

督促信用社（部）加强对积欠利息的清收，促进信用社（部）对资产五级分类的日常管理，提高风险分类结果的准确性。

在省联社的指导下，尝试开展公司类贷款十级分类，并制定相应的实施细则。

最终做到业务发展与风险控制的和谐统一，达成“双臝”目的。

5、达成风险机制建设年度规划目标。

加强风险管理文化建设，通过强化业务培训和思想教育，提高员工的合规操作意识，进一步完善考核问责制和薪酬激励机制，减少和杜绝员工违规现象的发生。

进一步建立完善各类突发性风险的应急预案及快速反映机制；结合联社实际，在上级管理部门指导下，开展实施各类压力测试和经营活动风险评估；开展对分支机构操作合规性评估。

6、持续加强内控制度建设。

根据ⅩⅩ年度内外部检查结果，对联社现行管理制度进行全面梳理，认真查找风险漏洞和制度缺陷，在此基础上，制订年度新建、修订和废止计划并逐步实施完成，从而进一步提高内控制度的可操作性和实效性，促进各项业务的稳健经营和可持续发展。